Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo. Hněvotínská 241/52, Olomouc. Výroční zpráva. Datum uveřejnění: 16. dubna 2010

Transkript

1 2009 Hněvotínská 241/52, Olomouc Výroční zpráva Datum uveřejnění: 16. dubna 2010

2 Obsah Ú V O D 3 O nás 3 Úvodní slovo předsedy představenstva 3 Z Á K L A D N Í Ú D A J E 4 Předmět podnikání 4 Činnosti skutečně vykonávané 4 Činnosti omezené nebo vyloučené 5 Základní kapitál 5 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A 6 Kontrolní komise 6 Představenstvo 6 Vrcholové vedení 7 Členové s kvalifikovanou účastí 7 Aktiva 8 Závazky a vlastní kapitál 9 Výnosy, náklady, zisky a ztráty 10 Pohledávky z finančních činností 11 Poměrové ukazatele 13 Plnění pravidel obezřetného podnikání 13 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A 14 Rozvaha 14 Výkaz zisku a ztráty 16 Přehled o změnách vlastního kapitálu 17 Příloha k účetní závěrce 18 N Á V R H N A R O Z D Ě L E N Í Z ISKU 30 Z P R Á V A A U D I T O R A 31 FIN A N Č N Í S I T U A C E 8

3 Úvod Část 1 O nás 1.TZ, družstevní záložna byla založena v roce Jako úvěrová instituce s družstevní právní formou poskytujeme peněžní služby převážně členům záložny z řad občanů, živnostníků, firem a neziskových organizací Naše nabídka peněžních služeb je v takové šíři, aby uspokojila potřeby rodinných a firemních financí. Členové si mohou založit běžné, vkladové termínované účty nebo vkladní knížky anebo jim mohou být poskytnuty úvěry. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, s ukončením dalšího hospodářského roku mám opět tu čest Vám jménem 1.TZ, družstevní záložny předložit Výroční zprávu za rok Výroční zpráva popisuje stav a rozvoj záložny a naplňuje tak roli základního informačního zdroje pro členy, obchodní partnery a veřejnost. Rok 2009 z hlediska souhrnného hodnocení představoval růstový trend, obdobně jako tomu bylo v předchozích obdobích. Objem vkladů narostl o 35 % na tis. Kč, objem úvěrů o 32 % na tis. Kč. Počet členů se zvýšil o 18 % na osob. Základní kapitál vzrostl o 60 % na výsledných tis. Kč. Průměrné zhodnocení vkladů se udrželo na stejné výši jako v předchozím roce a dosáhlo 4,77 % p.a.. Dosáhli jsme zisku odpovídajícímu našim původním předpokladům. Zisk za rok 2009 činí tis. Kč. Pokračovali jsme v budování řídícího a kontrolního systému podle požadavků České národní banky. V průběhu celého roku jsme pracovali na implementaci nového transakčního bankovního systému. Tento systém nám po uvedení do ostrého provozu umožní rozšířit nabídku peněžních služeb o moderní internetové bankovnictví a přímé napojení bezhotovostních operací na zúčtovací centrum. Z důvodu svého růstu a za účelem naplňování požadavků na řídicí systém záložna také personálně posilovala o nové spolupracovníky, kdy přepočtený počet pracovníků se během roku 2009 zvýšil o 5 osob na 15 zaměstnanců. Rok 2009 byl podle mého názoru obdobím, ve kterém jsme, kromě dokončení implementace transakčního systému, splnili stanovené cíle a učinili jsme tak další kroky k zajištění předpokladů budoucího úspěšného rozvoje naší záložny. Ing. František Novák předseda představenstva 3 Ú V O D

4 Základní údaje Část 2 Obchodní firma: 1.TZ, družstevní záložna Právní forma: Družstvo Sídlo: Hasskova 22, Třebíč IČ: Datum zápisu: Poslední změna: , z důsledku změny stanov na členské schůzi konané došlo ke změně firmy a sídla takto: Sídlo: Hněvotínská 241/52, Olomouc Od je záložna zapsaná v OR vedeným KS v Ostravě, složka DR, vl. č Zapisovaný základní kapitál: ,- Kč Předmět podnikání přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční leasing pro členy platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy otevírání akreditivů pro členy obstarání inkasa pro členy nákup a prodej cizí měny pronájem bezpečnostních schránek členům ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank přijímání úvěrů od družstevních záložen a bank nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností obchodování na vlastní účet s registrovanými cennými papíry Činnosti skutečně vykonávané přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky pro členy obstarání inkasa pro členy ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank 4 Z Á K L A D N Í Ú D A J E

5 nabývání majetku a disponování s ním obchodování na vlastní účet s devizami za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností Činnosti omezené nebo vyloučené Činnosti omezené nebo vyloučené Českou národní bankou nejsou žádné. Základní kapitál Splacený základní kapitál: tis. Kč Zvýšení za rok 2009: tis. Kč Způsob zvýšení základního kapitálu: vložení dalších členských vkladů schválených členskou schůzí v březnu Z Á K L A D N Í Ú D A J E

6 Organizační struktura Organizačních složek: 7 Zaměstnanců (přepočtený počet): 15 Část 3 Kontrolní komise JUDr. Jana Tomková Předsedkyně kontrolní komise od Od roku 2002 členkou kontrolní komise; advokátka. Není členkou v orgánech jiných právnických osob. Předsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za předsedkyni nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Karolína Janečková Členka komise od zvolení členskou schůzí dne Vykonává funkci ekonoma, v minulosti pracovala jako vedoucí referátu úseku majetkových daní na Finančním úřadě. Účast v orgánech právnických osob: předsedkyně dozorčí rady v SOLLER Capital, a.s.. Člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Ing. Martina Seidlová Členka komise od zvolení členskou schůzí dne Vykonává funkci finančního managera, v minulosti pracovala v regionálním deníku. Účast v orgánech právnických osob: členka dozorčí rady ve SMART Corporation, a.s., SMART Capital, a.s. a FINE CREDIT, a.s., členka představenstva ve SMART Power, a.s. a FORTIS Capital, a.s.. Člence nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za členku nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Představenstvo Ing. František Novák Předseda představenstva. Od založení záložny předseda představenstva; ředitel záložny v letech 2000 až 2008; daňový poradce; do roku 2004 předseda úvěrové komise záložny. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Předsedovi byl záložnou poskytnut úvěr ve výši 900 tis. Kč. Za předsedu nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. JUDr. Alena Sikorová Místopředsedkyně představenstva od Členka představenstva od , v minulosti předsedkyně škodní komise České spořitelny a.s. v Olomouci; právnička působící v oblasti úvěrových obchodů a vymáhání pohledávek. Není členkou v orgánech jiných právnických osob. Místopředsedkyni nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za místopředsedkyni nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. 6 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A

7 Jaromír Hošek Člen představenstva od Do roku 2004 ředitel 1. úvěrního družstva Chotěboř, od roku 2004 vedoucí pobočky a zástupce ředitele; v letech 2004 až 2007 člen úvěrové komise záložny. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Členovi nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za člena nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Vrcholové vedení Daniel Skarpíšek Ředitel záložny od Před vstupem do záložny pracoval 11 let v bankovnictví. Od roku 2001 jako ředitel divize Klientský servis, později ředitel divize Alternativní distribuční kanály, v ebance. Při fúzi s Raiffeisenbank pracoval na projektu sloučení obou bank, následně na projektech zaměřených na kvalitu poskytovaných služeb klientům. Není členem v orgánech jiných právnických osob. Řediteli nebyl záložnou poskytnut žádný úvěr. Za ředitele nebyla záložnou poskytnuta žádná záruka. Členové s kvalifikovanou účastí Ing. Josef Lébr 19,50 % podílu na hlasovacích právech. Ing. František Novák Přímý podíl činí 1,07 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. Jaromír Hošek Přímý podíl činí méně než 1 % podílu na hlasovacích právech s možností dosažení kvalifikované účasti nepřímo z titulu zmocnění od jiných členů. 7 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A

8 Nekompenzované o opravné položky a oprávky Opravné položky a oprávky Kompenzované o opravné položky a oprávky V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Finanční situace Část 4 Tato část byla zpracována podle metodiky České národní banky a nenahrazuje účetní závěrku, str. 14. Aktiva AKTIVA v tis. Kč Aktiva celkem Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám: pokladní hotovost pohledávky vůči centrálním bankám 2. Finanční aktiva k obchodování 3. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty 4. Realizovatelná finanční aktiva 5. Úvěry a jiné pohledávky Finanční investice držené do splatnosti 7. Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 8. Kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů 9. Hmotný majetek: pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí 11. Nehmotný majetek Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve společných podnicích 13. Daňové pohledávky 14. Ostatní aktiva Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji 8 F I N A N Č N Í S I T U A C E

9 Závazky a vlastní kapitál ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL tis. Kč Závazky a vlastní kapitál celkem Závazky celkem: a. vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centrálním bankám b. finanční závazky k obchodování c. finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty d. finanční závazky v naběhlé hodnotě e. finanční závazky spojené s převáděnými aktivy f. zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou g. záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů h. rezervy i. daňové závazky j. ostatní závazky k. základní kapitál družstev splatný na požádání l. závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji 2. Vlastní kapitál celkem: a. základní kapitál: i. splacený základní kapitál ii. nesplacený základní kapitál b. další vlastní kapitál c. fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly d. rezervní fondy e. nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období 596 f. zisk (ztráta) za běžné účetní období F I N A N Č N Í S I T U A C E

10 Výnosy, náklady, zisky a ztráty VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY tis. Kč 1. Zisk z finanční a provozní činnosti: a. úrokové výnosy b. úrokové náklady c. náklady na základní kapitál splatný na požádání d. výnosy z dividend e. výnosy z poplatků a provizí f. náklady na poplatky a provize -542 g. realizované zisky (ztráty) z finančních aktiv a závazků nevykázaných v reálné hodnotě h. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování i. zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku (ztráty) -330 j. zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví k. kurzové rozdíly -5 l. zisk (ztráta) z odúčtování aktiv jiných než držených k prodeji m. ostatní provozní výnosy 196 n. ostatní provozní náklady Správní náklady: a. náklady na zaměstnance: i. mzdy a platy ii. sociální a zdravotní pojištění iii. penzijní a podobné výdaje iv. náklady na dočasné zaměstnance v. odměny - vlastní kapitálové nástroje vi. ostatní náklady na zaměstnance -436 b. ostatní správní náklady: i. náklady na reklamu ii. náklady na poradenství iii. náklady na informační technologie -197 iv. náklady na outsourcing v. nájemné -359 vi. jiné správní náklady Odpisy: -453 a. odpisy pozemků, budov a zařízení -222 b. odpisy investic do nemovitostí c. odpisy nehmotného majetku Tvorba rezerv 5. Ztráty ze znehodnocení: a. ztráty ze znehodnocení finančních aktiv nevykázaných v reálné hodnotě do zisku (ztráty) b. ztráty ze znehodnocení nefinančních aktiv 6. Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu zisku (ztráty) 7. Podíl na zisku (ztrátě) přidružených a ovládaných osob a společných podniků 8. Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin 9. Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním Náklady na daň z příjmů Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta po zdanění F I N A N Č N Í S I T U A C E

11 Hodnota před znehodnocením Opravné položky Účetní hodnota (netto) V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Pohledávky z finančních činností Definice pojmů Pro účely této výroční zprávy se rozumí: klasifikovanou pohledávkou pohledávka po splatnosti nebo pohledávka se selháním nebo restrukturalizovaná pohledávka, pohledávkou po splatnosti pohledávka, jejíž splátka jistiny anebo příslušenství je neuhrazená déle než 30 kalendářních dnů po datu daném smlouvou o úvěru, pohledávkou se selháním pohledávka, u níž lze předpokládat, že dlužník pravděpodobně nesplatí svůj závazek řádně a včas nebo pohledávka, u níž je alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 90 kalendářních dnů, pohledávkou se znehodnocením pohledávka, u níž došlo ke snížení účetní hodnoty vzhledem k úvěrovému riziku tvorbou opravné položky a restrukturalizovanou pohledávkou pohledávka, u níž záložna vzhledem k finanční situaci dlužníka přistoupila ke změně smluvních podmínek ve prospěch dlužníka. Struktura finančních aktiv podle znehodnocení FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ v tis. Kč 1. Kapitálové nástroje 2. Dluhové cenné papíry 3. Pohledávky bez znehodnocení: za centrálními bankami za úvěrovými institucemi za vládními institucemi za ostatními klienty/zákazníky sektorově nečleněné Pohledávky se znehodnocením: za centrálními bankami za úvěrovými institucemi za vládními institucemi za ostatními klienty/zákazníky sektorově nečleněné 11 F I N A N Č N Í S I T U A C E

12 Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou Začátek období Použití opravných položek Tvorba opravných položek Konec období Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky V Ý R O Č N Í Z P R Á V A POHLEDÁVKY A JEJICH ZNEHODNOCENÍ v tis. Kč 1. Pohledávky za úvěrovými institucemi: a. bez selhání: i. standardní ii. sledované b. se selháním: i. nestandardní ii. pochybné iii. ztrátové 2. Pohledávky za jinými osobami: a. bez selhání: i. standardní ii. sledované b. se selháním: i. nestandardní ii. pochybné iii. ztrátové Pohledávky celkem REKONCILIACE OPRAVNÝCH POLOŽEK v tis. Kč Kapitálové nástroje Dluhové cenné papíry Pohledávky Ostatní vybraná aktiva Vybraná aktiva celkem POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) v tis. Kč Oceňované naběhlou hodnotou Bez znehodnocení Se znehodnocením RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY v tis. Kč Od do Před znehodnocením Oceňované naběhlou hodnotou Oceňované reálnou hodnotou 12 F I N A N Č N Í S I T U A C E

13 Poměrové ukazatele Poměrový ukazatel Od do Kapitálová přiměřenost 18,90 22,87 23,40 15,86 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,298 % 0,147 % 0,145 % 0,075 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) 1,603 % 0,789 % 0,812 % 0,495 % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance(tis. Kč) Zisk/ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Plnění pravidel obezřetného podnikání KAPITÁL tis. Kč Kapitál celkem Původní kapitál celkem Splacené členské vklady členů DZ Rezervní fondy a nerozdělený zisk celkem Povinné rezervní a rizikové fondy Nerozdělený zisk z předchozích období 596 Další odčitatelné položky z původního kapitálu celkem 58 Nehmotný majetek jiný než goodwill 58 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY tis. Kč Kapitálové požadavky celkem K úvěrovému riziku podle standardizovaného přístupu k expozicím celkem K expozici vůči institucím K podnikovým expozicím K expozicím po splatnosti K ostatním expozicím K vypořádacímu riziku K pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku K operačnímu riziku K riziku angažovanosti obchodního portfolia Ostatní a přechodné požadavky 13 F I N A N Č N Í S I T U A C E

14 Účetní závěrka Část 5 Rozvaha Aktiva AKTIVA v tis. Kč brutto korekce netto 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom: a. vydané vládními institucemi b. ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry, v tom: a. vydané vládními institucemi b. vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 4 7. Účasti s podstatným vlivem, z toho: a. v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem, z toho: a. v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: a. zřizovací výdaje b. goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek, z toho: a. pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

15 Pasiva PASIVA v tis. Kč Závazky vůči bankám a družstevním záložnám, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů, v tom: a. emitované dluhové cenné papíry b. ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy, v tom: 417 a. na důchody a podobné závazky b. na daně c. ostatní Podřízené závazky 8. Základní kapitál, z toho: a. splacený základní kapitál b. vlastní akcie 9. Emisní ážio 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, v tom: a. povinné rezervní fondy a rizikové fondy b. ostatní rezervní fondy c. ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy 13. Oceňovací rozdíly, z toho: a. z majetku a závazků b. ze zajišťovacích derivátů c. z přepočtu účastí 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, v tom: a. nerozdělený zisk předchozích let nebo neuhrazená ztráta minulých let b. zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení 15. Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

16 Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy, z toho: a. úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady, z toho: a. náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů, v tom: a. výnosy z účastí s podstatným vlivem b. výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c. ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady, v tom: a. náklady na zaměstnance, z toho: i. na mzdy a platy ii. sociální a zdravotní pojištění iii. ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobě hmotnému a nehmotnému majetku 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 12. Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13. Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14. Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15. Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách z účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy 21. Mimořádné náklady 22. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 23. Daň z příjmů 41 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

17 Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Přehled o změnách vlastního kapitálu PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU v tis. Kč Zůstatek (začátek období) Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek (konec období) Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

18 Česká republika V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Příloha k účetní závěrce Definice pojmů Pro účely této přílohy k účetní závěrce se rozumí: dohledem Česká národní banka, kvalifikovanou účastí účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech přesahující 10 %, obdobím nebo účetním obdobím kalendářní rok 2009; koncem období nebo rozvahovým dnem datum ; začátkem období datum , účastí s podstatným vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 20 %, účastí s rozhodujícím vlivem účast člena na základním kapitálu záložny nebo na jejích hlasovacích právech nebo účast záložny na základním kapitálu jiné právnické osoby přesahující 50 %, základním kapitálem součet splacených základních a dalších členských vkladů členů záložny a záložnou 1.TZ, družstevní záložna. Základní údaje Obor činnosti Oborem činnosti záložny je poskytování peněžních služeb svým členům, případně subjektům z veřejného sektoru bez povinnosti vzniku členství. Peněžními službami se rozumí přijímání vkladů pojištěných podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, včetně služeb spojených s vedením účtů klientů, a poskytování úvěrů, a to v rozsahu povolení vydaného dohledem. Zeměpisná působnost Pobočky Hasskova 22, Třebíč (sídlo) Hněvotínská 241/52, Olomouc Krále Jana 1713, Chotěboř Kontaktní místa Pekařská 72, Brno 18 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

19 Osob V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Právní forma a autorita Právní forma záložny je družstvo, které se při své činnosti řídí zejména podle zákona č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech, vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen vyhláška ) a vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Lidské zdroje Záložna zaměstnává 18 osob, přičemž průměrný počet zaměstnanců činí 15 osob s průměrným pracovním úvazkem 6,8 hodin denně. Některé činnosti záložny jsou prováděny na smluvním základě. Běžnou činnost záložny řídí ředitel, který je zaměstnancem. Členové volených orgánů byli zvoleni členskou schůzí a odsouhlaseni dohledem již v roce Představenstvo má 3 osoby, kontrolní komise 3 osoby a úvěrová komise 3 osoby. Volené orgány pracovaly beze změn od svého zvolení členskou schůzí. Statutární a dozorčí orgán Funkce Jméno Představenstvo Předseda Ing. František Novák Místopředseda JUDr. Alena Sikorová Člen Jaromír Hošek Kontrolní komise Předseda JUDr. Jana Tomková Člen Ing. Karolína Janečková Ing. Martina Seidlová Členství Členy záložny mohou být fyzické i právnické osoby. Každý člen nabývá základní členský vklad ve výši 100,- Kč. Počet členů Členů celkem Meziroční nárůst % 4 % 7 % Přírůstek Úbytek Členská schůze dne schválila další členské vklady ve výši tis. Kč, které byly splaceny až v roce Žádný člen nemá účast s podstatným nebo rozhodujícím vlivem, 1 člen má kvalifikovanou účast POČET ČLENŮ Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

20 Úvěry poskytnuté v účetním období členům volených orgánů, zaměstnancům a osobám jim blízkým Jméno Funkce / vztah tis. Kč ke konci období Pavel Šabatka Zaměstnanec 130 Marie Zahrádková Zaměstnanec 70 Jindra Trojanová Předseda úvěrové komise, zaměstnanec 50 František Novák Předseda představenstva 900 Poskytnuté záruky Záruky poskytnuté záložnou nejsou žádné. Závazky po splatnosti Závazky záložny po splatnosti nejsou žádné. Účetní metody Záložna používá účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy pro banky a jiné finanční instituce beze změn oproti předchozímu období. Záložna účtovala v souladu s vyhláškou č. 501/2002 Sb. v platném znění a dle českých účetních standardů pro finanční instituce. Záložna použila stejné účetní metody jako v předchozích obdobích. Oceňování majetku a závazků Záložna oceňuje hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou, ostatní složky majetku a závazků jsou oceňovány nabíhající hodnotou. O zásobách nebylo účtováno. Devizové účty vedené klientům a devizové bankovní účty záložny přeceňuje kurzovými rozdíly kurzem dohledu k poslednímu dni období, které účtuje na vrub nákladů, případně ve prospěch výnosů. Tyto kurzové rozdíly záložna účtuje rovněž měsíčně v měsíčních účetních závěrkách. Uskutečnění účetního případu Záložna vztahuje okamžik uskutečnění účetního případu ke dni vypořádání obchodu nebo operace s následujícími výjimkami u případů, u kterých by došlo k ovlivnění věcné a časové souvislosti. Např. se jedná o faktury, které jsou účtovány ke dni přijetí anebo vystavení nebo osobní náklady, které jsou účtovány k poslednímu dni kalendářního měsíce. Přitom osobní náklady na roční odměny jsou účtovány v nákladech přes časové rozlišení. Další nezaúčtované náklady a výnosy časově a věcně související s obdobím účtuje záložna ve prospěch dohadných položek nebo výnosů příštích období, případně na vrub nákladů nebo příjmů příštích období. 20 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

21 Úroky z vkladů klientů jsou připisovány ve prospěch nebo na vrub účtů klientů podle bankovního systému vždy ke dni vyplacení účtu klienta, nejpozději však vždy k poslednímu dni kalendářního měsíce. Výjimkou jsou neuhrazené úroky z poskytnutých úvěrů, které však byly proúčtovány na vrub zvýšení pohledávek z úvěrů a ve prospěch výnosů v jejich věcné a časové souvislosti, a to k rozvahovému dni. Další výjimkou jsou úrokové odměny vyplácené členům až v následujícím období po splnění daných podmínek, které však jsou zaúčtovány do nákladů a ve prospěch časového rozlišení. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku U hmotného majetku pořízeného před rokem 2006 je účetní odpis uplatněn v úrovni (a v souladu) s daňovými odpisy rovnoměrně. U počítačů pořízených koncem roku 2006 daňový odpis byl uplatněn, ale účetní odpisy jsou dány časovým odpisem po dobu 3 let počínaje lednem Účetní odpisy jsou stanoveny ve výši shodné s rovnoměrným daňovým odpisem. Hmotný majetek pořízený v roce 2007 (nábytek) a v roce 2009 byl odepisován v úrovni daňových odpisů. V roce 2008 hmotný majetek nebyl pořízen. Nehmotný majetek, kterým je software pořízený v roce 2000, byl již v minulosti plně odepsán, nové investice do technického zhodnocení stávajícího software byly dány do používání k Tento nehmotný majetek, resp. toto technické zhodnocení je odepisováno časovým rovnoměrným měsíčním odpisem od s dobou použitelnosti 2 roky. Realizované zástavy nemovitostí získané do majetku záložny za účelem dalšího prodeje (např. z titulu vydražení zástav od dlužníků) nejsou odpisovány a k datu uzávěrky nejsou žádné. Účtování obchodů s cennými papíry a finančního pronájmu O cenných papírech nebylo účtováno z důvodu, že záložna nenabyla žádný cenný papír. Záložna nerealizovala žádný finanční pronájem. Účtování úrokových výnosů a nákladů Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány měsíčně v jejich nominální hodnotě při jejich připsání klientům nebo při jejich sražení, a to vždy k datu vyplacení pohledávky nebo závazku, nejpozději však k poslednímu dni kalendářního měsíce. Do výnosů jsou dále zaúčtovány úroky z poskytnutých úvěrů nezaplacené (po splatnosti). Naproti tomu jsou ze zásady opatrnosti tvořeny opravné položky k pohledávkám. Výnosy sankčního charakteru jsou účtovány až při jejich zaplacení. Klasifikace a odpisování pohledávek Pohledávky z poskytnutých úvěrů jsou klasifikovány v souladu s vyhláškou. 21 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

22 Odpis pohledávek je v případě jejich prodeje prováděn do prodejní ceny na vrub jejich hodnoty, zbývající část na vrub nákladů, případně ve prospěch výnosů. O této zbývající části pohledávky účtované na vrub nákladů je v plné výši takto vykázané ztráty z prodeje pohledávky účtováno ve prospěch výnosů použití opravných položek k pohledávkám. Pokud však opravná položka vytvořená u konkrétní pohledávky nepokrývá celou výši vykázané ztráty, použijí se opravné položky pouze do jejich vytvořené výše u takové konkrétní pohledávky. Odpis pohledávek v jiných případech je účtován na vrub nákladů. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s požadavky vyhlášky u každé jednotlivé pohledávky s ohledem na dobu části pohledávky po splatnosti, přitom je využíváno zohlednění kvality zástav. Opravné položky jsou stanovovány dle vnitřních pravidel stanovených dle ustanovení 203 této vyhlášky a použitím akruálního principu, přitom zohlednění kvality zajištění není použito u příslušenství pohledávky. Daňové opravné položky jsou primárně tvořeny k jistině pohledávky. Nedaňové opravné položky nad rámec zákona č. 593/92 Sb. v platném znění jsou primárně tvořeny k příslušenství pohledávky a dále k části jistiny vybraných pohledávek, u kterých daňová tvorba plně nepokryje tvorbu opravných položek požadovaných vyhláškou. Vliv zajištění na ocenění pohledávek Použité zajištění nemá přímý vliv na oceňování pohledávek, má však nepřímý vliv prostřednictvím používání zohlednění kvality zajištění na tvorbu opravných položek k pohledávkám. Účtování o rezervách V roce 2009 nebylo o rezervách účtováno. Finanční nástroje Záložna splňuje základní finanční limity vyhlášky, které zajišťují kvalitu a bezpečnost vkladů členů. Ukazatel Skutečnost Limit Úvěrová angažovanost vůči dlužníkům s pohledávkou vyšší, než 10 % kapitálu 273 % 800 % Kapitálová přiměřenost k rizikově váženým aktivům 18,9 % 8 % Kapitál bez uhrazovací povinnosti 99,214 mil. Kč 35 mil. Kč Hodnocení úvěrového rizika Úvěrové hodnocení dlužníka je prováděno průběžně měsíčně, kdy je sledováno plnění smluvních povinností ve vztahu ke splácení. Při vzniku jakéhokoliv nedostatku je dlužník kontaktován telefonicky, poté písemně upomínkou. V případě nezjednání nápravy je dlužník kontaktován posledním pokusem o smír a následně výzvou k vyplacení celého závazku. 22 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

23 tis. Kč V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Pohledávky jsou zajišťovány zejména nemovitostmi a postoupením pohledávek dlužníka, kdy k datu poskytnutí úvěru je maximální částka možného úvěru dána obvykle hodnotou 2/3 až 80 % hodnoty zajištění. Jako zajišťovací instrumenty většinou za účelem dozajištění pohledávky, jsou dále využívány směnky, ručitelé a spoludlužníci, vinkulace vkladů a zástavní právo k pohledávce z vkladu, rozhodčí doložka apod. Záložna nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami. Vymáhání pohledávek je řešeno individuálně podle konkrétního případu. Jsou preferovány mimosoudní možnosti, které jsou časově rychlejší. V průběhu období byla zvýšena frekvence používání rozhodčích doložek v úvěrových smlouvách. Pohledávky se dělí na standardní, které jsou ve splatnosti a nemají negativní hodnocení ekonomické a finanční situace dlužníka a na klasifikované. Klasifikované pohledávky Položka v tis. Kč Klasifikované pohledávky celkem Meziroční nárůst / pokles 98 % 24 % 7 % Částka po splatnosti Meziroční nárůst / pokles 246 % 67 % -34 % Klasifikované pohledávky podle podkategorie Sledované pohledávky Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky Ztrátové pohledávky Meziroční nárůst klasifikovaných pohledávek je zejména dán nárůstem v kategoriích méně rizikových, a to ve sledovaných a nestandardních pohledávkách, které narostly o tis. Kč. Rovněž restrukturalizované pohledávky narostly na hodnotu 36 mil. Kč. V kategoriích rizikovějších (pochybné a ztrátové pohledávky) je objem pohledávek v hodnotě tis. Kč, což dokládá, že se pohledávky daří řešit úspěšně v poměrně krátké době po vzniku problému. Přitom vytvořené opravné položky k pohledávkám, které slouží ke krytí případných ztrát, činí tis. Kč. KLASIFIKOVANÉ POHLEDÁVKY Částka po splatnosti Klasifikov ané pohledáv ky 23 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

24 tis. Kč V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám Položka v tis. Kč Opravné položky celkem Meziroční nárůst 37 % 39 % 26 % OPRAVNÉ POLOŽKY Ke klasifikovaným pohledávkám byla tvořena opravná položka ve výši tis. Kč. Část vytvořených opravných položek byla zohledněna jako připočitatelná položka k základu daně. Do výnosů bylo promítnuto použití opravných položek k úhradě ztrát z prodeje pohledávek ve výši 318 tis. Kč. Na základě dosavadních zkušeností záložna učinila závěr, že z úvěrového portfolia se snaží vyvádět ohrožené pohledávky postupováním pohledávek z majetku záložny s celkovým výsledkem, kdy suma výnosů dosáhla výše součtu jistin postoupených pohledávek. Dále z důvodů možných dopadů finanční krize záložna s použitím účetního principu obezřetnosti vytvořila opravné položky k pohledávkám ve vyšším objemu nad rámec požadavků daných pravidly ve vnitřních předpisech. Hodnocení tržního rizika Tržní riziko bylo eliminováno konzervativností portfolia a zejména nenabýváním ani neobchodování s cennými papíry do majetku záložny. U vkladů u bank a finančních ústavů je tržní riziko omezováno použitím krátkodobých vkladů, kdy záložna k rozvahovému dni nemá vklady s výpovědní lhůtou delší než 1 měsíc, a to nejen z důvodů řízení úrokového rizika, ale také z důvodů zajištění dostatečného množství rychle likvidních prostředků. Velká většina vkladů je uložena u bank, které patří mezi největší hráče na bankovním trhu nebo jsou součástí zahraničního zajišťovacího spolku. Záložna používá stresové testování v minimalizované podobě z důvodu neschopnosti stávajícího informačního systému stresové testy v požadované podobě provádět, ovšem do doby zavedení nového systému. 24 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

25 Nicméně záložna jako hlavní nástroj k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr uplatňuje pohyblivé sazby úrokových sazeb u významné většiny pohledávek z poskytnutých úvěrů. Další významná část majetku vklady záložny v bankách jsou pouze krátkodobé splatné na požádání. Na druhé straně straně pasiv u běžných účtů klientů a u vkladních knížek (což je rovněž významný objem na straně pasiv) záložna používá rovněž pohyblivou úrokovou sazbu, takže může dostatečně reagovat na vnější vlivy. Účasti ve firmách Účasti ve firmách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nemá záložna žádné. Významné položky ve výkazech Podřízená aktiva a pasiva Podřízená aktiva ani podřízená pasiva nebyla žádná. Repo obchody nebyly uskutečněny žádné. Odpisy pohledávek zaúčtované na vrub nákladů jsou ve výši 22 tis. Kč. Aktiva Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za bankami a družstevními záložnami se skládají z běžných účtů ve výši tis. Kč a z termínovaných, případně spořících účtů u bank s výpovědní lhůtou 7 dní, případně 1 měsíc. Tyto termínované vklady činí částku tis. Kč. Pohledávky za klienty Pohledávky za klienty v hodnotě tis. Kč po snížení o opravné položky ve výši tis. Kč představuje hodnotu zůstatků poskytnutých úvěrů včetně neuhrazených úroků po splatnosti. V tomto údaji je obsažena i hodnota klasifikovaných pohledávek (viz komentář výše) v hodnotě tis. Kč. Cenné papíry Záložna nevlastní žádné cenné papíry. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem je software v pořizovací ceně navýšené o technické zhodnocení v letech 2007 a 2008, a po odpočtu dotace v částce 537 tis. Kč. Technické zhodnocení transakčního systému bylo dokončeno a začalo být odepisováno od dubna 2008, zůstatková cena činí uvedených 58 tis. Kč. 25 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

26 tis. Kč V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Dlouhodobý hmotný majetek Položka v tis. Kč Období pořízení Odpisová skupina Pořizovací cena Firemní reklamní nápis Nábytek 2 84 Nábytek do kanceláří Minulá období síťové servery Nábytek 2 90 Počítače a kopírka Počítač 1 46 Provozní budova s pozemkem Dlouhodobý hmotný majetek celkem Daňový odpis byl uplatněn. Pohledávky z upsaného základního kapitálu Pohledávky z upsaného základního kapitálu ve výši 52,43 mil. Kč tvoří celkovou sumu nesplacených dalších členských vkladů ke konci období, které schválila členská schůze konaná v prosinci Pasiva Základní kapitál Položka v tis. Kč Základní členské vklady Další členské vklady Základní kapitál celkem Meziroční nárůst / pokles 60 % -2 % 78 % Zapisovaný základní kapitál je 500 tis. Kč. Nezapisovaný základní kapitál činí tis. Kč ZÁKLADNÍ KAPITÁL Rezervy Rezervy nebyly tvořeny žádné. 26 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

27 Použití zisku z předchozího období Položka tis. Kč Odměny členům volených orgánů 300 Příděl do rezervního a rizikového fondu 700 Nerozdělený zisk 246 Zisk z předchozího období celkem Použití zisku z předchozího období schválila členská schůze. Závazky vůči klientům Závazky vůči klientům představují především sumu všech vkladů členů. Jedná se jak o vklady s výpovědní lhůtou (termínované vklady) v objemu 159,268 mil. Kč, tak také o vklady na vkladních knížkách v celkové částce 240,445 mil. Kč a dále v rámci této položky jsou uvedeny rovněž zůstatky na běžných účtech členům záložny, které představují částku 31,571 mil. Kč. V této položce jsou obsaženy rovněž závazky z nesplacených dalších členských vkladů v částce 52,43 mil. Kč. Ostatní pasiva Ostatní pasiva se skládají z jiných závazků jinde neuvedených, mezi které patří zejména závazky k vyplacení vypořádacích podílů v objemu 926 tis. Kč a mzdové závazky vůči zaměstnancům, daňové a odvodové povinnosti vůči státním orgánům jsou obsaženy v této položce v objemu částkou 983 tis. Kč. Dále v této položce jsou obsaženy závazky z provozních činností v objemu 354 tis. Kč, které byly neuhrazené k rozvahovému dni, a dále přijaté neurčité platby v hodnotě 118 tis. Kč. Výnosy a výdaje příštích období Výnosy a výdaje příštích období jsou účty časového rozlišení, přes které je dodržována věcná a časová souvislost při účtování nákladů. Tato položka obsahuje zejména nevyplacené věrnostní úrokové odměny klientům za roky 2008 a 2009 ve formě úrokových bonusů (jednak již schválené, a jednak podléhající dalšímu schválení) v celkové výši 3,3 mil. Kč, nevyplacené osobní náklady na odměny pracovníkům záložny za období posledních 4 let v celkové výši 1,3 mil. Kč a dále nevyfakturované správní náklady za služby poskytnuté záložně v účetním období v hodnotě 440 tis. Kč a zbývající částka 370 tis. Kč je odvod do Fondu pojištění vkladů. Rezervní fondy ze zisku Rezervní fondy ze zisku slouží ke krytí případných negativních dopadů do hospodaření záložny a člení se na fond rezervní se zůstatkem 1,6 mil. Kč a rizikový fond se zůstatkem 3,3 mil. Kč. 27 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

28 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků Položka tis. Kč Úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Výnosy z úroků celkem Sankční úroky po splatnosti Nebyly uplatněny žádné sankční úroky po splatnosti, které nebyly kapitalizované (uhrazené). Náklady na úroky Náklady na úroky ve výši tis. Kč představují úroky placené klientům z vkladů vedených záložnou. Výnosy z poplatků Položka tis. Kč Poplatky za bankovní poplatky 373 Poplatky za poskytnutí úvěrů Kursové rozdíly 27 Výnosy z poplatků celkem Náklady na poplatky Položka tis. Kč Poplatky bank 158 Vrácené sankční poplatky klientům 9 Poplatky Fondu pojištění vkladů 375 Kurzové ztráty 32 Náklady na poplatky celkem 574 Odměny členům statutárních orgánů Odměny členům statutárních orgánů z titulu výkonu funkce ani odměny vázané na vlastní kapitál nebyly vyplaceny žádné, odměny z podílů na zisku byly vyplaceny po schválení členskou schůzí v celkovém objemu 561 tis. Kč. Náklady na mzdy Veškeré osobní náklady představují náklady na mzdy za vykonanou práci pro záložnu v celkové výši tis. Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši tis. Kč a ostatní sociální náklady ve výši 436 tis. Kč. 28 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

29 Ostatní správní náklady Položka tis. Kč Provize 8 Právní služby, audit a daňové poradenství 648 Propagace Nájemné, opravy budov a údržba vybavení vč. software 529 Spotřeba kancelářských potřeb a energie, telefony, poštovné 549 Cestovné 346 Vymáhání, administrativní služby, ostraha a zabezpečení Ostatní přímé daně, poplatky, kolky 502 Ostatní správní náklady celkem Vztahy se spřízněnými osobami Záložna poskytuje služby pouze spřízněným osobám z titulu jejich členství. Události od konce období Nesplacené další členské vklady v hodnotě tis. Kč byly splaceny v lednu Opravy zásadních chyb minulých období Opravy zásadních chyb minulých období nejsou žádné. Další okolnosti Další okolnosti ovlivňující výsledek hospodaření nebo finanční situaci záložny nejsou žádné. V Třebíči dne 14. února Ing. František Novák JUDr. Alena Sikorová předseda představenstva v.r. místopředsedkyně představenstva v.r. 29 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

30 Návrh na rozdělení zisku Část 6 Představenstvo navrhuje členské schůzi schválit rozdělení zisku po zdanění takto: Návrh na rozdělení zisku Kč 1. Příděl do rezervního fondu za účelem krytí případných budoucích ztrát ,- 2. Příděl do rizikového fondu za účelem krytí případných budoucích rizik či ztrát ,- 3. Odměny členům volených orgánů: ,- a. předseda představenstva ,- b. předsedkyně kontrolní komise ,- c. ostatní členové představenstva ,- d. ostatní členové volených orgánů ,- 4. Nerozdělený zisk k budoucímu použití rozhodnutím členské schůze ,23 Zisk po zdanění celkem ,23 30 N Á V R H N A R O Z D Ě L E N Í Z I S K U

31 Zpráva auditora 31 Z P R Á V A A U D I T O R A

32 32 Z P R Á V A A U D I T O R A