Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:30 A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky. č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Transfery - účtování transferu dle ČUS č. 703 od r. 2011 - poskytnutné a přijaté transfery (účty 572 a 672) - poskytnuté a přijaté zálohy na transfery (účty 373 a 374) - vedení poskytnutých transferů na podrozvahových účtech až do jejich vypořádáí (999/973, 971) - přijaté dotace přes transfer (972/999) - Od r. 2012 Účty účtové skupiny 63 byla pro ÚSC zrušeny a budou se používat účty účtové třídy 68 (vyplývá to z Výkazu zisku a ztráty pro ÚSC). - Od r.2014 Změnil se odpisový plán v návaznosti na změnu ČÚS č.708 - Odpisování dlouhodobého majetku. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Ke dni účetní závěrky k 31.12.2014 - časově rozlišeno zálohy na elektrickou energii (účet 314 10). Přes dohadné účty pasivní (účet 389). Ke dni účetní závěrky k 31.12.2014 - časově rozlišeno předplatné "Časopis Obec a finance" přes (účet 381) náklady příštích období. 69 Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji. 66 Odpisování majetku změna na ČÚS č.710 - úpravu provedl program automaticky ÚSC - v r. 2011 Proúčtovaly se oprávky k účtům 018, 028, 019, 021, 022 406/0858, 406/078, 406/079, 406/081, 406/082 Dále se proúčtovaly oprávky k dotaci 403/401 První použití metody odpisování dlouhodobého majetku provedla účetní jednotka poprvé v účetní závěrce sestavené k 31.12.2011, a to pouze na rozvahových účtech. K tomuto datu se dlouhodobý majetek a soubory tohoto majetku, které se odpisují podle zákona a vyhlášky, kategorizovaly s přiřazenním doby používání (5-80 let). Dále musely být vypočteny oprávky, tedy souhrn teoretických odpisů z minulých let. Pro účely odpisování se majetek nepřeceňoval, ale odpisuje se z ceny, která jenyní cenou pořizovací nebo reprodukční pořizovací a kterou nyní účetně eviduje. Od 1.1.2012 - odpisuje majetek (účet 551) 67 postup tvorby a použití rezerv - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Obec netvořila rezervy. 65 postup tvorby a použití opravných položek Pro rok 2014 se tvoří opravné položky pouze k pohledávkám a jsou zaúčzovány k 31.12.2014 A.1.-A.3.
P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 25 738,00 0,00 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 122 680,50 122 680,50 3 Ostatní majetek 903 0,00 0,00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1 488,00 0,00 1 Vyřazené pohledávky 911 1 488,00 0,00 2 Vyřazené závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 5 639 732,00 1 500 000,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 1 500 000,00 1 500 000,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 3 921 852,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 217 880,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0,00 0,00 A.4. Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:33 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 148 418,50 122 680,50 Stránka : 1 z 2
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:33 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 5 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0,00 0,00 13 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0,00 0,00 14 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0,00 0,00 P.VIII Vyrovnávací účty 0,00 0,00 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0,00 0,00 2 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0,00 0,00 3 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0,00 0,00 4 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0,00 0,00 5 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 5 789 638,50 1 622 680,50 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona položky Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:36 Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 8 274,00 20 167,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 7 722,00 10 750,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 226 415,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:39 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) A 7 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Obec má přislíbenou dotaci z Operačního programu Životní prostředí, zaslání registračního listu akce. V informačním systému SFŽP je akce evidována pod č.14225112. Případná dotace je evidována na podrozvahových účtech. A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) bez komentáře A.6.-A.9.
položky Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:42 Název položky B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1.-B.4.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:44 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" položky Název položky C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 51 000,00 0,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:47 D 1 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 2 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 389 263,00 m2 D 3 Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO 22 187 991,00 389 263 x 57 = D 4 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 5 Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 6 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způs 0,00 D 7 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce C Doplňující informace Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:50 Na účet 401 se v rámci převodového můstku převedly tyto účty: z 933 - Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let z 964 - Saldo výdajů a náladů z 965 - Saldo příjmů a výnosů Na účet 403 se v rámci převodového můstku převedl účet: z 901 - Fond dlouhodobého majetku Účet 403 - dotace na pořízení dlouhodobého majetku (dotace r. 2004 ČOV - 12.514.872,- Kč) Částka 0,00 (dotace r. 2010 výstavba komunikace - 500.000,- (dotace r. 2011 cisternový automobil - 140.000,- Kč) (příspěvek na pořízení změny ÚP č. 5 51.000,-Kč) Ostatní jmění zůstává a účetu 401. Na účet 451 01 se v rámci převodového můstku převedl účet 951 (úvěr ČOV) Účet 934 - Smlouva D1 E34 s.r.o. uzavřená 29.6.2012 (příspěvek 1.500.000,- Kč na rozvoj infrastruktury Ostředek při zahájení výstavby chodíku a nabytí právní moci stavebního povolení). E.1.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:53 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce A Doplňující informace účet 518 13 - jsou účtovány bankovní poplatky účet 572 - příspěvky (572 00 - Chopos, 572 10 - Benebus, 572 30 - školy, 572 40 útulek pro psy, 572 50 - svaz měst a obcí ČR, 572 51 - TJ Sokol Ostředek, 572 51 - CPV o.s.) účet 649 00 - AVE Čáslav Jistina účet 672 10 - dotace na volby do Senátu Parlametnu ČR a do zastupitelstev obcí a Evropského parlamentu Částka 0,00 E.2.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:55 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace 0 Výkaz "Přehled o peněžních tocích" nemá povinnost sestavovat. Částka 0,00 E.3.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:34:58 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace 0 Výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" nemá povinnost sestavovat. Částka 0,00 E.4.
Fond kulturních a sociálních potřeb Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:01 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.a
Rezervní fond Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:04 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.d
Investiční fond Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:06 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.f
1 2 3 4 Ostatní fondy Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:09 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0,00 G.II. Tvorba fondu 0,00 Přebytky hospodaření z minulých let 0,00 Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0,00 Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu 0,00 F.g
Stavby Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:12 G. Doplňující informace k položce A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy položky Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 33 302 787,20 10 209 410,00 23 093 377,20 23 758 152,20 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 0,00 0,00 0,00 0,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 7 383 537,90 2 662 663,00 4 720 874,90 4 812 786,90 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 645 070,00 16 130,00 628 940,00 641 844,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 3 893 980,80 1 507 725,00 2 386 255,80 2 470 380,80 G.5. Jiné inženýrské sítě 2 078 360,00 593 823,00 1 484 537,00 1 526 953,00 G.6. Ostatní stavby 19 301 838,50 5 429 069,00 13 872 769,50 14 306 187,50 G.
Pozemky Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:15 H. Doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 7 135 593,29 0,00 7 135 593,29 7 139 828,24 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 3 579 047,00 0,00 3 579 047,00 3 579 047,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 953 908,24 0,00 953 908,24 954 007,69 H.4. Zastavěná plocha 372 689,89 0,00 372 689,89 377 704,89 H.5. Ostatní pozemky 2 229 948,16 0,00 2 229 948,16 2 229 068,66 H.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:17 I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:20 J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:23 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.1.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:26 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.2.
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh projektu Dat.uzavř.sml. Základní údaje Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:28 Dodavatel Obchodní firma IČ Stavební fáze Rok zah. Rok uk. Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t - 4 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t - 3 t - 2 t - 1 Celkem Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele Počátek Konec t - 4 v tom: t - 3 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku t - 2 v tom: t - 1 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 Celkem L.
Okamžik sestavení: 18.5.2015 18:35:31 N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13. Mzdové náklady Název položky Mzdový náklad Podíl mzd. nákladů na jedn. Podíl mzd. nákladů na jedn. položky pracovníka (přepočtený stav) pracovníka (přepočtený stav) v pracov. a služeb. poměru mimo pracov. a služeb. poměr Běžné úč. obd. Minulé úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 335 550,00 111 850,00 N.II.2. Ostatní platy ( hrazené refundace jiným organizacím) 0,00 N.II.3. Ostatní osobní výdaje 162 268,00 12 482,15 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů 0,00 N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 658 617,00 131 723,40 N.II.6. Odstupné 0,00 N.II.7. Odchodné 0,00 N.II.8. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené 0,00 N.II.9. Mzdové náhrady 37 647,00 18 823,50 N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci 0,00 N.