Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Pardubice 2013
Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Pardubice (dle ust. 21 zákona č. 111/98 Sb., o vysokých školách) 2013
Obsah 1. Úvod 5 2. Roční účetní uzávěrka 9 3. Analýza příjmů, výnosů, výdajů a nákladů 23 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 51 5. Stav a pohyb majetku a závazků 57 6. Vývoj vybraných ukazatelů 65 7. Závěr 73 3
4
Úvod 1
Výroční zpráva o hospodaření vysoké školy za rok 2013 byla vypracována v souladu s doporučenou osnovou Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, čímž je zabezpečena obsahová náplň, vyžadovaná 21 odst. 3 zákona č. 111/98 Sb., o vysokých školách. Univerzita Pardubice v roce 2013 hospodařila na základě sestaveného vyrovnaného rozpočtu s příjmy a výnosy, tvořenými zejména příspěvkem a dotací ze státního rozpočtu, dalšími příspěvky z ostatních zdrojů, s poplatky spojenými se studiem, výnosy z majetku, z doplňkové činnosti a z darů. Hospodaření univerzity za rok 2013 bylo v konečném účtu ziskové. S veřejnými prostředky nakládala univerzita v souladu s pravidly Evropského společenství pro poskytování veřejné podpory (Nařízení Komise (EU), kterými se provádí nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES)), a to tak, aby nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. 1 Univerzita Pardubice, jako veřejná vysoká škola, plní nosné úkoly ve vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové i v umělecké oblasti, přičemž další navazující aktivity jsou vykonávány v doplňkové činnosti v souladu se zákonem č. 111/98 Sb., o vysokých školách. Tyto činnosti byly v roce 2013 realizovány na 7 stávajících fakultách a současně pracovištích, zabezpečujících pro všechny součásti univerzity potřebné obslužné činnosti. V tomto rozsahu a struktuře bude činnost rozvíjena i v následných obdobích. I pro nadcházející období univerzita hospodaří na základě vyrovnaného rozpočtu a plánuje fi nancování zabezpečující především kvalitativní rozvoj vybudované základny. První část výroční zprávy tvoří úvod. Druhá část výroční zprávy je věnována roční účetní závěrce za rok 2013. V souladu s doporučenou osnovou a pokyny MŠMT je doplněna o rozbor výsledku hospodaření, přehled o peněžních tocích a výrok externího auditora. Ve třetí části jsou analyzovány příjmy, výnosy, výdaje a náklady Univerzity Pardubice za rok 2013 včetně analýzy mzdových nákladů. Dále jsou zde zařazeny přehledy o výplatě stipendií a náklady na služby pro studenty. Je zde uveden přehled fi nancování reprodukce majetku. Čtvrtá část je věnována fondům, jejich tvorbě a čerpání je zde zobrazen vývoj a konečný stav těchto zdrojů. Pátá část se zabývá vývojem a stavem majetku a závazků a výsledky inventarizace. Rovněž je tato část doplněna o přehled budov a pronájmů Univerzity Pardubice a přehled majetku v hodnotě nad 700 tis. Kč za kus zařazeného do užívání v průběhu uplynulého roku. V šesté části je zobrazen vývoj vybraných ukazatelů v časových řadách. V závěrečné sedmé části je uvedena stručná rekapitulace kontrolní činnosti a celkové zhodnocení ekonomického vývoje univerzity. úvod 7
8
Roční účetní závěrka 2
Tab. 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1. 1. (4) stav k 31. 12. (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 337 564 2 543 656 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 77 261 111 721 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0 2. Software 013 0004 59 305 68 527 3. Ocenitelná práva 014 0005 11 846 37 456 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5 389 4 970 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 720 720 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 1 47 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 3 222 273 3 509 622 1. Pozemky 031 0011 61 218 61 365 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 628 628 3. Stavby 021 0013 2 223 761 2 363 622 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 781 554 976 886 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 101 528 93 191 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 1 731 1 730 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 29 758 12 201 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 22 096 0 III. Dlouhodobý fi nanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 340 340 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6. Ostatní dlouhodobý fi nanční majetek 069 0027 340 340 7. Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029-962 310-1 078 028 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0 0 2. Oprávky k softwaru 073 0031-43 583-47 826 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032-2 323-6 892 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0033-5 389-4 970 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0034-363 -543 6. Oprávky ke stavbám 081 0035-326 853-372 746 7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům 082 0036-480 665-550 234 movitých věcí 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-101 528-93 191 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040-1 606-1 627 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 731 643 678 148 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 8 023 7 921 1. Materiál na skladě 112 0043 3 155 3 132 2. Materiál na cestě 119 0044 0 0 3. Nedokončená výroba 121 0045 4 29 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5. Výrobky 123 0047 14 14 6. Zvířata 124 0048 0 0 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 4 850 4 747 8. Zboží na cestě 139 0050 0 0 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř. 53 až71 0052 16 151 18 726 1. Odběratelé 311 0053 3 517 4 727 2 roční účetní uzávěrka 11
