P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI

Transkript

1 P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Obec Homole; IČO ; Budějovická 72, Homole Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 08:03 A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2010 Sb. ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy : a) způsob účtování zásob B, b) opravné položky k pohledávkám jsou účtovány ke daného účetního období, po úhradě pohledávky jsou zrušeny, c) majetek je odepisován rovnoměrně, čtrvrtletně, stejně tak jsou rozpouštěny investiční dotace, d) o sociálním fondu je účtováno prostřednictvím účtu , Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č č. 710 a MP/28/OEKO.

2 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky , ,81 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,81 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky , ,00 1. Vyřazené pohledávky , ,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva ,99 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům ,99 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty , ,80 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,80

3 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst ,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů ,00

4 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Během průběžné kontroly účtů 042 bylo zjištěno, že je zde evidován dlouhodobý hmotný majetek, který byl již před dokončen a používá se. Jednalo se o technické zhodnocení budovy OÚ, veřejné osvětlení a stoku (protipovodňová opatření). Uvedený majetek byl zařazen do užívání a byly doúčtovány oprávky a odpisy za dobu, kdy tento majetek nebyl zařazen do užívání a odepisován, ačkoliv odepisován měl být. Pro oprávky za období do byl využit účet Dále bylo zjištěno, že na účtě 403 6XX byly chybně evidovány investiční transfery na tvorbu dlouhodobého majetku. Byly zde evidovány některé neinvestiční transfery a naopak některé investiční transfery zde evidovány nebyly. Kromě stavů na účtech 403 6XX bylo třeba opravit i časové rozlišení transferů se zřetelem na výši časového rozlišení transferů, resp. na odlišné způsoby jeho účtování, před a od Časové rozlišení transferů do bylo opraveno za použití účtu A.9. Informace podle 66 odst. 8 Obec Homole není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.

5 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období , ,67 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,91

6 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 1 582,00 Účetní jednotka hospodaří s 1 582,00 m2 leseních pozemků s lesním pororstem. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota: ,00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Hodnota:

7 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.II.1. Úvěr na rekonstrukci komunikace Kč, splaceno Kč zůstatek Kč. Úvěr na rekonstrukci a rozšíření MŠ ve výši Kč byl v 1. čtvrtletí 2013 splacen. Pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty byla zachována dolní hranice 3 00 Kč pro majetek hmotný (účet 028) a 7 00 Kč pro majetek nehmotný (účet 029).

8 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka Časové rozlišení ke daného účetního období.

9 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka Obec Homole nemá povinnost sestavit výkaz Přehled o peněžních tocích,neboť jako vybraná účetní jednotka dle par. 18 odst. 1 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů nedosáhla k rozvahovému dni a k bezprostředně předcházejícímu účetnímu období obě kritéria uvedená v par. 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2.

10 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka Obec Homole nemá povinnost sestavit výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože jako vybraná účetní jednotka dle par. 18 odst. 1 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, nedosáhla k rozvahovému dni a k bezprostředně předcházejícímu účetnímu období obě kritéria uvedená v par. 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2.

11 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k ,45 G.II. Tvorba fondu ,79 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu ,79 G.III. Čerpání fondu ,00 G.IV. Konečný stav fondu ,24

12 Stavby Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,53 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,10 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,68 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,43 G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby , , , ,32 Pozemky Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky , , ,00 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 7 648, , ,04 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,37 H.4. Zastavěná plocha , , ,90 H.5. Ostatní pozemky , , ,69

13 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky I. Číslo I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

14 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky J. Číslo J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 7 399,90 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle ,90 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

15 K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy položky K. Číslo K.1. K.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Oceněni dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64. Oceněni dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64. Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:

16 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 08:03 KEO-W / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/ Sestava uložena: w:\01\sestavy\2013\v k01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : Obec Homole Budějovická 72, Homole