Záverečný účet Obce Štiavnické Bane. a rozpočtové hospodárenie za rok 2015

Transkript

1 Záverečný účet Obce Štiavnické Bane a rozpočtové hospodárenie za rok Spracoval: Mgr. Kristína Baarová V Štiavnických Baniach dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív 7. Výsledok hospodárenia v účtovníctve 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom VÚC 12. Prehľad o poskytnutých dotáciách z rozpočtu obce 13. Záver 2

3 1. Rozpočet obce na rok Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol obce na rok. Obec zostavila podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný bol zostavený ako prebytkový a kapitálový ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 4/. Rozpočet bol zmenený päťkrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č. 10/ - druhá zmena schválená dňa uznesením č. 13/ - tretia zmena schválená dňa uznesením č. 42/ - štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 44/ - piata zmena schválená dňa uznesením č. 66/ Rozpočet obce v celých Schválený Upravený Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok Rozpočet na rok Upravený % plnenia Bežné príjmy a) daňové príjmy Rozpočet na rok Upravený % plnenia Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume EUR z výnosu dane z príjmov boli poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume EUR, čo predstavuje plnenie na 100 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem v sume EUR. Príjmy dane z pozemkov boli v sume EUR, dane zo stavieb boli v sume EUR a dane z bytov boli v sume 130 EUR. Daň za psa 713 Daň za užívanie verejného priestranstva 0 Daň za nevýherné hracie prístroje Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Daň za ubytovanie Z úhrad za dobývací priestor 84 b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok Upravený % plnenia Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem v sume EUR, čo je 60 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných EUR, upravený na a skutočný príjem v sume EUR, čo je 96 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy z ostatných poplatkov v sume 3 428, za porušenie predpisov v sume 70, za predaj výrobkov, tovarov a služieb v sume 3 172, za odber podzemnej vody v sume , z vratiek v sume 662 a iné poplatky v sume

5 Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Obvodný úrad-regob 269 Evidencia obyvateľstva ŠR-voľby 609 Voľby Krajský stavebný úrad 794 Spoločný stavebný úrad Krajský školský úrad Školstvo Obvodný úrad-matrika Matrika ÚPSVaR Stravné pre deti v HN, pomôcky ZŠ ÚPSVaR Šanca na zamestnanie OZ Zlatá cesta Múzeum hračiek ŠR-Úrad vlády Sanácia zatopeného územia Z rozpočtu VUC 500 Rezbársky deň CVČ z iných obcí Príspevok na CVČ ŠR - PPA Vrátenie DPH-chodník pre peších ŠR-Envirofond Likvidácia nelegálnych skládok ŠR-Modrá škola Účelový transfer Ostatné transfery 565 Rodinné prídavky Granty celkom Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok Upravený % plnenia Z rozpočtovaných kapitálových príjmov EUR boli upravené na a skutočný príjem k v sume EUR, čo predstavuje 59 % plnenie. Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív, dotácie Z predaja pozemkov bol príjem 8 411, bola prijatá kapitálová dotácia na zateplenie ZŠ v sume a dotácia na vodovod v sume Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok Upravený % plnenia Z rozpočtovaných finančných príjmov 0 EUR boli príjmové FO upravené na sumu a skutočný príjem bol v sume EUR, čo predstavuje 96 % plnenie. V roku mala Obec príjmy z krátkodobého bank. Úveru VÚB v sume , dlhodobého benk. Úveru VÚB v sume a zostatku z predchádzajúcich rokov v sume Úvery boli prijaté na financovanie rekonštrukcie verejného osvetlenia a príjmy z predchádzajúcich rokov pozostávajú z finančných prostriedkov bežných aj kapitálových 5

6 určených na projekt Bašta v sume a ako prostriedky zo ŠR nevyčerpané v roku Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy Rozpočet na rok Upravený % plnenia Z rozpočtovaných bežných príjmov 0 EUR boli upravené na a skutočný príjem bol v sume EUR, čo predstavuje 150 % plnenie. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola EUR Kapitálové príjmy Rozpočet na rok % plnenia 0 0 Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0 EUR 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok Rozpočet na rok Upravený % čerpania Z rozpočtovaných celkových výdavkov bolo upravených na a skutočne čerpané v sume , čo predstavuje 50 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok Upravený % čerpania V tom: Funkčná klasifikácia Rozpočet Upravený Obce Iné všeobecné služby Transakcie verejného dlhu Ochrana pred požiarmi Zásobovanie vodou

7 Výstavba Cestovný ruch Nakladanie s odpadmi Rozvoj obcí Všeobecné služby inde neklas Verejné osvetlenie Cestná doprava Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Rodina a deti-rodinné prídavky Sociálne služby-staroba Ďalšie soc.služby-pomoc v HN Úhrn Prenesené a originálne kompetencie Spolu Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných EUR, upravené na , a skutočné čerpanie v sume EUR, čo je 96 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov: Schválený Upravený OcÚ Matrika Opatrovateľská služba Nezamestnaní-UPSVaR Bašta Odmeny zam.mimo prac.pom Voľby-odmeny a príspevky Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných bolo upravených na a skutočne čerpané v sume , čo je 98 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných , upravené bolo skutočne čerpané v sume , čo je 80 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných , upravených bolo skutočne čerpané v sume rozpočtu prenesených a originálnych kompetencií sa vykazujev čerpaní rozpočtu ZŠ. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok Upravený % čerpania

8 Výdavky verejnej správy: Ide o nasledovné investičné akcie: Bytovka č. 1 (prípojka) 400 ZŠ zateplenie streš. plášťa Obecný vodovod Rozšírenie miestnej komunikácie 247 Vrt nový II. materiál 488 Chodník k cintorínu Bytovka č. 2 (prípojka) 400 Bašta Tatiar kapitálový transfer 683 Rekonštrukcia ver. osvetlenia ) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok Upravený % čerpania Z rozpočtovaných finančných výdavkov EUR, upravených na bolo skutočne čerpané v sume EUR, čo predstavuje 102 % čerpanie. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok Upravený % čerpania Kapitálové výdavky Rozpočet na rok Upravený % čerpania 8

9 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Hospodárenie obce v EUR Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce bežné príjmy RO Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce bežné výdavky RO Bežný Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu. Schodok kapitálového rozpočtu bol vykrytý z FO. Prebytok rozpočtu obce definuje ustanovenie 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami bežného a kapitálového rozpočtu obce. Prebytok FO bol použitý na vykrytie schodku kapitálového rozpočtu. V zmysle ustanovenia 16 ods.6 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods.3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú: 1. Nevyčerpané prostriedky bežné a kapitálové z fondov na Baštu v sume Nevyčerpaný transfer na sanáciu zatopeného územia v sume Nevyčerpaná dotácia na zateplenie ZŠ v sume

10 ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 ods. 4 a 5 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Prebytok rozpočtu zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o: nevyčerpané prostriedky bežné a kapitálové z fondov na Baštu v sume , nevyčerpaný transfer na sanáciu zatopeného územia v sume , nevyčerpaná dotácia na zateplenie ZŠ v sume , to znamená, že celkový výsledok hospodárenia je schodok vo výške Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,8 Prírastky - z prebytku hospodárenia 0 - ostatné prírastky 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 0 - krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ 180,8 Sociálny fond Obec v súlade s ustanovením zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z.n.p. tvorí a používa soc. fond pre zamestnancov obce na stravovacie poukážky. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,27 Prírastky - povinný prídel 825,64 - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie 733,80 - ostatné úbytky KZ 146,11 10

11 6. Bilancia aktív a pasív A K T Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ v EUR Majetok spolu Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie P A S Í V A Názov ZS k 1.1. v EUR KZ v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS

12 Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie Výsledok hospodárenia v účtovníctve Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. MF/21513/ ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy. Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428-Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov: Výnosy triedy 6: ,85 Náklady triedy 5: ,05 Záporný výsledok hospodárenia ,20 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu Obec eviduje tieto záväzky: - voči bankám ,16 EUR - voči dodávateľom ,65 EUR - voči zamestnancom 7 764,12 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 6 004,41 EUR - ostatné ,35 EUR Obec uzatvorila v roku Zmluvy o úvere na rekonštrukciu verejného osvetlenia. 1. úver je dlhodobý s dobou splatnosti do , splátky úveru a úrokov sú mesačné, 2. úver je krátkodobý s dobou splatnosti , splátky úrokov sú mesačné a úver bude splatený z poskytnutej dotácie zo ŠR. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku neposkytla žiadne záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec vykonáva podnikateľskú činnosť na úseku služieb. V roku dosiahla v podnikateľskej činnosti: Celkové náklady ,15 EUR Celkové výnosy ,06 EUR Hospodársky výsledok - zisk 2 637,89 EUR (daň z príjmov 744,02 ) 12

13 Výnosy a náklady na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpočtovom účte. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám-zš 357 Zúčtovanie Obce so Základnou školou ,42 Z toho: z normatívnych fin. prostr ,50 kapitálový transfer asis. učiteľa ,92 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov MV SR matrika 1864, ,69 0 MV SR Regob 269,28 269,28 0 MV SR referendum 609,37 609,37 0 MD a RR SR Krajský školský úrad Spoločný stavebný úrad 794,13 794,13 0 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) Dopravné, vzdelávacie poukazy, MŠ, znevýhodnení žiaci, asistenti učiteľov, učebnice, učebné pomôcky , , ,92 Normatívne fin. prostriedky , ,5 396,5 Krajský školský úrad Úrad vlády Sanácia zatopeného územia , ,0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec uzatvorila v roku zmluvy o poskytnutí dotácií z Environmentálneho fondu vo výške , na obecný vodovod a na sanáciu miest s nezákonne umiestneným odpadom

14 d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Banská Štiavnica 2 331, ,6 0 Ilija 285,36 285,36 0 Počúvadlo 255,84 255,84 0 Vysoká 206,64 206,64 0 Beluj 19,68 19,68 0 Prenčov 19,68 19,68 0 Rozdiel e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov BBSK Rozdiel 12. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec v roku poskytla z rozpočtu obce dotácie: TJ Baník: DHZ: Záver Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie... Vypracovala: Mgr. Kristína Baarová Predkladá: Stanislav Neuschl V Štiavnických Baniach dňa