2 2. Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 1 614 3 823 5. Ostatní pohledávky 315 0057 4 0 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 286 127 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení 336 0059 0 0 a veřejného zdrav. pojištění 8. Daň z příjmů 341 0060 0 0 9. Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 4 395 5 199 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 19 20 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním 346 0064 0 0 rozpočtem 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů 348 0065 0 0 územních samospr. celků 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17. Jiné pohledávky 378 0069 246 421 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 6 447 4 979 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-378 -569 III. Krátkodobý fi nanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 699 152 645 689 1. Pokladna 211 0073 692 534 2. Ceniny 213 0074 24 80 3. Účty v bankách 221 0075 698 437 645 075 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7. Pořizovaný krátkodobý fi nanční majetek 259 0079 0 0 8. Peníze na cestě 261 0080 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 8 317 5 812 1. Náklady příštích období 381 0082 8 299 5 810 2. Příjmy příštích období 385 0083 17 0 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0 2 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 3 069 207 3 221 803 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 2 825 192 2 981 279 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 810 291 2 968 837 1. Vlastní jmění 901 0088 2 442 936 2 542 655 2. Fondy 911 0089 367 355 426 181 3. Oceňovací rozdíly z přecenění fi nančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 14 902 12 443 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 12 443 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 14 902 0 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 244 014 240 524 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 9 000 1 000 1. Rezervy 941 0097 9 000 1 000 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 1 355 907 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 1 355 907 2. Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6. Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 89 380 109 016 1. Dodavatelé 321 0107 25 378 42 148 2. Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3. Přijaté zálohy 324 0109 372 245 12 roční účetní uzávěrka
4. Ostatní závazky 325 0110 7 261 9 476 5. Zaměstnanci 331 0111 31 059 30 875 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 0 0 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 0113 17 200 17 007 zdravotního pojištění 8. Daň z příjmu 341 0114 0 1 100 9. Ostatní přímé daně 342 0115 5 211 5 300 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 0 0 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 0 0 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 560 895 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0119 0 0 samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17. Jiné závazky 379 0123 1 435 384 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 0 19. Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22. Dohadné účty pasivní z389 0128 903 1 585 23. Ostatní krátkodobé fi nanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 144 279 129 601 1. Výdaje příštích období 383 0131 235 475 2. Výnosy příštích období 384 0132 144 044 129 112 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 0 14 Pasiva celkem ř. 86+95 0134 3 069 207 3 221 803 Poznámky (1) Zpracování Rozvahy se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (3) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (4) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. 2 Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 144 146 2 083 1. Spotřeba materiálu 501 0002 106 764 1 572 2. Spotřeba energie 502 0003 36 430 510 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4. Prodané zboží 504 0005 953 0 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 130 861 1 379 5. Opravy a udržování 511 0007 31 355 263 6. Cestovné 512 0008 33 646 91 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 2 188 0 8. Ostatní služby 518 0010 63 672 1 024 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 652 139 5 410 9. Mzdové náklady 521 0012 490 148 4 103 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 158 354 1 307 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 3 637 0 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 368 0 14. Daň silniční 531 0018 61 0 15. Daň z nemovitosti 532 0019 103 0 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 204 0 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 325 867 2 950 roční účetní uzávěrka 13
