ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Obec Paseky, IČ

Transkript

1 - - KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKY ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 26460/2013 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Paseky, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dflčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Paseky, Paseky 17, Písek Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dagmar Koukolová Zástupce územního celku: m fstostarostka starosta Ing. Jana Vaněčková Václav Kostohryz U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 6

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Paseky za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Darovací smlouvy Rozpočtová opatření Účtový rozvrh Bankovní výpis Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Pokladní doklad Závěrečný účet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Odměňování členů zastupitelstva Schválený rozpočet Návrh rozpočtu Rozpočtový výhled Účetní doklad Výkaz zisku a ztráty Faktura Nespecifikován Hlavní kniha Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a Popis písemnosti darovac! smlouva ze dne darování pozemku p.č. 1467/32, 187 m 2 a p.č. 1467/33,316 m 2 Jlnočeskému kraji, právn! účinky vkladu dne Č. 1-6 (č. 1, 3,6 schválená starostou) pro rok 2013 Č. 82 ze dne úhrada faktury Č. 01/2013 zápis ze zastupitelstva ze dne schválení odměn neuvolněným zastupitelům zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření Č. 5, schválení ZÚ za rok 2012 bez výhrad zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření Č. 4, schválen! účetní závěrky za rok 2012, schválení darování pozemku JčK zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření Č. 2 zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozpočtu na rok 2013 PPD Č ze dne vodné, Kč VPD Č ze dne pohřební zveřejněný od do i elektronicky k věnec, 700 Kč záměr bezúplatného převodu pozemků zveřejněný od do mzdové listy zastupitelů za obdob! 1-7/2013 přebytkový, na paragrafy a položky, P Kč, V Kč, splátky půjčky Kč zveřejněný od do i elektronicky do roku 2016 Č ze dne účtováno 554/378 Č ze dne vyřazen! darovaných pozemků Č ze dne oprava d.č Č ze dne předpis faktury Č. 01/2013 Č ze dne zaúčtování úhrady faktury Č. 01/2013 k Č. 01/2013 ze dne reoekčnt práce na časopisu Pasecké listy, Kč zápis z provedené kontroly finančního výboru ze dne zápis Č. 1/2013 z kontroly provedené kontrolním výborem dne analytická předvaha k Č. 7 ze dne schválené starostou Č. 9 ze dne schválené starostou Č. 8, 10 a 11 analytická předvaha plán inventur na rok 2013 ze dne U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 6

3 závazků Účetní doklad Faktura Bankovní výpis Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Příloha rozvahy Darovací smlouvy Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení inventarizační zpráva ze dne inventurní soupisy č ze dne zařazení darovaných pozemků č ze dne předpis faktury č č ze dne zaúčtování úhrady faktury č č ze dne vyúčtování zálohy na dotaci č ze dne výměna okapů, Kč č. 010 ze dne příjem dotace č. 010 ze dne úhrada faktury č dotační dopis ze dne neinvestiční dotace na opravu ubytovny Václavka, k.ú. Paseky u Písku, p.č. st.120, Kč, 40 % vlastní náklady, položka 4122, UZ 710 smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci POV JčK v roce 2013 ze dne vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu JčK v roce 2013 ze dne oznámení ze dne vyúčtování zálohy na dotace ze dne darování pozemků, právní účinky vkladu dne , schváleno v ZO dne zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření č. 8 zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření č. 10 zápis ze zastupitelstva ze dne schválení rozp. opatření č. 11 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Paseky za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nemá sdružené prostředky. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec nehospodaří s těmito prostředky. U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 6

4 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu. r 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodaříla s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila aní neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve zněnl pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". Kontrolou výkazu zisku a ztráty a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že obec chybně účtuje o opravách, nákladech na reprezentaci a nákladech na pořízení drobného dlouhodobého majetku, neboť nebyly dodrženy vazby mezi účtem 511 Opravy a udržování ( Kč) a položkou 5171 Opravy a udržování ( Kč), mezi účtem 513 Náklady na reprezentaci (O Kč) a položkou 5175 Pohoštění ( Kč) a mezi účtem 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku ( Kč) a pořizovací cenou drobného dlouhodobého majetku zařazeného v roce 2013 ( Kč). Územní celkem nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek". Kontrolou inventurního soupisu účtu 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek bylo zjištěno, že obec zde chybně vede projektovou dokumentaci na kanalizaci a ČOV, která byla zařazena v roce Projektová dokumentace na dlouhodobý hmotný majetek je součástí pořizovací ceny tohoto majetku, správně má být vedena na účtu 021 Stavby jako zvýšení pořizovací ceny kanalizace a ČOV. Vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 6

5 ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33, 11 odst. 6 písmo b) C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENI K ODSTRANĚNI NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENI ZA ROK 2013 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODll POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,11 % 11,84 % 0% Paseky, dne 6. března 2014 Ing. Dagmar Koukolová kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJ Ý úřa JIHOčESKÝ KRAJ Odbor ekonomický./" oddělení pfczkumu metodiky / nospodařenř obcí U Zlmnfl o s adionu 1eS2l2 ~ ~~~..!.~...~~.~.~~ ~~.~~jovlc (1) podpis a razítko... Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Václav starosta t Kostohryz { ' OBEC PASEKY I / Paseky 17,39701 J al.e '-, tel.: J počipjš..;;i řa0tko ; ~m~i'j: ~~~ky5_1p~o@1 O ln vo y.cz U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 6

6 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Dagmar Koukolová kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Paseky Václav Kostohryz starosta Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajlctmu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 6