KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA ÚČTOVNEJ JEDNOTKY VEREJNEJ SPRÁVY

Transkript

1 Príloha č. 1 k opatreniu č. MF/27526/ VZOR Kons uj Úč ROPO OV 1-01 KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA ÚČTOVNEJ JEDNOTKY VEREJNEJ SPRÁVY k... v eurách Konsolidovaná účtovná závierka riadna mimoriadna Za Mesiac Rok Mesiac Rok od do IČO Názov účtovnej jednotky Sídlo účtovnej jednotky Ulica a číslo PSČ Názov obce telefónu fau ová adresa Zostavená dňa: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky:

2 STRANA AKTÍV a b c 1 2 A. SPOLU MAJETOK (r r r r. 114) Neobežný majetok (r r r. 024) A.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 004 až 010) 003 A.I.1. Aktivované náklady na vývoj (012) - ( A) Softvér (013) - ( A) Oceniteľné práva (014) - ( A) 006 Goodwill z konsolidácie kapitálu alebo negatívny goodwill z konsolidácie kapitálu (+/-) 4. Drobný dlhodobý nehmotný majetok (018) - ( A) Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019) - ( A) Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (041) - (093) Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - (095A) 010 A.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 012 až 023) 011 A.II.1. Pozemky (031) - (092A) Umelecké diela a zbierky (032) - (092A) Predmety z drahých kovov (033) - (092A) Stavby (021) - ( A) Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - ( A) Dopravné prostriedky (023) - ( A) Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - ( A) Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - ( A) Drobný dlhodobý hmotný majetok (028) - ( A) Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029) - ( A) Obstaranie dlhodobého hmotného majetku (042) - (094) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - (095A) 023 A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 025 až 032) 024 A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - (096A) Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - (096A) 026 z toho: goodwill 3. Realizovateľné cenné papiere a podiely (063) - (096A) Dlhové cenné papiere držané do splatnosti (065) - (096A) Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066) - (096A) Ostatné pôžičky (067) - (096A) Ostatný dlhodobý finančný majetok (069) - (096A) Obstaranie dlhodobého finančného majetku (043) - (096A)

3 STRANA AKTÍV B. Obežný majetok (r r r r r r r. 104) Zásoby B.I. 034 súčet (r. 035 až 039) B.I.1. Materiál ( ) - (191) Nedokončená výroba a polotovary ( ) - ( ) Výrobky (123) - (194) Zvieratá (124) - (195) Tovar ( ) - (196) 039 B.II. Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy súčet (r. 041 až r. 047) 040 B.II.1. Zúčtovanie odvodov príjmov rozpočtových organizácií do rozpočtu zriaďovateľa (351A) Zúčtovanie transferov štátneho rozpočtu (353A) Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a vyššieho územného celku (355A) Zúčtovanie transferov zo štátneho rozpočtu v rámci konsolidovaného celku (356A) Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a vyššieho územného celku (357A) Zúčtovanie transferov zo štátneho rozpočtu iným subjektom (358A) Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy (359A) 047 Dlhodobé pohľadávky B. III. 048 súčet (r. 049 až 059) B.III.1. Odberatelia (311A) - (391A) Zmenky na inkaso (312A) - (391A) Pohľadávky za eskontované cenné papiere (313A) - (391A) Ostatné pohľadávky (315A) - (391A) Pohľadávky voči zamestnancom (335A) - (391A) Pohľadávky voči združeniu (369A) - (391A) Pohľadávky a záväzky z pevných termínových operácií (373A) - (391A) Pohľadávky z nájmu (374A) - (391A) Pohľadávky z vydaných dlhopisov (375A) - (391A) Nakúpené opcie (376A) - (391A) Iné pohľadávky (378A) - (391A) 059 Odložená daňová pohľadávka Krátkodobé pohľadávky B.IV. 060 súčet (r. 061 až 084) B.IV.1. Odberatelia (311A) - (391A) Zmenky na inkaso (312A) - (391A) Pohľadávky za eskontované cenné papiere (313A) - (391A) Poskytnuté prevádzkové preddavky (314A) - (391A) Ostatné pohľadávky (315A) - (391A) 065