2 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 15 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 45 0 20. Úroky 544 0025 81 0 21. Kursové ztráty 545 0026 242 0 22. Dary 546 0027 4 0 23. Manka a škody 548 0028 0 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 325 480 2 949 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 137 565 0 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 136 362 0 26. Zůstat. cena prodaného dlouhodobého nehmotného 552 0032 0 0 a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 1 000 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 204 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 31 017 0 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 31 017 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21+ 30+37+40 B. Výnosy 0042 1 421 963 11 821 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 59 195 14 128 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 58 215 14 128 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 980 0 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0 25 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 25 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 2 624 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 2 624 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 359 031 1 240 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 573 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 1 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15. Úroky 644 0061 3 579 0 16. Kursové zisky 645 0062 670 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 211 787 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 142 422 1 240 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až 72 0065 9 098 0 celkem 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 85 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 9 000 0 24. Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 13 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 40 365 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 40 365 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 961 622 0 29. Provozní dotace 691 0078 961 622 0 14 roční účetní uzávěrka
Výnosy celkem ř. 43+47+52+57 0079 1 431 935 15 392 +65+73+77 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 9 972 3 571 34. Daň z příjmů 591 0081 810 290 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 9 162 3 281 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 13 543 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 12 443 Poznámky (1) Zpracování Výkazu zisku a ztráty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. 2 Tab. 2a Výkaz zisku a ztráty univerzita bez SKM Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 124 316 888 1. Spotřeba materiálu 501 0002 95 473 882 2. Spotřeba energie 502 0003 27 891 5 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4. Prodané zboží 504 0005 953 0 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 111 347 1 034 5. Opravy a udržování 511 0007 14 255 154 6. Cestovné 512 0008 33 636 91 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 2 184 0 8. Ostatní služby 518 0010 61 272 788 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 632 315 4 274 9. Mzdové náklady 521 0012 475 446 3 255 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 153 454 1 019 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 3 415 0 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 343 0 14. Daň silniční 531 0018 57 0 15. Daň z nemovitosti 532 0019 103 0 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 183 0 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 326 239 3 253 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 15 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 0 20. Úroky 544 0025 0 0 21. Kursové ztráty 545 0026 242 0 22. Dary 546 0027 4 0 23. Manka a škody 548 0028 0 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 325 978 3 252 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 31 až 36 0030 132 539 0 celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 132 336 0 26. Zůstat. cena prodaného dlouhodobého nehmotného 552 0032 0 0 a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 204 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 31 017 0 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 31 017 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 roční účetní uzávěrka 15
