ROZVAHA v plném rozsahu ke dni

Transkript

1 Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu Rok Měsíc IČ 2014 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Berdeus s.r.o. s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Polní 422 Jablunkov Označení a AKTIVA b čís. řád. c Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM Součet A až D A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek Součet B.I. až B.III. 3 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek Součet I.1. až I.8. 4 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 4. Ocenitelná práva 8 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek Součet II.1. až II B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory 16 hmotných movitých věcí 4. Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek Součet III.1. až III B. III. 1. Podíly ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 25 vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, 27 podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 30

2 Označení a AKTIVA b čís. řád. c Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva Součet C.I. až C.IV C. I. Zásoby Součet I.1. až I C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky Součet II.1. až II C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky Součet III.1. až III C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 57 C. IV. Krátkodobý finanční majetek Součet IV.1. až IV C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení Součet I.1. až I D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období 66

3 Označení PASIVA čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b PASIVA CELKEM Součet A až C 67 c A. Vlastní kapitál Součet A.I. až A.V A. I. Základní kapitál Součet I.1. až I A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy Součet II.1. až II A. II. 1. Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 122 A. III. Fondy ze zisku Součet III.1. až III A. III. 1. Rezervní fond Statutární a ostatní fondy 80 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let Součet IV.1. až IV A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let 123 A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ A. V. 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku /-/ 124 B. Cizí zdroje Součet B.I. až B.IV B. I. Rezervy Součet I.1. až I B. I. 1. Rezervy podle zvláštních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 90 B. II. Dlouhodobé závazky Součet II.1. až II B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy 96

4 Označení PASIVA čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b 6. Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 101 c 5 6 B. III. Krátkodobé závazky Součet III.1. až III B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky 113 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci Součet IV.1. až IV B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení Součet I.1. až I C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový vzor fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky s.r.o. Předmět podnikání Pozn.:

5 Výkaz zisku a ztráty ve druhovém členění podle Přílohy č. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Rok Měsíc IČ 2014 ke dni ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Berdeus s.r.o. s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Polní 422 Jablunkov Označení a I. TEXT b číslo řádku Tržby za prodej zboží 1 c Skutečnost v účetním období běžném minulém 1 2 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže I. - A. 3 II. Výkony Součet II.1. až II.3. 4 II. 1. Tržby za prodej výrobků a služeb 5 2. Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace 7 B. Výkonová spotřeba Součet B.1. až B B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby 10 Přidaná hodnota I. - A. + II. - B. 11 C. Osobní náklady Součet C.1. až C C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 16 D. Daně a poplatky 17 7 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Součet III.1. až III III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Součet F.1. až F F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 1 V. I. Převod provozních výnosů 28 Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření rozdíl výnosů a nákladů římská I. až písmeno I

6 Označení a VI. TEXT b číslo řádku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 c Skutečnost v účetním období běžném minulém 1 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Součet VII.1. až VII VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a 34 v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská VI. až písmeno P. 48 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Součet Q.1. až Q Q. 1. -splatná odložená 51 ** XIII. Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti Součet S.1. až S S. 1. -splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R. - S. 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** **** Výsledek hospodaření výsledek hospodaření za běžnou činnost + za účetní období (+/-) mimořádný výsledek hospodaření - T. Výsledek hospodaření před zdaněním provozní výsl. hosp. + finanční výsl. hosp. + XIII. - R Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový vzor fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky s.r.o. Předmět podnikání Pozn.:

7 Účetní jednotka Berdeus s.r.o. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2014

8 OBSAH 1. POPIS SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ÚČETNÍ METODY...3 a) Dlouhodobý nehmotný majetek...4 b) Dlouhodobý hmotný majetek...4 c) Zásoby...4 d) Pohledávky...4 e) Vlastní kapitál...4 f) Cizí zdroje...4 g) Použití odhadů...5 h) Účtování výnosů a nákladů...5 i) Daň z příjmů...5 j) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období DLOUHODOBÝ MAJETEK...5 a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)...5 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)...5 c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) ZÁSOBY POHLEDÁVKY OPRAVNÉ POLOŽKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI VÝNOSY OSOBNÍ NÁKLADY POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ...8 Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

9 1. POPIS SPOLEČNOSTI Berdeus s.r.o. (dále jen společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne a sídlí v Jablunkově, Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti je správa nemovitostí. V roce 2014 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 (Zákon o CP)/20 a více procenty na základním kapitálu: - Ing. Tomasz Göbel 50 % - Ing. Sylvie Göbel 50 % Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2014: Jméno: Jméno: Ing. Tomasz Göbel Ing. Sylvie Göblová Jednatelé Společnost má následující organizační strukturu: Společnost má vedení společnosti v místě svého sídla. Společnost má zřízenu jednu provozovnu ve městě Brně. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok ÚČETNÍ METODY Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2014 jsou následující: Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

10 a) Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný majetek. b) Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný majetek. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu první do skladu první ze skladu. Společnost nevlastní zásoby. d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. e) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. f) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

11 g) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. h) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. i) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. j) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se účtují na účet Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. Společnost žádné ve sledovaném období neprovedla. 4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila dlouhodobý nehmotný majetek. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k v pořizovacích cenách 13,5 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila dlouhodobý hmotný majetek. Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

12 K souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 35 tis. Kč. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Společnost ve sledovaném účetním období neměla žádný dlouhodobý finanční majetek. 5. ZÁSOBY Společnost nevlastní zásoby. 6. POHLEDÁVKY K pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů činily 6,835 tis. Kč 7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky nebyly tvořeny. 8. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k Základní kapitál 500 Ostatní kapitálové fondy 0 Rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 Rezervní fond 0 Výsledek hospodaření minulých let 0 Jiný výsledek hospodaření minulých let 0 Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

13 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku 0 Výsledek hospodaření běžného účetního období REZERVY Společnost ve sledovaném období netvořila rezervy. 10. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky k žádné nevznikly. 11. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti do 30 dnů v částce 1,741 tis. Kč. 12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI Společnost ve sledovaném období nevyužila možnosti financování pomocí bankovních úvěrů či jiné finanční výpomoci. 13. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2014 Domácí Zahraniční Úklidové služby 53 0 IT služby 5 0 Výnosy celkem 58 0 Výnosy společnosti za rok 2014 jsou soustředěny na domácí trh. Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18

14 14. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Průměrný počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců 2014 Členové řídících orgánů 2 0 Mzdy 25,8 0 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 Sociální náklady 0 0 Osobní náklady celkem 25, POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ a) Společnost vykazuje v roce 2014 ztrátu ve výši -146 tis. Kč. Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. Sestaveno dne: Účetní závěrku sestavil: Jméno statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Sylvie Göblová Ing. Tomasz Göbel, jednatel Polní 422, Jablunkov; IČ: ; DIČ: CZ ; Vedena u KS v Ostravě spisová vložka C Kancelář Brno, Příkop 18