4 STRANA AKTÍV 6. Pohľadávky z nedaňových rozpočtových príjmov (316A) - (391A) Pohľadávky z daňových a colných rozpočtových príjmov (317A) - (391A) 8. Pohľadávky z nedaňových príjmov obcí a vyšších územných celkov a rozpočtových organizácií zriadených obcou a vyšším územným celkom (318A) - (391A) 9. Pohľadávky z daňových príjmov obcí a vyšších územných celkov (319A) - (391A) Pohľadávky voči zamestnancom (335A) - (391A) Zúčtovanie s orgánmi sociálneho poistenia a zdravotného poistenia (336A) - (391A) Daň z príjmov (341) - (391A) Ostatné priame dane (342) - (391A) Daň z pridanej hodnoty (343) - (391A) Ostatné dane a poplatky (345) - (391A) Pohľadávky voči združeniu (369A) - (391A) Pohľadávky a záväzky z pevných termínových operácií (373A) - (391A) Pohľadávky z nájmu (374A) - (391A) Pohľadávky z vydaných dlhopisov (375A) - (391A) Nakúpené opcie (376A) - (391A) Iné pohľadávky (378A) - (391A) Spojovací účet pri združení (396) Zúčtovanie s Európskymi spoločenstvami (371A) Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy (372A) - (391A) 084 Finančné účty B.V. 085 súčet (r. 086 až 097) B.V.1. Pokladnica (211) Ceniny (213) Bankové účty (221A +/- 261) Bankové účty s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (221 A) Výdavkový rozpočtový účet (222) Príjmový rozpočtový účet (223) Majetkové cenné papiere na obchodovanie (251) - (291A) Dlhové cenné papiere na obchodovanie (253) - (291A) Dlhové cenné papiere so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti (256) - (291A) Ostatné realizovateľné cenné papiere (257) - (291A) Obstaranie krátkodobého finančného majetku (259) - (291A) Účty Štátnej pokladnice (účtová skupina 28) 097

5 STRANA AKTÍV Poskytnuté návratné finančné výpomoci dlhodobé B.VI. súčet (r. 099 až 103) B.VI. 1 Poskytnuté návratné finančné výpomoci subjektom v rámci konsolidovaného celku (271A) - (291A) 2. Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným subjektom verejnej správy (272A) - (291A) 3. Poskytnuté návratné finančné výpomoci podnikateľským subjektom (274A )- (291A) 4. Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným organizáciám (275A) - (291A) 5. Poskytnuté návratné finančné výpomoci fyzickým osobám (277A) - (291A) Poskytnuté návratné finančné výpomoci krátkodobé B.VII. súčet (r. 105 až 109) B.VII.1. Poskytnuté návratné finančné výpomoci subjektom v rámci konsolidovaného celku (271A) - (291A) 2. Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným subjektom verejnej správy (272A) - (291A) 3. Poskytnuté návratné finančné výpomoci podnikateľským subjektom (274A) - (291A) 4. Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným organizáciám (275A) - (291A) 5. Poskytnuté návratné finančné výpomoci fyzickým osobám (277A) - (291A) Časové rozlíšenie C. 110 súčet (r. 111 až 113) C. 1. Náklady budúcich období (381) Komplené náklady budúcich období (382) Príjmy budúcich období (385) 113 D. Vzťahy k účtom klientov Štátnej pokladnice (účtová skupina 20) 114 KONTROLNÉ ČÍSLO súčet (r. 001 až 114) 888