2 Náklady celkem ř. 1+6+11+17 0042 1 358 116 9 448 +21+30+37+40 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 13 595 9 427 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 12 615 9 427 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 980 0 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0 25 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 25 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 2 624 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 2 624 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 354 364 0 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 573 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15. Úroky 644 0061 3 383 0 16. Kursové zisky 645 0062 670 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 211 327 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 138 411 0 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až 72 0065 98 0 celkem 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného 652 0066 85 0 majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 13 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 40 365 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 40 365 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 956 830 0 29. Provozní dotace 691 0078 956 830 0 Výnosy celkem ř. 43+47+52+57 0079 1 367 875 9 451 +65+73+77 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 9 759 3 34. Daň z příjmů 591 0081 810 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 8 949 3 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 9 762 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 8 952 Tab. 2b Výkaz zisku a ztráty SKM Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 19 830 1 195 1. Spotřeba materiálu 501 0002 11 291 690 2. Spotřeba energie 502 0003 8 539 505 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4. Prodané zboží 504 0005 0 0 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 19 514 345 5. Opravy a udržování 511 0007 17 100 109 16 roční účetní uzávěrka
6. Cestovné 512 0008 10 0 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 4 0 8. Ostatní služby 518 0010 2 400 236 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 19 824 1 136 9. Mzdové náklady 521 0012 14 702 848 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 4 900 288 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 222 0 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 25 0 14. Daň silniční 531 0018 4 0 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 21 0 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021-372 -303 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 45 0 20. Úroky 544 0025 81 0 21. Kursové ztráty 545 0026 0 0 22. Dary 546 0027 0 0 23. Manka a škody 548 0028 0 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029-498 -303 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 31 až 36 0030 5 026 0 celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 4 026 0 26. Zůstat. cena prodaného dlouhodobého nehmotného 552 0032 0 0 a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 1 000 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0 0 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21+ 0042 63 847 2 373 30+37+40 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 45 600 4 701 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 45 600 4 701 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0 0 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 4 668 1 240 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15. Úroky 644 0061 196 0 16. Kursové zisky 645 0062 0 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 460 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 4 012 1 240 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek ř. 66 až 72 0065 9 000 0 celkem 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0 2 roční účetní uzávěrka 17
2 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 9 000 0 24. Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 4 792 0 29. Provozní dotace 691 0078 4 792 0 Výnosy celkem ř. 43+47+52+57 0079 64 060 5 941 +65+73+77 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 213 3 568 34. Daň z příjmů 591 0081 0 290 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 213 3 278 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 3 781 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 3 491 Tab. 3 Hospodářský výsledek za rok 2013 (tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta fi lozofi cká 753 0 753 Fakulta restaurování 284 0 284 Fakulta chemicko-technologická 1 505 2 1 507 Fakulta ekonomicko-správní 0 0 0 Dopravní fakulta Jana Pernera 1 889 0 1 889 Fakulta elektrotechniky a informatiky 415 0 415 Fakulta zdravotnických studií 586 0 586 Koleje a menzy celkem 213 3 278 3 491 Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) celkem 3 517 1 3 518 Celkem 9 162 3 281 12 443 Poznámky 1) Členění se uvádí podle 22 odst. 1 a) zákona č. 111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. Univerzita Pardubice vykázala za rok 2013 zisk ve výši 12 443 tis. Kč, přičemž z hlavní činnosti 9 162 tis. Kč a z doplňkové činnosti 3 281 tis. Kč. V doplňkové činnosti UPa vykonává za úplatu činnost navazující na její vzdělávací a vědeckou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost nebo činnost sloužící k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Doplňková činnost nesmí ohrozit kvalitu, rozsah a dostupnost činnosti, k jejíž uskutečňování byla UPa zřízena. Doplňkovou činností SKM se rozumí poskytování ubytovacích a stravovacích služeb právnickým a fyzickým osobám mimo UPa. Oprávněnou osobou ke sjednávání a uzavírání smluv v doplňkové činnosti je kvestor, který plně zodpovídá za provozování doplňkové činnosti v souladu s příslušnými právními předpisy a s vnitřními předpisy UPa. Zisk je dosahován především u komerčních činností v oblasti stravování a ubytování, dalších služeb pro studenty, dále u pronájmu volných kapacit, komerčních školení, konferenční a dalších činností a služeb poskytovaných univerzitou. Všechny součásti vysoké školy ukončily rok 2013 s kladným hospodářským výsledkem. Hospodářský výsledek Univerzity Pardubice ve výši 12 443 tis. Kč a jeho následné převedení do FRIM a FPP odpovídá dlouhodobému záměru UPa. Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 12 443 12 443 12 443 Oprávky celkem 065-51 658-60 230-8 573 8 573 Rezervy řízené předpisy 003 9 000 1 000-8 000-8 000 Přechodné účty pasivní 004 145 183 131 186-13 997-13 997 Výdaje příštích období 005 235 475 240 240 Výnosy příštích období 006 144 044 129 112-14 932-14 932 Kursové rozdíly pasivní 007 0 14 14 14 Dohadné účty pasivní 008 903 1 585 682 692 Přechodné účty aktivní 009 14 764 10 791-3 973 3 973 Náklady příštích období 010 8 299 5 810-2 489 2 489 18 roční účetní uzávěrka
Příjmy příštích období 011 17 0-17 17 Kursové rozdíly aktivní 012 0 2 2-2 Dohadné účty aktivní 013 6 447 4 979-1 469 1 469 Pohledávky celkem 014 9 704 13 747 4 043-4 043 Z obchodního styku 015 5 136 8 550 3 414-3 414 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezpečení a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 4 395 5 199 803-803 Ostatní daně a poplatky 021 19 20 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 286 127-159 159 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 246 421 176-176 Opravná položka k pohledávkám 026-378 -569-191 191 Ceniny 027 24 80 56-56 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. 030 0 0 0 0 majetku Zásoby celkem 031 8 023 7 921-102 102 Materiál na skladě a na cestě 032 3 155 3 132-23 23 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 4 29 25-25 Výrobky 034 14 14 0 0 Zvířata 035 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 4 850 4 747-104 104 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 88 477 107 431 18 954 18 954 Dodavatelé 039 25 378 42 148 16 770 16 770 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 372 245-127 -127 Ostatní závazky 042 7 261 9 476 2 215 2 215 Zaměstnanci 043 31 059 30 875-184 -184 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 0 0 0 0 K institucím soc. zabezpečení a zdravot. pojištění 045 17 200 17 007-193 -193 Daň z příjmu 046 0 1 100 1 100 1 100 Ostatní přímé daně 047 5 211 5 300 89 89 Daň z přidané hodnoty 048 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 560 895 334 334 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 1 435 384-1 051-1 051 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 275 174 284 598 9 424 145 738 2 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 77 261 111 721 34 460-34 460 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0 Software 059 59 305 68 527 9 222-9 222 Předměty ocenitelných práv 060 11 846 37 456 25 610-25 610 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 5 389 4 970-419 419 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 720 720 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 1 47 47-47 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-51 658-60 230-8 573 8 573 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0 K softwaru 067-43 583-47 826-4 242 4 242 K předmětům ocenitelných práv 068-2 323-6 892-4 569 4 569 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-5 389-4 970 419-419 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070-363 -543-180 180 Hmotný dlouhodobý majetek 071 3 222 273 3 509 622 287 350-287 350 roční účetní uzávěrka 19
2 Pozemky 072 61 218 61 365 147-147 Umělecká díla a sbírky 073 628 628 0 0 Stavby 074 2 223 761 2 363 622 139 861-139 861 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 781 554 976 886 195 332-195 332 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 101 528 93 191-8 337 8 337 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 1 731 1 730-1 1 Nedokončené hmotné investice 080 29 758 12 201-17 557 17 557 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 22 096 0-22 096 22 096 Oprávky celkem 082-910 652-1 017 797-107 145 107 145 Ke stavbám 083-326 853-372 746-45 893 45 893 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-480 665-550 234-69 568 69 568 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-101 528-93 191 8 337-8 337 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088-1 606-1 627-21 21 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-136 362 Dlouhodobý finanční majetek 090 340 340 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady podstatný vliv 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý fi nanční majetek 095 340 340 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 2 337 564 2 543 656 206 092-342 453 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 1 355 907-448 -448 Vlastní jmění 104 2 442 936 2 542 655 99 719 99 719 Fondy 105 367 355 426 181 58 827 58 827 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 14 902 12 443-2 459-2 459 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0-12 443-12 443-12 443 Cash flow z finanční činnosti 110 2 826 548 2 969 744 143 196 143 196 Cash flow celkové 111 5 439 286 5 797 998 358 712-53 519 Stav peněžních prostředků 112 699 128 645 609-53 519 53 519 20 roční účetní uzávěrka
2 Výrok auditora k roční účetní závěrce roční účetní uzávěrka 21
22
Analýza příjmů, výnosů, výdajů a nákladů 3
Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) (tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem použito poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto (2) 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 973 941 974 467 298 088 386 139 1 272 029 1 360 606 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 959 389 960 916 298 088 386 139 1 257 477 1 347 055 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 895 071 896 746 292 807 381 498 1 187 878 1 278 244 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 230 618 232 523 162 366 251 060 392 984 483 583 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 121 018 113 412 2 420 5 555 123 438 118 967 dotace na VaV 6 109 600 119 111 159 946 245 505 269 546 364 616 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 664 453 664 223 130 441 130 438 794 894 794 661 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 495 026 495 023 92 685 92 682 587 711 587 705 příspěvek 9 476 237 476 237 44 500 44 500 520 737 520 737 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 19 559 19 559 19 559 19 559 ostatní dotace 11 18 789 18 786 28 626 28 623 47 415 47 409 dotace na VaV 12 169 427 169 200 37 756 37 756 207 183 206 956 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 64 293 64 145 5 281 4 641 69 574 68 786 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 64 293 64 145 5 281 4 641 69 574 68 786 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 64 293 64 145 5 281 4 641 69 574 68 786 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 25 25 0 0 25 25 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 25 25 0 0 25 25 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 25 25 0 0 25 25 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 14 552 13 551 0 0 14 552 13 551 dotace spojené se vzdělávací činností 28 9 647 8 646 0 0 9 647 8 646 dotace na VaV 29 4 905 4 905 0 0 4 905 4 905 3 analýza příjmů, výnosů a nákladů 25
3 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 974 941 974 467 298 088 386 139 1 272 029 1 360 606 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 625 716 617 106 95 105 98 237 720 821 715 343 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 616 044 608 435 95 105 98 237 711 149 706 672 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 25 25 0 0 25 25 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 9 647 8 646 0 0 9 647 8 646 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 348 225 357 361 202 983 287 902 551 208 645 263 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 279 027 288 311 197 702 283 261 476 729 571 572 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 64 293 64 145 5 281 4 641 69 574 68 786 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 4 905 4 905 0 0 4 905 4 905 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 973 941 974 467 298 088 386 139 1 272 029 1 360 606 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 625 716 617 106 95 105 98 237 720 821 715 343 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 121 018 113 412 2 420 5 555 123 438 118 967 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 495 051 495 048 92 685 92 682 587 736 587 730 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 9 647 8 646 0 0 9 647 8 646 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 348 225 357 361 202 983 287 902 551 208 645 263 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 109 600 119 111 159 946 245 505 269 546 364 616 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 233 720 233 345 43 037 42 397 276 757 275 742 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 4 905 4 905 0 0 4 905 4 905 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně fi nančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o fi nanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o fi nanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o fi nanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na fi nancování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufi nancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5 26 analýza příjmů, výnosů a nákladů
Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 (tis. Kč) Použité zdroje celkem Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků Prostředky z veřejných zdrojů celkem Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 495 026 495 023 73 126 73 123 568 152 568 146 2 922 229 881 238 6 178 568 324 2 Příspěvek 476 237 476 237 44 500 44 500 520 737 520 737 2 922 229 881 0 0 0 520 737 3 A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí 424 735 424 735 44 500 44 500 469 235 469 235 2 922 227 761 0 0 0 469 235 činnost (6) 4 C Stipendia pro studenty doktorských 20 003 20 003 0 0 20 003 20 003 0 1 515 0 0 0 20 003 studijních programů 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 spolupráce 6 F Fond vzdělávací politiky 1 394 1 394 0 0 1 394 1 394 0 431 0 0 0 1 394 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 1 877 1 877 0 0 1 877 1 877 0 173 0 0 0 1 877 9 U Ubytovací stipendia 28 228 28 228 0 0 28 228 28 228 0 0 0 0 0 28 228 10 Dotace 18 789 18 786 28 626 28 623 47 415 47 409 0 0 238 6 178 47 587 11 D Zahraniční studenti a mezinárodní 8 503 8 500 0 0 8 503 8 500 0 0 238 3 0 8 500 spolupráce 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 G Fond rozvoje vysokých škol 2 799 2 799 4 611 4 608 7 410 7 407 0 0 0 3 178 7 585 14 I Rozvojové programy 2 695 2 695 24 015 24 015 26 710 26 710 0 0 0 0 0 26 710 15 J Dotace na ubytování a stravování 4 792 4 792 0 0 4 792 4 792 0 0 0 0 0 4 792 16 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Územní rozpočty 25 25 0 0 25 25 0 0 0 0 0 25 19 Pardubický kraj 12 12 0 0 12 12 0 0 0 0 0 12 20 Pardubický kraj 12 12 0 0 12 12 0 0 0 0 0 12 21 Statutární město Pardubice 13 13 0 0 13 13 0 0 0 0 0 13 22 Statutární město Pardubice 13 13 0 0 13 13 0 0 0 0 0 13 23 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 8 759 8 590 0 0 8 759 8 590 0 0 0 169 0 8 590 24 Lifelong Learning Programme 8 759 8 590 0 0 8 759 8 590 0 0 0 169 0 8 590 25 Erasmus 8 118 7 949 0 0 8 118 7 949 0 0 0 169 0 7 949 26 Leonardo da Vinci 641 641 0 0 641 641 0 0 0 0 0 641 27 Celkem 503 810 503 638 73 126 73 123 576 936 576 761 2 922 229 881 238 175 178 576 939 3 analýza příjmů, výnosů a nákladů 27
Poznámky 3 (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program fi nancovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o fi nanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o fi nanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofi nancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel fi nancovaný z veřejných zdrojů je nutné specifi kovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(fúup), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o fi nanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec k uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofi nancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Celkové příjmy Univerzity Pardubice na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost vykazují oproti roku 2012 mírný nárůst o necelá 3 %, v absolutních hodnotách cca 16 mil. Kč. Největší podíl na nárůstu příjmů měl příspěvek na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost (nárůst o 4 %), dotace na programy LLP Erasmus a Leonardo da Vinci (nárůst o 32 %), dále pak příspěvek na stipendia pro studenty doktorských studijních programů (o 13 %) a na sociální stipendia (o 9 %). Naopak dotace na rozvojové projekty a projekty FRVŠ byly nižší než v předchozím roce (FRVŠ o 35 %, RP o 6 %). Také dotace na individuální akce od Pardubického kraje a měst se meziročně snížily, a to z důvodu přečerpání povolené podpory de minimis z veřejných zdrojů. Příjmy z ostatních veřejných zdrojů nevykazují výraznější odchylky v porovnání s předchozími roky. Ve sloupci k Ostatní použité neveřejné zdroje jsou uvedeny výdaje vynaložené na fi nancování spoluúčasti UPa na projektech FRVŠ z Fondu reprodukce investičního majetku. V ř. 23 26 je ve sloupci a poskytnuté veřejné zdroje uvedena částka, která přišla v roce 2013 na účty Univerzity Pardubice. Do sloupce b použité veřejné zdroje byla uvedena stejná hodnota, nikoli skutečné čerpání, a to z důvodu srovnatelnosti tabulky jako celku. V případě, že by byl sloupec b použité zdroje vyplněn částkami ve výši skutečně čerpaných nákladů, vyšla by ve sloupci j vratka nevyčerpaných prostředků nenulová hodnota, která neodpovídá skutečnosti. V tomto případě by se nejednalo o vratku, ale o dohadné položky a časové rozlišení přijatých dotací vzhledem k tomu, že projekty jsou víceleté a jejich zúčtování neprobíhá za kalendářní rok. Skutečné použití prostředků bylo: v ř. 25 Erasmus 5 484 tis. Kč a v ř. 26 LdV 12 tis. Kč. 28 analýza příjmů, výnosů a nákladů
Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 (tis. Kč) Použité zdroje celkem Ostatní použité neveřejné zdroje (7) Vratka nevyčerp. prostředků z toho převody do FÚUP (6) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho zdroje zahr. v % (4) Prostředky z veřejných zdrojů celkem Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 169 427 169 200 37 756 37 756 207 183 206 956 0 108 1 064 227 0 206 956 2 Institucionální podpora (IP) 133 730 133 673 25 000 25 000 158 730 158 673 0 0 854 57 0 158 673 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 131 589 131 589 25 000 25 000 156 589 156 589 0 0 784 0 0 156 589 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 2 141 2 084 0 0 2 141 2 084 0 0 70 57 0 2 084 6 dofi nancování 7.RP 2 038 1 994 0 0 2 038 1 994 0 0 70 44 1 994 7 program Kontakt Mobility 103 90 0 0 103 90 0 0 0 13 0 90 8 Účelová podpora 35 697 35 527 12 756 12 756 48 453 48 283 0 108 210 170 0 48 283 9 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Aplikovaný výzkum 4 159 3 989 12 756 12 756 16 915 16 745 0 108 210 170 0 16 745 11 program INGO 450 280 0 0 450 280 0 0 0 170 0 280 12 program EUPRO 2 428 2 428 0 0 2 428 2 428 0 0 121 0 0 2 428 13 program KONTAKT II 461 461 0 0 461 461 0 108 0 0 0 461 14 program ERC CZ 820 820 12 756 12 756 13 576 13 576 0 0 89 0 0 13 576 15 NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Specifický vysokoškolský výzkum 31 538 31 538 0 0 31 538 31 538 0 0 0 0 0 31 538 17 Velké infrastruktury 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 64 293 64 145 5 281 4 641 69 574 68 786 0 13 080 396 788 0 68 786 19 GAČR 44 953 44 805 0 0 44 953 44 805 0 8 263 211 148 0 44 805 20 standardní projekty 38 194 38 046 0 0 38 194 38 046 0 8 263 172 148 0 38 046 21 postdoktorské projekty 6 759 6 759 0 0 6 759 6 759 0 0 39 0 0 6 759 22 TAČR 8 963 8 963 0 0 8 963 8 963 0 3 865 0 0 0 8 963 23 program ALFA 8 188 8 188 0 0 8 188 8 188 0 3 591 0 0 0 8 188 24 program OMEGA 775 775 0 0 775 775 0 274 0 0 0 775 25 Ministerstvo kultury ČR 3 260 3 260 4 469 3 829 7 729 7 089 0 270 137 640 0 7 089 26 program NAKI 3 260 3 260 4 469 3 829 7 729 7 089 0 270 137 640 0 7 089 27 Ministerstvo vnitra ČR 5 338 5 338 0 0 5 338 5 338 0 0 47 0 0 5 338 28 program bezpečnostního výzkumu ČR 5 338 5 338 0 0 5 338 5 338 0 0 47 0 0 5 338 29 Ministerstvo zdravotnictví ČR 1 473 1 473 812 812 2 285 2 285 0 682 0 0 0 2 285 30 rezortní program výzkumu a vývoje MZ III 1 473 1 473 812 812 2 285 2 285 0 682 0 0 0 2 285 31 Ministerstvo zemědělství ČR 306 306 0 0 306 306 0 0 1 0 0 306 32 program Výzkum v agrárním komplexu 306 306 0 0 306 306 0 0 1 0 0 306 33 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 analýza příjmů, výnosů a nákladů 29
3 4 905 4 905 0 0 4 905 4 905 100 0 0 0 23 4 928 34 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 35 Evropská komise 3 574 3 574 0 0 3 574 3 574 100 0 0 0 10 3 584 36 7. rámcový program EU 3 574 3 574 0 0 3 574 3 574 100 0 0 0 10 3 584 37 Ostatní zahraniční poskytovatelé 1 331 1 331 0 0 1 331 1 331 100 0 0 0 13 1 344 38 NATO 1 331 1 331 0 0 1 331 1 331 100 0 0 0 13 1 344 39 Celkem 238 625 238 250 43 037 42 397 281 662 280 647 100 13 188 1 460 1 015 23 280 670 Poznámky (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává fi nanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program fi nancovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o fi nanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem fi nančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o fi nanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofi nancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel fi nancovaný z veřejných zdrojů je nutné specifi kovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k fi nancování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o fi nanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce. (7) Sloupec i uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofi nancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (8) VŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Univerzita Pardubice získala v roce 2013 z veřejných zdrojů celkem 281 662 tis. Kč na výzkum a vývoj. Objem získaných prostředků se meziročně zvýšil o 8,6 %. Významným zdrojem fi nancování výzkumné, vývojové a inovační činnosti na Univerzitě Pardubice je institucionální podpora. V roce 2013 tvořila 56 % dotací přijatých na fi nancování výzkumu. V oblasti účelové podpory došlo také k meziročnímu nárůstu poskytnutých prostředků. Na tomto nárůstu má velký podíl projekt získaný v rámci dotačního titulu ERC CZ, na nějž Univerzita Pardubice získala v roce 2013 částku 13 576 tis. Kč. Objemově nejvýznamnější byly v oblasti účelové podpory stejně jako v minulých letech standardní a postdoktorské granty Grantové agentury ČR. V roce 2013 čerpala Univerzita Pardubice také granty aplikovaného výzkumu od Technologické agentury ČR; v rámci programů ALFA a OMEGA TAČR fi gurovala jako hlavní příjemce u pěti projektů se souhrnnou dotací pro rok 2013 ve výši 8 963 tis. Kč. K meziročnímu poklesu došlo u prostředků z Evropské komise, a to vzhledem k tomu, že postupně končí projekty řešené v rámci 7. rámcového programu. 30 analýza příjmů, výnosů a nákladů