Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č. 353 Uh. Hradiště, Na Zápovědi 428, PSČ

Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č. 353 Uh. Hradiště, Na Zápovědi 428, PSČ 686 05 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů české republiky, podle ustanovení 42 zákona ě. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). MIKROREGIONU BUCHLOV svazek obcí pro rozvoj cestovního ruchu 687 08 Buchlovice, náměstí Svobody 800 IČO 69724636 za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního Ing. Jiří Černý, předseda správní rady samosprávného celku /dále jen územní celek Auditorská společnost Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret ě. 353, Uherské Hradiště, Na Zápovědi 428 Jména osob provádějících přezkoumání Ing. Ivan Kučera, auditor hospodaření územního celku Místo přezkoumání Kancelář auditora Období, ve kterém bylo přezkoumání Květen, červen 2017 provedeno Dílčí přezkoumání bylo provedeno ve - dnech Závěrečné přezkoumání provedeno ve 29.5.-2.6.2017 s přerušením dnech

II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládám a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy.

IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán MIKROREGIONU BUCHLO V, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumám hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů české republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření (územního celku) MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 je v souladu s hledisky přezkoumám hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření (územního celku) MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření (územního celku) MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku MIKROREGIONU BUCHLOV,

svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 za rok 2016 jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b). Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, jsme nezjistili žádná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku MIKROREGIONU BUCHLO V, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 v budoucnosti: D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU (územního celku) XY A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU (územního celku) Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek 0,00 B Vymezení rozpočtových příjmů 7 888 555,91 Kč A /B * 100% Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků 14 037,03 Kč B Výmezem rozpočtových příjmů 7 888 555,91 Kč C /B * 100% Výpočet podílu závazků na rozpočtu 0,17% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku 0,00 Kč D Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 11 342 549,22 Kč D/D* 100% Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Vyhotoveno dne 5.6.2017 Auditorská společnost: Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret č. 353, Uherské Hradiště, Na Zápovědi 428 Odpovědný auditor: Ing. Ivan Kučera

Zpráva projednána se statutárním orgánem MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 dne 5.6.2017. Zpráva předána statutárnímu orgánu MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice 800 dne 5.6.2017. Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A: Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil včetně zjištění při ověření souladu Příloha B: Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí

Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad. Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad nejméně hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich vybranými ustanoveními: zákonem ě. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: o vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, o zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: > vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona ě. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, > vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), > českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územních samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/ 2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

V souvislost s ověřením souladu přezkoumávaného hospodaření MIKROREGIONU BUCHLOV, svazku obcí pro rozvoj cestovního ruchu, Buchlovice, náměstí Svobody 800 doplňuji zprávu o zjištění v průběhu přezkoumání: I. Rozpočtové hospodaření A. Schválení rozpočtu Proces sestavení, projednám a schválení rozpočtu a rozpočtových změn je v souladu s předpisy a za účasti valné hromady sdružení. Rozpočet na rok 2016 byl projednán a schválen valnou hromadou sdružení dne 2.3.2016 následovně: - celkové příjmy v objemu 8.416.200,00 Kč - celkové výdaje v objemu 2.729.217,00 Kč Rozpočet na rok 2016 schválen jako přebytkový s přebytkem rozpočtového hospodaření Kč 5.686.983,00. Přebytkové hospodaření se v oblasti rozpočtu financování projevilo následovně: Uhrazené splátky krátkodobých půjčených prostředků -5516983,00 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech -170000,00 Celkem -5686983,00 Uvedené údaje schváleného rozpočtu navazují na částky vykázané ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Valné hromadě předložen rozpočet ke schválení v položkovém členění. Dle ustanovení 39, odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních celků, zveřejňuje svazek obcí návrh svého rozpočtu po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedám příslušného orgánů svazku obcí na úředních deskách členských obcí a způsobem umožňující dálkový přístup. Obec Vyvěšení Sejmutí Boršice 15.2.2016 2.3.2016 Břestek 15.2.2016 2.3.2016 Buchlovice 15.2.2016 1.3.2016 Hostějov 15.2.2016 2.3.2016 Medlovice 15.2.2016 2.3.2016 Modrá 15.2.2016 2.3.2016 Osvětimany 15.2.2016 2.3.2016 Salaš 15.2.2016 2.3.2016 Staré Hutě 15.2.2016 2.3.2016 Stříbmice 15.2.2016 2.3.2016 Stupala 15.2.2016 2.3.2016 Tupesy 15.2.2016 2.3.2016 Velehrad 15.2.2016 2.3.2016 Zlechov 15.2.2016 2.3.2016