6 STRANA PASÍV a b c 3 4 VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY (r r r r. 182) 115 A. Vlastné imanie súčet (r r r. 123) Oceňovacie rozdiely A.I. 117 súčet (r r. 119) A.I.1. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/ 414) Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/ 415) 119 Fondy A.II. 120 súčet (r r. 122) A.II.1. Zákonný rezervný fond (421) Ostatné fondy (427) 122 Výsledok hospodárenia A.III. 123 súčet (r. 124 až 125) A.III.1. Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov (+/ 428) Výsledok hospodárenia za (+/ ) r (r r r r r r. 182) A.IV. Podiely iných učtovných jednotiek B. Záväzky súčet (r r r r r. 172) Rezervy B.I. 127 súčet (r. 128 až 131) B.I.1. Rezervy zákonné dlhodobé (451A) Ostatné rezervy (459A) Rezervy zákonné krátkodobé (323A, 451A) Ostatné krátkodobé rezervy (323A, 459A) 131 B.II. Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy súčet (r. 133 až 139) 132 B.II.1. Zúčtovanie odvodov príjmov rozpočtových organizácií do rozpočtu zriaďovateľa (351A) Zúčtovanie transferov štátneho rozpočtu (353A) Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a vyššieho územného celku (355A) Zúčtovanie transferov zo štátneho rozpočtu v rámci konsolidovaného celku (356A) Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a vyššieho územného celku (357A) Zúčtovanie transferov zo štátneho rozpočtu iným subjektom (358A) Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy (359A) 139

7 STRANA PASÍV a b c 3 4 Dlhodobé záväzky B.III. 140 súčet (r. 141 až 150) B.III.1. Ostatné dlhodobé záväzky (479) Dlhodobé prijaté preddavky (475A) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Záväzky zo sociálneho fondu (472) Záväzky z nájmu (474A) Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) Pohľadávky a záväzky z pevných termínových operácií (373A) Predané opcie (377A) Iné záväzky (379A) Vydané dlhopisy dlhodobé (437A) - (255A) 150 Odložený daňový záväzok Krátkodobé záväzky B.IV. 151 súčet (r. 152 až 171) B.IV.1. Dodávatelia (321) Zmenky na úhradu (322, 478A) Prijaté preddavky (324, 475A) Ostatné záväzky (325, 479A) Nevyfakturované dodávky (326, 476A) Záväzky z nájmu (474A) Pohľadávky a záväzky z pevných termínových operácií (373A) Predané opcie (377A) Iné záväzky (379A) Záväzky z upísaných nesplatených cenných papierov a vkladov (367) Záväzky voči združeniu (368) Zamestnanci (331) Ostatné záväzky voči zamestnancom (333) Zúčtovanie s orgánmi sociálneho poistenia a zdravotného poistenia (336) Daň z príjmov (341) Ostatné priame dane (342) Daň z pridanej hodnoty (343) Ostatné dane a poplatky (345) Zúčtovanie s Európskymi spoločentvami (371A) Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy (372A) - (391A) 171

8 STRANA PASÍV a b c 3 4 Bankové úvery a výpomoci B.V. 172 súčet (r. 173 až 178) B.V.1. Bankové úvery dlhodobé (461A) Bežné bankové úvery (461A, 221A, 231,232) Vydané dlhopisy krátkodobé (473A, 241) - (255A) Ostatné krátkodobé finančné výpomoci (249) Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy dlhodobé (273 A) 6. Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy krátkodobé (273 A) Časové rozlíšenie C. 179 (r. 180 a 181) C.1. Výdavky budúcich období (383) Výnosy budúcich období (384) 181 D. Vzťahy k účtom klientov Štátnej pokladnice (účtová skupina 20) 182 KONTROLNÉ ČÍSLO súčet (r. 115 až 182) 999

9 16 FINANČNÝ SPRAVODAJCA 1/2009 Vysvetlivky na vyplňovanie konsolidovanej súvahy účtovnej jednotky verejnej správy 1. Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky. 2. Účtovný výkaz sa vyplňuje v peňažných jednotkách meny euro. 3. Ak je v súvahy účet označený písmenom A za číslom účtu, ide o analytický účet.