sestavený k 31.12.2015 2015 IČO: 00636371 Název: Obec Malhotice Sídlo: Malhotice 1, 753 53 Malhotice A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 23.3.2015 zrušila registraci k DPH. Od 1.10.2014 Obec Malhotice provozuje hospodářskou činnost - provozování pohostinství v obci. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) 1. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace a úroky z dlouhodobých úvěrů do doby uvedení do užívání. Od doby uvedení pořizované investice do užívání jsou úroky z dlouhodobých úvěrů provozním nákladem. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze je jen v případě dosažení hranice významnosti. Za významný rozdíl reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto je považována částka ve výši 1% aktiv netto zaokrouhlená na 50 tis. Kč. Významnost posuzujeme pro jednotlivé případy s výjimkou hromadných prodejů, kde se posuzuje v součtu. Za hromadný prodej se považuje prodej více než 3 majetkových položek. Účetní jednotka si stanovila hranici významnosti na podrozvahových účtech od 15 000,- Kč s výjimkou účtování na účtech podmíněné pohledávky a závazky ze zahraničních transferů, o kterých se bude účtovat vždy. 2. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných odpisů u nově pořízených položek majetku volí účetní jednotka dobu používání v letech dle přílohy č. 1 a 2 ČÚS č. 708. V případě pořízení staršího majetku je nastavována doba životnosti individuálně. O účetních odpisech bylo účtováno ročně ke dni 31.12.2015. 3. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 3 tis. Kč a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Dohadné položky účetní jednotka tvoří ke spotřebě plynu a elektřiny a to ve výši záloh, dále při zúčtování transferů a na konci roku k předpokládané výši odměny od společnosti EKO-KOM a.s. za třídění odpadů. 4. Byla sepsána DOHODA O VZÁJEMNÉM ZAPOČTENÍ POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ dne 21.9.2015 mezi Obcí Malhotice a společnosti KOHOUT invest v.o.s.: Pohledávky Obce Malhotice vůči společnosti KOHOUT invest v.o.s. ve výši 1 411 641,00 Kč (nájem pískovny + převoz materiláu) - započteno celkem: 1 411 641,00 Závazky Obce Malhotice vůči společnosti KOHOUT invest v.o.s. ve výši 1 471 641,00 Kč (nákup písku) - započteno celkem: 1 411 641,00 Rozdíl ve výši 60 000,00 Kč použije společnost Obec Malhotice na úhradu nájemného pískovny od měsíce 9/2015 do měsíce 8/2016. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710. 1 z 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo pol. Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3. Vyřazené pohledávky 905 4. Vyřazené závazky 906 5. Ostatní majetek 909 P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 911 2. Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 912 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 913 4. Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 914 5. Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 915 6. Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 P.V. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 1. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 951 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 952 3. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 953 4. Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 954 5. Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 955 6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 6. Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 7. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 234 164,10 253 815,10 29 397,70 29 397,70 204 766,40 224 417,40 18 640,00 18 640,00 18 640,00 18 640,00 2 z 17
11. 12. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. 2. 3. 4. 5. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 470 124,00 470 124,00 470 124,00 470 124,00 685 648,10 705 299,10 3 z 17
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů - 28 872,00-13 707,00 4 z 17
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. 5 z 17
Číslo pol. SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 6 z 17
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo pol. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 103 614,76 104 208,27 7 z 17
D.1. D.2. D.3. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 565 756,00 Výše ocenění celk. výměry les. pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m (ČÍSLO) 32 248 092,00 D.4. D.5. D.6. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Výše ocenění les. pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) D.7. 0,00 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. 8 z 17
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka C.I.7 Vyřazení výsadby zeleně ze SU - 031 Pozemky z roku 2005 1 204 199,80 D.II.1 Podnikatelský úvěr u KB, a.s. Hranice, IČ: 45317054, č.ú. 1 729 199,28 27-6112711517/0100, splatnost jistiny 2/2023 D.II.1 Úvěr GE Money Auto, s.r.o. Praha 4, IČ: 60112743, č.ú. 183637089/0600, 51 118,58 splatnost jistiny 6/2016 D.III.20 Darovací smlouva Město Hranice - finanční dar na zajištění krizového řízení 48 017,40 v ročních dílčích splátkách po dobu 5 let (zachyceno taktéž na položce B.II. 29 Rozvahy jako náklady příštích období) B.I.8 Nákup písku z pískovny Malhotice od společnosti KOHOUT invest v.o.s. za 1 471 641,00 účelem dalšího prodeje a k umoření pohledávky za touto společností. 9 z 17
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.33 zrušení opravné položky k pohledávce za společností KOHOUT invest v.o.s. 646 406,50 10 z 17
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka 0 Netýká se naší účetní jednotky. 0,00 11 z 17
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka 0 Netýká se naší účetní jednotky. 0,00 12 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy Číslo pol. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu - - - - - - - - 13 z 17
G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy Stavby Číslo pol. 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 35 649 148,88 13 561 315,80 22 087 833,08 22 509 397,68 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 7 629 424,45 4 122 992,80 3 506 431,65 3 515 619,25 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 7 513 469,08 1 858 315,00 5 655 154,08 5 841 109,08 G.5. Jiné inženýrské sítě 13 427 350,35 4 093 076,00 9 334 274,35 9 519 806,35 G.6. Ostatní stavby 7 078 905,00 3 486 932,00 3 591 973,00 3 632 863,00 H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy Pozemky Číslo pol. 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 21 027 984,72-21 027 984,72 21 028 023,60 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 15 260 989,00-15 260 989,00 15 260 989,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 3 849 442,60-3 849 442,60 3 849 442,60 H.4. Zastavěná plocha 187 920,00-187 920,00 187 920,00 H.5. Ostatní pozemky 1 729 633,12-1 729 633,12 1 729 672,00 14 z 17
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo pol. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo pol. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 15 z 17
K. K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IC účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IC účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Poznámky k vyplnění Číslo sloupce Poznámka 1 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. 2 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. 3 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma. 5 Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), není-li dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6 Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni. 7 Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance. 8 Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha. 9 Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky. 10 Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 - Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 - Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 - Přijaté vklady a depozita, 4 - Ostatní dlouhodobé závazky. 16 z 17
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh proj. Datum uzavření smlouvy Dodavatel Obchodní firma Dodavatel IČ Rok zahájení Stavební fáze Rok ukončení Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t-4 t-3 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-2 t-1 Celkem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Počátek Konec t-4 v tom: Výdaje na pořízení majetku t-3 Platby za dostupnost v tom: Výdaje na pořízení majetku t-2 v tom: Výdaje na pořízení majetku t-4 v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t-4 t-3 Další platby a plnění zadavatele t-2 t-1 Celkem 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Poznámky k vyplnění Číslo sloupce Poznámka 1 Číslo a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek. 2 Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A - Dopravní infrastruktura, B - Vzdělávání a související služby, C - Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D - Sociální služby, E - Zdravotnické služby, F - Teplo, energie, G - Ostatní. 6 až 7 Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. 9 až 12 Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. 13 Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. 14 a 15 Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. 16, 18, 20, 22 Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další. 17, 19, 21, 23 Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. 24 Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. 25 až 29 Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další). Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: 17 z 17