B. Rozpočtové provizorium Dne 16.12.2015 46. valná hromada schválila rozpočtové provizorium. V rámci rozpočtového provizoria schválena následující pravidla rozpočtového hospodaření do doby schválení rozpočtu: rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení, - příjmy budou naplňovány podle obecně závazných vyhlášek o místních poplatcích, ze správních poplatků, daní, dotací a vlastní činnosti, - na výdaje /provoz, nutné opravy, mzdové výdaje, údržba majetku, mimořádné havarijní situace/ budou prostředky uvolňovány ve výši rozpočtu minulého roku, dále budou hrazeny závazky z roku 2015 splatné v roce 2016, - výdaje, které budou pokryty z dotace nebo příspěvku ze státního rozpočtu, rozpočtu územních samosprávných celků nejsou omezeny maximálním čerpáním. Jejich čerpání je určeno konkrétními podmínkami poskytnuté dotace nebo příspěvku, - do doby schválení rozpočtu nebudou zahajovány investiční akce. C. Výsledky rozpočtového hospodaření Dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu za rok 2015 vykazuje rozpočtové hospodaření Mikroregionu Buchlov: Příjmy Rozpočet po změnách Skutečnost Daně a poplatky 0 0 Nedaňové příjmy 70500,00 70458,91 Přijaté transfery 7818090,00 8861797,00 Celkové příjmy 7888590,00 8932255,91 Výdaje Rozpočet po Skutečnost změnách Běžné výdaje 2201607,00 3060601,00 Kapitálové výdaje 0,00 0,00 Výdaje celkem 2201607,00 3060601,00 Přebytek hospodaření 5 871 654,91 Přebytkové hospodaření se projevilo: Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 5516982,90 Zvýšení stavu peněžních prostředků na bankovních účtech 354672,01 Celkem 5871654,91

D. Změny rozpočtů - rozpočtová opatření V roce 2016 byla provedena změna rozpočtu: - rozpočtové opatření č. 1 schváleno valnou hromadou dne 7.6.2016. Změnou rozpočtu byl proveden přesun prostředků v oblasti výdajů při zachování celkového objemu rozpočtu, - rozpočtové opatření č. 2 schváleno valnou hromadou dne 28.6.2016. Změnou rozpočtu byly zvýšeny celkové příjmy o částku 867.390,00, celkové výdaje zvýšeny o 867.390,00, - rozpočtové opatření č. 3 schváleno valnou hromadou dne 22.9.2016. Změnou rozpočtu byly zvýšeny celkové příjmy o částku 5.000,00, celkové výdaje zvýšeny o 5.000,00, - rozpočtové opatření č. 4 schváleno valnou hromadou dne 20.12.2016. Změnou rozpočtu byly sníženy celkové příjmy o částku 1.400.000,00, celkové výdaje sníženy o 1.400.000,00, Rekapitulace: Příjmy Výdaje Schválený rozpočet 8416200,00 2729217,00 Rozpočtové opatření č. 1 0,00 0,00 Rozpočtové opatření č. 2 867390,00 867390,00 Rozpočtové opatření č. 3 5000,00 5000,00 Rozpočtové opatření č. 4-1400000,00-1400000,00 Upravený rozpočet 7888590,00 2201607,00 Údaje upraveného rozpočtu navazují na výkaz Fin 2 12M pro hodnocení plnění rozpočtu. E. Projednání závěrečného účtu za rok 2015 Závěrečný účet za rok 2015 schválen valnou hromadou dne 28.6.2016. V souladu s ustanovením 39, odst. 6 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních celků, byl návrh závěrečného účtu za rok 2015 zveřejněn na úředních deskách členských obcí: Obec Vyvěšení Sejmutí Boršice 7.6.2016 24.6.2016 Břestek 8.6.2016 24.6.2016 Buchlovice 10.6.2016 28.6.2016 Hostějov 9.6.206 28.6.2016 Medlovice 6.6.2016 30.6.2016 Modrá 7.6.2016 23.6.2016 Osvětimany 8.6.2016 28.6.2016 Salaš 8.6.2016 27.6.2016 Staré Hutě 7.6.2016 25.6.2016 Stříbmice 9.6.2016 25.6.2016 Stupala 10.6.2016 30.6.2016 Tupesy 7.6.2016 23.6.2016

Velehrad 8.6.2016 24.6.2016 Zlechov 8.6.2016 30.6.2016 F. Schválení účetní závěrky Účetní závěrka sestavená k datu 31.12.2015 byla schválena v souladu s ustanovením 6 vyhl. č. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, 43. valnou hromadou dne 28.6.2016. G. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je pomocným nástrojem územního samosprávného celku sloužícím pro střednědobé finanční plánování rozvoje jeho hospodářství. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. U dlouhodobých závazků se uvedou jejich dopady na hospodaření územního samosprávného celku po celou dobu trvání závazku. Rozpočtový výhled na období 2016/2017 byl sestaven a schválen 42. valnou hromadou dne 30.3.2015. Rozpočtový výhled na období 2018 až 2022 schválen 50. valnou hromadou Mikroregionu Buchlov dne 30.1.2017. H. Dodržování rozpočtové kázně Na základě údajů výkazu Fin 2-12 M - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků nebylo zjištěno překročení schváleného rozpočtu výdajů nad 100,00 Kč. II. Dodržování platných postnpů účtování a rozpočtové skladby Mikroregion Buchlov v průběhu účetního období roku 2016 postupoval při vedení účetnictví v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 561/1991 Sb., o účetnictví, ve zněm pozdějších předpisů, pro vybrané účetní jednotky a dále v souladu s Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Jednotlivá zjištění jsou uvedena v příloze B. III.Přezkoumání stavu majetku a závazků 1 /AKTIVA V aktivech Mikroregionu Buchlov k 31.12.2016 vykázán následující majetek:

a) Dlouhodobý hmotný majetek - stavby v celkové hodnotě Kč 930.798,- - z toho značení cyklostezky Kč 434.400,-, sběrný dvůr Kč 496.398. K 31.12.2014 inventarizovány budovy a stavby v celkové částce Kč 930.798,-, - samostatné movité věci v celkové hodnotě Kč 797.955,00 - kontejnery - projekt nakládání s odpady, - drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 0280000/ Kč 855.366,30 - nábytek, dřevěné informační tabule, včelí úl - projekt děti včelám, včely dětem, - drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 0280400/ v celkové hodnotě Kč 6.251.479,92 - nádoby - projekt nakládání s odpady. b) Dlouhodobý nehmotný majetek - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Kč 2.497.000,- - propagační a distribuční systém Mikroregion Buchlo /film - dokument Chřiby-hory, lidé a mýty /. c) Krátkodobé pohledávky - aktivní zůstatek účtu 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy Kč 1.000.000,00 - záloha na provoz MAS Buchlov, d) Krátkodobý finanční majetek - peněžní prostředky na bankovním účtu /zůstatek účtu 231/ Kč 522.408,38 - zůstatek navazuje na stav dle bankovního výpisu k účtu č. 1545017309/0800 k datu 31.12.2016 ve výši Kč 521.792,81 a zůstatek účtu č. 94-8416721/0710 Kč 615,57, - pokladní hotovost Kč 3.945,00, k 31.12.2016 provedena fyzická inventarizace stavu pokladní hotovosti, dle inventarizace zůstatek Kč 3.945,00. 2/ PASIVA a) Krátkodobé závazky - pasivní zůstatek účtu 321 Kč 13.037,03 - zůstatek navazuje na seznam přijatých neuhrazených faktur k 31.12.2016, - pasivní zůstatek účtu 331 Kč 850,00, účtu 342 Kč 150,00 - ověřeno na mzdovou rekapitulaci za měsíc prosinec 2016. IV. Ručení třetím osobám Dle vyjádření odpovědných zástupců mikroregionu a dle údajů podrozvahové evidence mikroregion neručí svým majetkem za závazky třetích osob. V. Zástavní práva k nemovitému majetku města Dle vyjádření odpovědných zástupců mikroregionu a dle údajů podrozvahové evidence mikroregionu nevážnou zástavní práva na žádný majetek.

VI.Přijaté transfery Dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Mikroregion Buchlov obdržel v průběhu roku 2015 následující transfery: P a r a g r a f P o lo žk a Text R o zp o č e t p o zm ěn ách V ýsledek o d p o č á tk u 0000 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 27150,00 27141,79 0000 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 1266700,00 1266700,00 0000 4159 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze zahraničí 6185640,00 6185641,29 0000 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 338600,00 338613,92 roku Položka 4116 - ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Kč 27.141.79 a položka 4216 ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Kč 338.613,92 Dotace poskytnuty na základě rozhodnutí o poskytnutí dotace Ministerstva pro místní rozvoj Praha ze dne 2.7.2015 na realizaci projektu Společně se naučíme ekologicky nakládat s odpadem. Dotace se poskytuje ve výši 5% konečných způsobilých výdajů, avšak nejvýše do Kč 340.996,05, tj. max. 13.585,50 EUR/kurz 25,10 Kč/EUR/. Dotace připsána na bankovní účet Mikroregionu Buchlo dne 17.2.2016, výdaje realizovány v předcházejícím roce. Z přijaté dotace je určeno 12.525,02 na financování investičních výdajů/úz 17883 a 1.003,95 EUR na financování neinvestičních výdajů/úz 17007/. Položka 4121 - neinvestiční přijaté transfery od obcí Kč 1.266.700,00 - proúčtován příjem členských příspěvků a členských obcí Mikroregionu Buchlov. Položka 4159 - ostatní neinvestiční přijaté transfery ze zahraničí Dotace poskytnuta na základě smlouvy o poskytnutí finančního příspěvku uzavřené mezi Ministerstvem polnohospodárstva SR a obcí Uhrovec ze dne 17.4.2015 s hlavním přeshraničním partnerem Mikroregin Buchlov a partnerem projektu Energetickou agenturou Zlínského kraje. Předmětem a účelem smlouvy je realizace projektu Společně se naučíme ekologicky nakládat s odpadem. Rozpočet projektu: EUR Ukazatel Vedoucí partner Hlavní přeshraniční Partner projektu Celkem Partner Celkové náklady 287689,31 271710,00 28830,00 588229,31 Dotace připsána na bankovní účet Mikroregionu Buchlov dne 3.6.2016, výdaje financované z dotace realizovány v předcházejícím roce.

Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí Mikroregion Buchlov v průběhu účetního období roku 2016 postupoval při vedení účetnictví v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro vybrané účetní jednotky a dále v souladu s Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Při namátkovém ověření některých účetních případů zjištěny následující skutečnosti: K účtu 501 D.č. 16-001-00001 z 12.1.2016 od Ing. Jiří Černý, Buchlovice - za dodávku tichého vína k reklamním účelům, dárkové balení celkem Kč 1.500,-, zúčt. na úč. 513 0300 Kč 1.500,-, OdPa 3639, Pol. 5175. V případě, že se jedná o reklamní předmět, doporučujeme doložit označení reklamním logem např. fotodokumentací, reklamní předměty doporučujeme účtovat naúčet 501, Pol. 5139. Doporučujeme doložit dodací list, dokladovat tak správnost účetního případu z hlediska věcně a časové souvislosti. D.č. 16-001-00006 z 23.3.2016 od B2B Partner s.r.o., Ostrava - za spisovou skříň balení 2 ks, věšák celkem Kč 8.639,-, zúčt. na úč. 501 0301 Kč 8.639,-, Odpa 3639, Pol. 5139. Cena jedné skříně včetně daně činí Kč 3.624,-, doporučujeme účtovat na účet 558 a na úč. 028/088, Pol. 5137. Dle ustanovení 14, odst. 4, vyhl.č. 410/2009 Sb., kterou se provádí zákon o účetnictví pro některé vybrané účetní jednotky, položka Drobný dlouhodobý hmotný majetek44obsahuje hmotné movité věci, popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40000 Kč. D.č. 16-001-00014 z 11.5.2016 od STUDIO 5, v.o.s., Uh. Hradiště - za návrh, příprava tisk plakátů pro rollupy celkem Kč 5.663,-, zúčt. na úč. 518 00300 Kč 5.663,-, OdPa 3639, Pol. 5169. V souladu s ustanovením 33, odst. 1, písmeno a/ vyhl.č. 410/2009 Sb., nákup a spotřebu plakátů účtovat prostřednictvím účtu 501 - spotřeba materiálu. K účtu 502 D.č. 16-001-00016 z 11.8.2016 od Městys Buchlovice - za vyúčtování plynu za období 12/2015-6/2016 celkem Kč 2.131,-, zúčt. na úč. 502 0300 Kč 2.131,-, OdPa 3639, Pol.

5153.V uvedeném případě se jedná o náklad částečně věcně a časově související s účetním obdobím roku 2015. Dle ustanovení 3, odst. 1 zákona č. 531/1991 Sb.-, o účetnictví, ve znění změn a doplňků, účtují účetní jednotky podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. K účtu 518 D.č. 16-001-00009 z 12.4.2016 od ALIS spol. s r.o., Česká Lípa - za KEO-W 1 licence pro účetnictví, fakturace, majetek celkem Kč 16.517,-, zúčt. na úč. 558 0300 Kč 9.910,- (licence účetnictví), na úč. 018 0000/078 0000, OdPa 3639, Pol.5172 a na úč. 518 0300 (licence fakturace, majetek) Kč 6.607,-, OdPa 3639, Pol. 5169, doporučujeme zatřídit na Pol. 5172 - viz ustanovení přílohy B vyhl.č. 323/2002 Sb., kterou se provádí rozpočtová skladba.