Skutečné příjmy a výdaje v roce 2011

Transkript

1 Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2011 Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2010 byl zpracován dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. ve znění zákona č. 477/2008 Sb. Zastupitelstvo obce Rakvice schválilo rozpočet na rok 2011 dne Příjmy : ,- Kč Výdaje : ,- Kč Financování : ,- Kč / zůstatek z roku 2010 / Skutečné příjmy a výdaje v roce 2011 P ř í j m y : ,07 Kč Z toho : daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy přijaté transfery ,21 Kč ,26 Kč 2 397,00 Kč ,60 Kč V ý d a j e : ,33 Kč Z toho : běžné výdaje kapitálové výdaje Zůstatek na ZBÚ k Zůstatek JT Bank k ,65 Kč ,68 Kč ,56 Kč ,00 Kč Zůstatek v pokladně obce k

2 Přehled účelových dotací a transferů v roce 2011 Obec Rakvice obdržela v roce 2011 účelové transfery v celkové výši : ,00 Kč sčítání lidu 2011 ÚZ ,00 Kč akceschopnost JSDH na rok 2011 ÚZ ,00 Kč výstroj JSDH ÚZ ,00 Kč záchranný člun JSDH ÚZ 551 Z dotace na sčítání lidu 2011 obec v řádném termínu vrátila ,- Kč. / Obec neměla žádné výdaje spojené se sčítáním lidu v roce 2011./ Ostatní účelové dotace byly bez problémů vyčerpány a řádně zúčtovány. Přehled příjmů v roce 2011 mimo daňové příjmy a transfery par příjmy z vydobývaného prostoru ,00 par za kovový odpad ,00 par vodní díla v krajině ,00 par odpisy ZŠaMŠ Rakvice ,00 par půjčovné v knihovně 7 436,00 par SMS ,00 par prodej zpravodaje ,00 par sokolovna ,00 par prodej majetku vozidlo AVIA ,00 par nájem nebytových prostor ,00 par veřejné osvětlení ,00 par z pronájmu a prodeje pozemků ,00 par sběr separovaného / tříděného / odpadu ,00 par bloky na kontejnerovou skládku 2 400,00 par požární ochrana ,00 par za služby místní správy ,00 par příjmy z úroků ,26 Přehled výdajů v roce 2011 mimo běžné provozní výdaje par psi v útulku 8 142,00 par pěstební činnost ,00 par odvoz kovového odpadu 6 000,00 par cestovní ruch ,00 par silnice - materiál, opravy ,54 par chodníky, polní cesty opravy,výstavba ,16 par odpadní vody ,00 par vodní díla v krajině ,00 par Základní škola a Mateřská škola ,00 par obecní knihovna ,57 par galerie ,00

3 par kulturní akce obce, obecní kronika ,00 par SMS ,68 par zpravodaj ,00 par obřady,sbor ,00 par sokolovna ,00 par SK Rakvice ,00 par využití volného času dětí a mládeže ,50 par zájmová činnost - spolky ,00 par veřejné osvětlení ,40 par pohřebnictví ,60 par územní plánování ,00 par komunální služby ,00 par svoz nebezpečných odpadů ,90 par svoz a uložení komunálních odpadů ,90 par likvidace separovaných odpadů ,90 par sběrný dvůr - ul. Dolní, příspěvky DSO ČJV ,79 par protipovodňová hráz ,00 par péče o vzhled obce veřejnou zeleň ,38 par CHARITA, pomoc potřebným ,00 par bezpečnost a veřejný pořádek ,00 par požární ochrana ,50 par zastupitelstvo obce ,39 par provoz místní správy ,02 par úroky a poplatky bankám ,00 par pojištění vozidel a budov ,00 Inventarizace majetku,pohledávek a závazků Inventarizace byla provedena ke dni Proběhla v období od do V průběhu inventarizace nebyly zjištěny přebytky, manka ani škody. Skutečný stav inventarizovaného majetku byl členy komisí zkontrolován a porovnán s účetním stavem. Na návrh inventarizačních komisí souhlasila vyřazovací komise s vyřazením majetku v celkové částce ,- Kč. Ke dni inventarizace má obec pohledávky z neuhrazených faktur v celkové výši ,50 Kč. Na základě zřizovací listiny ze dne má Obec Rakvice zřízenou příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská škola Rakvice / dále jen ZŠ a MŠ /. ZŠ a MŠ Rakvice obdržela od zřizovatele v roce 2011 neinvestiční příspěvek na provoz ve výši ,- Kč.

4 Dále ZŠaMŠ Rakvice prostřednictvím svého zřizovatele obdržela neinvestiční dotaci z Ministerstva školství v rámci programu Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách ,60 Kč. Příspěvková organizace ukončila hospodaření v roce 2010 se zůstatkem: - z doplňkové činnosti ,75 Kč - z hlavní činnosti ,56 Kč Obec Rakvice požádala na základě 42 odst.2 zákona č. 128/2000 Sb. o přezkum hospodaření za rok Přezkum provedl auditor Ing. František Dvořák, bytem Mikulov, Dukelská 22. Závěr : Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 je nedílnou součástí závěrečného účtu. S celým obsahem závěrečného účtu je možné se seznámit na úřední desce Obecního úřadu a na adrese www: rakvice.cz. Vypracovala : Anna Průdková Seznam příloh : 1/ výkaz FIN za období 12/2011 2/ rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha 3/ zpráva auditu za rok / finanční vypořádání za rok 2011 Vyvěšeno : Sňato :

5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ) I. VŠEOBECNÉ INFORMACE: 1.Účetní jednotka: Obec Rakvice, Náměstí 22 IČ: Statutární orgán účetní jednotky: Petr Vajbar, starosta obce 3.Auditor: Ing. D v o ř á k František, Dukelská 22, Mikulov auditorské oprávnění číslo Přezkoumávané účetní období: rok Místo přezkoumání: Obecní úřad Rakvice 6.Období ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: únor 2012 II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků,

6 b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán účetní jednotky. Mojí úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání

7 hospodaření tak, abych získal omezenou jistotu, zda hospodaření účetní jednotky je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření účetní jednotky byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém účetní jednotky. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření: Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Obce Rakvice jsem nezjistil žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedl závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedl, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření účetní jednotky jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku Obec Rakvice nezjistil žádné chyby a nedostatky. za rok 2011 jsem C. Upozornění na případná rizika: Na základě ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření účetní jednotky v budoucnosti.

8 D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu účetní jednotky a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku účetní jednotky Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek 150 tis. Kč B Vymezení rozpočtových příjmů tis. Kč A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 0,66 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků 464 tis. Kč B Vymezení rozpočtových příjmů tis. Kč C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 2,03 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku zastavený majetek nemá E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele tis. Kč D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku ---- VII. DALŠÍ INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření není písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření vzhledem k tomu, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Příloha B Příloha C Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha - /přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu není účetní jednotka s ohledem na roční obrat zpracovávat/ Finanční výkaz Fin 2-12M (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí); Vyhotoveno dne 24. února 2012

9 Odpovědný auditor: Ing. František Dvořák, Dukelská 22, Mikulov, tel , Dvorak Auditorské oprávnění číslo: 1205 Podpis a razítko: Zpráva projednána se statutárním orgánem dne Zpráva předána statutárnímu orgánu dne Auditor: Ing. František Dvořák za účetní jednotku: