Výkaz zisků a ztrát. 3.čtvrtletí Změna ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS

Transkript

1 Komerční banka dosáhla podle mezinárodních účetních standardů za tři čtvrtletí roku 2002 nekonsolidovaného čistého zisku ve výši mil. Kč. Návratnost kapitálu (ROE) banky činila 30,7 %, poměr nákladů a výnosů, včetně nákladů na restrukturalizaci, dosáhl hodnoty 56,7 %. Ve srovnání se stejným obdobím předchozího roku došlo k nárůstu celkových čistých výnosů o 4,7 % na 17,2 mld. Kč. Tento růst byl zapříčiněn: stabilním vývojem čistých úrokových výnosův prostředí nízkých úrokových sazeb poplatky a provize se prakticky nezměnily ve srovnání se stejným odobím předchozího roku. Nekurzovní poplatky a provize stouply o 4 %. čiský zisk z finančních operací se zvýšil na 1,2 mld. Kč, především díky klientským operacím. Celkové provozní náklady, včetně započtení nákladů na restrukturalizaci, poklesly o 8,0 % a představují za tři čtvrtletí roku 2002 částku 9,7 mld. Kč. Tento výsledek byl dosažen hlavně snížením personálních nákladů o 6,2 % a úspěšným řízením provozních nákladů. Banka rozpustila opravné položky ve výši 268 mil Kč na ztráty z úvěrů a investic především díky zvýšující se kvalitě úvěrového portfotlia, nízké úrovni rizikových nákladů a tvorbě opravných položek k portfoliu CDO. Během devíti měsíců tohoto roku banka vytvořila opravné položky k investicím do CDO ve výši 472 mil. Kč. Počet klientů Komerční banky se zvýšil běhen třetího čtvrtletí roku 2002 o Celkový počet klientů dosáhl 1,25 mil. Pokračuje pozitivní trend růstu výkonnosti v obchodních aktivitách banky. Objem klientských depozit stoupl o 9 % ve srovnání se stejným obdobím předchozího roku a představuje mil. Kč. Zvýšený důraz na retailové bankovnictví potvrdil dynamický vývoj hypotečních a spotřebitelských úvěrů. Objem hypotečních úvěrů, poskytnutých za prvních devět měsíců, ve srovnání se stejným obdobím roku předchozího o 87,6 % z mil Kč na mil. Kč. Celkový objem spotřebitelských úvěrů, poskytnutých za prvních devět měsíců roku 2002, stoupl o 35,4 % z mil. Kč na mil. Kč. Pokračoval růst zájmu o přímé bankovnictví a ostatní formy alternativních distribučních kanálů v souladu se strategií banky. Počet klientů, využívajících telefonní, internetové nebo PC bankovnictví se ve srovnání s koncem roku 2001 zvýšil o 37 %. V současné době tak více jak každý čtvrtý klient Komerční banky využívá některý z produktů přímého bankovnictví. Během tří čtvrtin roku 2002 se rozrostla prodejní síť o 8 poboček a 69 bankomatů. Zároveň došlo ke zvýšení počtu transakcí prostřednictvím platebních karet v porovnání stejného období o 24 % na 34,1 mil. Nekonsolidované finanční výsledky KB podle mezinárodních účetních standardů (IAS) V mil. Kč Výkaz zisků a ztrát 3.čtvrtletí čtvrtletí 2002 Změna Čisté příjmy ,7 % Provozní náklady ,0 % Čisté provozní příjmy ,7 % Opravné položky na ztráty z úvěrů a investic Daň z příjmu ,3 % Čistý zisk / (ztráta) ,1 % Klíčové ukazatele 3.čtvrtletí čtvrtletí 2002 Kapitálová přiměřenost 13,6 % 14,3 % Poměr nákladů k výnosům - vč. nákladů na 64,5 % 56,7 % restrukturalizaci ROAE 15,5 % 30,7 % ROAA 0,8 % 1,8 % Počet zaměstnanců ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS

2 (v tis. Kč) AKTIVA Čís. 30. září září září 2000 pol. Hrubá částka Úprava Čistá částka 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinacování a) státní cenné papíry b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vládních institucí b) ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Účasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Nehmotný majetek a) v tom : zřizovací výdaje b) goodwill c) ostatní Hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní činnost b) ostatní Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáři a společníky Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

3 PASIVA Čís. 30. září září září 2000 pol. 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovědní lhůtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovědní lhůtou Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku v tom: rizikový fond Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 16. Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM

4 PODROZVAHOVÁ AKTIVA Čís. 30. září září září 2000 pol. 1. Poskytnuté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů Poskytnuté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní Pohledávky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji Pohledávky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji Pohledávky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry Hodnoty předané k obhospodařování z toho : cenné papíry 0 0 0

5 PODROZVAHOVÁ PASIVA Čís. 30. září září září 2000 pol. 1. Přijaté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů Přijaté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní zástavy e) kolaterály - cenné papíry Závazky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji Závazky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji Závazky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry Hodnoty převzaté k obhospodařování z toho : cenné papíry

6 VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS (v tis. Kč) Čís. 30. září září září 2000 pol. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy _ v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady _ v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) použití rezerv k hmotnému majetku b) použití opravných položek k hmotnému majetku c) použití opravných položek k nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) odpisy hmotného majetku b) tvorba rezerv k hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k hmotnému majetku d) odpisy nehmotného majetku e) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek a) použití rezerv k pohledávkám a zárukám b) použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek 13. Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv na záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk ztráty z postoupení pohledávek 14. Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15. Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16. Použití ostatních rezerv Tvorba ostatních rezerv Použití ostatních opravných položek Tvorba ostatních opravných položek 0 0 0

7 20. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 21. Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů Podíl na ziscích ( ztrátách ) dceřiných a přidružených společností 26. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

8 ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY DLE IAS (v mil. Kč) Aktiva 30. září 30. září (neauditováno) (neauditováno) Hotovost a pohledávky vůči centrální bance Pohledávky za finančními institucemi Cenné papíry k obchodování Pohledávky z obchodů s finančními deriváty Pohledávky za Českou konsolidační agenturou (čistá) Úvěry klientům (čisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Majetkové účasti Hmotný a nehmotný investiční majetek (čistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům Závazky z obchodů s finančními deriváty Dluhopisy Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva Daň z příjmu Odložená daň Podřízený dluh Pasiva celkem Vlastní jmění Základní jmění Emisní ážio, rezervy a fondy Vlastní jmění celkem Pasiva a vlastní jmění celkem

9 VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY IAS (v mil. Kč) 30. září 30. září (neauditováno) (neauditováno) Přijaté úroky Placené úroky Čisté úrokové výnosy Čisté poplatky a provize Čistý zisk/ztráta z finančních operací Výnosy z dceřiných a přidružených společností Ostatní výnosy Mimořádné výnosy Ostatní výnosy celkem Čisté výnosy celkem Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Celkem provozní náklady Zisk před tvorbou rezerv na ztráty z úvěrů Tvorba rezerv na ztráty z úvěrů Výnosy z plně odepsaných úvěrů Tvorba rezerv a OP na CP do splatnosti Tvorba rezev a OP k majetkovým účastem Celkem tvorba rezerv a OP Zisk/ztráta před daní z příjmu Daň z příjmů Čistý zisk

10 Hlášení o pohledávkách podle jejich klasifikace Pohledávky nesplacené ve lhůtě a bez prodlení (podle metodiky ČNB) Stav ke dni: Doba po splatnosti pohledávek Do splatnosti Od 1 dne do 1 měsíce včetně (1-30 dnů) Od 1 měsíce do 3 měsíců včetně (31-90 dnů) Od 3 měsíců do 6 měsíců včetně ( dnů) Od 6 měsíců do 1 roku včetně ( dnů) Nad 1 rok (více než 360 dnů) ### S01 S02 S03 S04 S05 S06 R001 Pohledávky za klienty a jinými bankami celkem R002 *Pohledávky za klienty R003 *Standardní a nekategorizované pohledávky za klienty XXX XXX XXX XXX R004 *Sledované úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX XXX XXX R005 *Nestandardní úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX XXX R006 *Pochybné úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX R007 *Ztrátové úvěry a ostatní pohledávky za klienty R008 *Pohledávky za jinými bankami R009 *Standardní úvěry,vklady a ost.pohl.za jinými bankami celkem XXX XXX XXX XXX R010 *Sledované úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX XXX XXX R011 *Nestandardní úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX XXX R012 *Pochybné úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX R013 *Ztrátové úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami