A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Účetní jednotka v hlavní činnosti provozuje - pronájmy pozemků, bytů, nebytových prostor, krátkodobé pronájmy, prodej dřevní hmoty z vlastních obecních lesů, provozuje vodovody, prodej pozemků. Účetní jednotka neprovozuje hospodářskou činnost. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1.Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. Zásoby vlastní výroby (vytěžené dřevo) je oceňováno na základě předpokládané prodejní ceny. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující a podstatný vliv - pořizovací cenou. Ostatní finanční investice určené k obchodování- reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice: dle 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Účetní jednotka má zakoupené dluhové cenné papíry držené do splatnosti (do 3/2014) za 3 mil. Kč, státní FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 1 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona dluhopisy v hodnotě 4 mil. Kč (do 12/2015), termínovaný vklad v hodnotě 2 mil. Kč (do 7/2014)a dluhopisový fond IKS KB ve výši 6 mil Kč (k prodeji kdykoliv) a CP KB - privátní správa aktiv ve výši 6 mil. Kč Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou v roce 2016 byly oceněny 50,- Kč/m2 (dle podmínek směnné smlouvy). Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. V roce 2016 nám byly bezúplatně předány pozemky v hodnotě 80.066,- Kč od ŘSD ČR (státní PO). Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Významné vedlejší náklady k pořízení dlouhodobého majetku jsou popsány v bodě E1. 2.Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3.Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551 (k položce A.I.28.) 4.Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5.Peněžní fond - sociální fond je účtován rozvahově přes účet 401 a 419. 6.Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 260 tis. Kč. Majetek určený k prodeji v roce 2015 se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu, tedy očekávanou prodejní cenou, případně cenou obvyklou. 7.Časové rozlišení: Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 2 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 129 682 904,00 129 309 611,00 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 375 038,00 375 038,00 3. Vyřazené pohledávky 905 468 999,00 468 999,00 4. Vyřazené závazky 906 5. Ostatní majetek 909 128 838 867,00 128 465 574,00 P.II. Krátkodobé podm. pohledávky z transferů a krátkodobé podm. závazky z transferů 60 000,00 69 348,00 1. Kr. podm. pohledávky z předfin. transferů 911 2. Kr. podm. závazky z předfin. transferů 912 3. Kr. podm. pohledávky ze zahran. transferů 913 4. Kr. podm. závazky ze zahran. transferů 914 5. Ostatní kr. podm. pohledávky z transferů 915 60 000,00 69 348,00 6. Ostatní kr. podm. závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 3 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 P.V. Dlouhodobé podm. pohledávky z transferů a dlouhodobé podm. závazky z transferů 1. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 951 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 952 3. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 953 4. Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 954 5. Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 955 6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 967 8. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 4 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 975 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 976 7. Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 978 8. Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 985 14. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 986 P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 129 742 904,00 129 378 959,00 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 5 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.5. Informace podle 18 odst. 3 písm. b) zákona FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 6 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
A.6. Informace podle 19 odst.6 zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 7 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
B.1. Informace podle 66 odst.6 B.2. Informace podle 66 odst.8 B.3. Informace podle 68 odst. 3 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 8 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
C. Doplňující informace k položkám rozvahy ""C.I.1. Jmění účetní jednotky"" a ""C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku"" Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 579 863,95 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti 108 259,32 79 798,20 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 9 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem 2 260 331,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 128 838 867,00 Kč D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 10 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.8. Účet 042 - změna stavu: 3 425 762,19 Kč - Újezdec 14 RD, investice budování sítí ve výši: 3.712.584,23 - chodník kolem budovy ZŠ ve výši: 68.996,75 Kč - cyklostezka Mochtín ve výši 8.856,- Kč - přístřešek Mš ve výši 63.917,- Kč - zámková dlažba pod přístřešek ve výši 9.652,- Kč - rampa bioodpad ve výši: 17.464,- Kč - čekárna Mochtín u ZKD ve výši: 22.788,- Kč - VO Srbice ve výši 25.198,19 Kč - oplocení dět. hřiště Hoštice ve výši 23.230,- Kč zařazený majetek do užívání: - chodník kolem budovy ZŠ ve výši: 68.996,75 Kč - rampa bioodpad ve výši: 46.089,- Kč - čekárna Mochtín u ZKD ve výši: 22.788,- Kč - zámková dlažba pod přístřešek ve výši 9.652,- Kč - oplocení dět. hřiště Hoštice ve výši 23.230,- Kč - zmařená investice PD odbahnění rybník Lhůta ve výši 79.000,- Kč - zmařená investice PD odbahnění rybník hůta ve výši 148.750,- Kč - radary ve výši 28.418,23 Kč A.III.6. Účet 069 - změna stavu: 6 131 412,08 Kč nákup dluhopisový fond IKS KB ve výši 4.004.568,02 Kč (k prodeji kdykoliv) B.III.1. Účet 251 - změna stavu: 0,00 Kč nákup CP KB - privátní správa aktiv ve výši 4.039287,25 Kč (k prodeji kdykoliv) FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 11 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.III.2. Účet 572 - změna stavu: 1 031 441,00 Kč - investiční příspěvek Sdružení obcí Střední Pošumaví ve výši 9.830,- Kč - dopravní obslužnost Plz. kraj ve výši: 56.880,- Kč - příspěvek zřízené PO- ZŠ a MŠ Mochtín ve výši 630.000,- Kč - příspěvek zřízené PO- ZŠ a MŠ Mochtín ve výši 80.000,- Kč - členský příspěvek Sdružení obcí Středníé Posumaví ve výši: 6.078,- Kč - finanční dar Římskokatolické farnosti Plánice ve výši: 10.000,- Kč - projednání přestupku Měú KT ve výši: 780,- Kč - dotace na oslavy výročí 95. let SDH Mochtín ve výši: 11.000,- Kč - TJ Sokol Mochtín dotace ve výši: 140.000,- Kč - TJ Sokol Mochtín dotace ve výši: 12.000,- Kč - TJ Sokol Mochtín dotace ve výši: 31.000,- Kč - SDH Srbice dotace na opravu PS 12 ve výši 25.000,- Kč - Oblastní charita Klatovy dotace ve výši: 5.000,- Kč - Město Klatovy dotace na prevenci ve výši 3.873,- Kč - SDH Kocourov "Oslavy 80 let založení Sboru ve výši: 10.000,- Kč FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 12 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 13 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 14 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 16 730,00 G.II. Tvorba fondu 48 000,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 48 000,00 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 51 810,00 G.IV. Konečný stav fondu 12 920,00 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 15 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
Stavby G. Doplňující informace k položce ""A.II.3. Stavby"" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 45 824 920,30 11 786 225,66 34 038 694,64 34 526 215,66 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 2 058 406,00 833 646,00 1 224 760,00 1 250 500,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 20 831 700,90 4 098 699,50 16 733 001,40 16 985 121,40 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 9 035 069,08 2 816 162,65 6 218 906,43 6 303 173,45 G.5. Jiné inženýrské sítě 8 423 375,62 2 395 138,00 6 028 237,62 6 146 017,62 G.6. Ostatní stavby 5 476 368,70 1 642 579,51 3 833 789,19 3 841 403,19 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 16 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
Pozemky H. Doplňující informace k položce ""A.II.1. Pozemky"" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 13 141 396,44 13 141 396,44 13 010 542,78 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 8 503 764,78 8 503 764,78 8 478 986,58 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 3 889 911,57 3 889 911,57 3 874 248,27 H.4. Zastavěná plocha 220 605,00 220 605,00 233 100,00 H.5. Ostatní pozemky 527 115,09 527 115,09 424 207,93 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 17 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
I. Doplňující informace k položce ""A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou"" výkazu zisku a ztráty Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 151 818,18 I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 151 818,18 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 18 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
J. Doplňující informace k položce ""B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou"" výkazu zisku a ztráty Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 43 855,27 632 054,79 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 43 855,27 632 054,79 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 19 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí 3 4 5 6 7 8 9 10 garance Druh dluhového nástroje K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí 3 4 5 6 7 8 9 10 garance Druh dluhového nástroje FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 20 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Dodavatel Stavební fáze Datum Projekt Druh uzavření Obchodní firma IČ Rok Rok projektu smlouvy zahájení ukončení 1 2 3 4 5 6 7 Ocenění Výdaje vynaložené na pořízení majetku pořizovaného Projekt majetku dle smlouvy t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem 1 8 9 10 11 12 13 Platby za dostupnost v tom: v tom: v tom: Výdaje na Výdaje na Výdaje na Projekt Počátek Konec t-4 pořízení t-3 pořízení t-2 pořízení majetku majetku majetku 1 14 15 16 17 18 19 20 21 Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem majetku celkem 1 22 23 24 25 26 27 28 29 FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 21 Tisk: 5.4.2017 15:32:38
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem majetku celkem 1 22 23 24 25 26 27 28 29 Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví 8.01.016 Strana 22 Tisk: 5.4.2017 15:32:38