MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor Č.j. 1113/2006 duben 2006
Schváleno v Akademickém senátu MU dne: 3. 4. 2006 Projednáno ve Správní rad MU dne: 24. 3. 2006 2
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Obsah: Obsah:... 3 Úvod... 5 1. Ro ní ú etní záv rka... 8 1.1 Rozvaha... 8 1.2. Výkaz zisku a ztráty... 13 1.3 Dopl ující údaje... 19 1.4 Rozbor hospodá ského výsledku... 21 2. Analýza výnos a náklad... 23 2.1 Výnosy... 23 2.1.1 Financování program reprodukce majetku... 23 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje.. 24 2.1.3 Vlastní výnosy... 31 2.2 Náklady... 34 2.2.1 Kapitálové výdaje... 34 2.2.2 Neinvesti ní náklady... 36 3. P ehled o pen žních p íjmech a výdajích... 41 4. Vývoj fond MU v Brn... 43 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace... 45 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek... 45 5.2 Finan ní majetek... 46 5.3 Zásoby... 46 5.4 Pohledávky, závazky, úv ry... 47 5.5 Inventarizace majetku... 48 6. Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem... 49 6.1 Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT... 49 6.2 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace... 52 6.3 Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku... 54 6.4 Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem... 55 7. Stipendia a služby poskytované student m... 59 8. Institucionální podpora specifického výzkumu... 61 9. Záv r... 62 3
4
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Úvod Masarykova univerzita v Brn (dále jen MU) p edkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve zn ní pozd jších p edpis a podle jednotné osnovy MŠMT Výro ní zprávu o hospoda ení vysoké školy za rok 2005 zpracovanou na základ ú etnictví školy a dalších vybraných údaj. MU je ve ejnou vysokou školou vzniklou ze zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách a pat í do skupiny ú etních jednotek, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Z tohoto d vodu MU v ú etním období 2005 používala ú etní metody platné pro výše zmín ný typ organizací, a to ú etní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb. o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis. Ú etním obdobím na MU je kalendá ní rok. Ú etní doklady jsou vedeny v elektronické podob, n které typy ú etních doklad (p ijaté faktury, vystavené faktury, interní ú etní doklady) jsou vedeny i v písemné podob. Doklady v elektronické podob jsou zálohovány na serverech Ústavu výpo etní techniky, písemné doklady jsou archivovány v Archivu MU. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2005 iní 59,205 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s ú inností zm ny 38 vyhlášky. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší da ov neú inných ú etních odpis a výší da ových odpis, který d íve ovliv oval významnou m rou základ dan z p íjmu. Sou asn ale došlo ke snížení tvorby FRIM o ú etní odpis majetku, který byl po ízen z dotace. Hospoda ení univerzity za rok 2005 je p edm tem ov ení ú etní uzáv rky auditorem. Výrok auditora je uveden v p íloze výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok 2005. Celkové neinvesti ní výnosy MU za rok 2005 inily 2 676 mil. K (nár st oproti roku 2004 o 20 %), náklady byly ve výši 2 616 mil. K (nár st 20 %). Pozitivn se na výnosech univerzity za lo ský rok podílel r st po tu student z 30 213 (2004) na 32 718 (2005), tj. nár st o 8 %, který ovlivnil zejména meziro ní zvýšení normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) o 8 %. Celkem bylo za rok 2005 poskytnuto z ve ejných zdroj R a ze zahrani í 3 177 mil. K (nár st proti roku 2004 o 62 %). Z toho 2 190 mil. K tvo ily neinvesti ní dotace (nár st 20 %) a 987 mil. K dotace na kapitálové výdaje v etn financování Programu 233 330 (nár st 170 %). Podrobný rozbor prost edk poskytnutých z ve ejných zdroj je uveden v tabulce 2.1.2.4. Dotace z kapitoly MŠMT na b žné výdaje roku 2005 v etn prost edk na výzkum a vývoj (neinvestice) byla poskytnuta ve výši 1 991 mil K (nár st 17 %), 125 mil. K dotace z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t orgán místní samosprávy (nár st 35 %), 55 mil. K dotace ze zahrani í (nár st 72 %) a 19 mil. K jiné ve ejné zdroje, ur ené na projekty spolufinancované EU. Vratky nedo erpaných neinvesti ních dotací inily 2,635 mil. K, tj. 0,08 % z poskytnutých dotací pro rok 2005. V souvislosti s novelou zákona. 111/1998 Sb. od 13. 9. 2005 tvo í vysoké školy Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP), m.j. do výše 5 % ú elov ur ených prost edk, které nemohly být použity v daném kalendá ním roce. MU p evedla z ú elov ur ených ve ejných prost edk na rok 2005 do FÚUP 25,823 mil. K, z toho 7,887 mil. K z neinvesti ních dotací MŠMT, 41 tis. K z neinvesti ních dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu a 17,895 mil. K z ú elových prost edk ze zahrani í. Tyto prost edky musí být použity na p vodní ú el. Normativní neinvesti ní dotace MŠMT na vzd lávací innost a na specifický výzkum v roce 2005 byla ve výši 1 410,959 mil. K, což je 52,7 % z celkových výnos. Z toho tvo ila neinvesti ní normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) 1 311,490 mil. K (nár st oproti roku 2004 ve výši 8 %) a podpora specifického výzkumu inila 99,469 mil. K (nár st 1 %). V souvislosti s dopadem vyhl..504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o vým nu ásti p vodn p id lené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 80 mil. K. Tato ástka byla použita na financování Programu 233 330. O stejnou ástku byla snížena p vodn p id lená neinvesti ní dotace MŠMT na ukazatel A. Významný byl nár st celkové dotace na výzkum a vývoj z 417 mil. K v roce 2004 na 659 mil. K v roce 2005 (58 %). 5
Neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z 361,9 mil. K v roce 2004 se zvýšila na 560,513 mil. K v roce 2005 (tj. o 55 %), z toho 413,861 mil. K z kapitoly MŠMT, 120,869 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahrani í byla 25,783 mil. K. Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2005 byl 20,9 %. Investi ní dotace na výzkum a vývoj byla v roce 2005 98,771 mil. K (nár st 78 %). Neinvesti ní dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) byly poskytnuty v celkové výši 1 629 mil. K, z toho 1 577 mil. K z kapitoly MŠMT, 3,9 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a 48,2 mil. K na projekty spolufinancované EU a ze zahrani í. Normativní neinvesti ní dotace na ubytování a stravování student byla v roce 2005 (41,77 mil. K ) nižší než v roce 2004 (52,35 mil. K ) v d sledku zm ny zp sobu financování ubytování student a inila 26,5 % celkových výnos SKM. Vlastní p íjmy MU z neve ejných prost edk inily 495,726 mil. K (18,5 % výnos ), tj. 23% nár st oproti roku 2004. Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON) bez sociálního a zdravotního pojišt ní na celkových nákladech v roce 2005 inil 1 102 mil. K (Tabulka. 2.2.1a sumá za MU), tj. 42 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 043 mil. K. Pr m rná mzda na MU (bez OON) p i 2 931,67 zam stnancích inila 29 650 K /m síc, tj. nár st o 13 % proti roku 2004. Z celkového po tu 2 931,67 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 318,12 akademických pracovník a 1 613,55 neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2005 inilo 371 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2005 tak inil 1 473 mil. K, tj. 56 % z celkových náklad MU. MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu 5 763,2 mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 27 %), z toho 5 686,2 mil. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 27 %) a 77 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku (meziro ní nár st 4 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku iní 1 920,1 mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 33,3 %. Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k 31. 12. 2005 iní 369,8 mil. K (meziro ní nár st 9 %), z toho 16 mil. K fond odm n (meziro ní nár st 26 %), 96,3 mil. K fond rezervní (meziro ní nár st 0 %), 206,8 mil. K FRIM (meziro ní pokles 3,7 %), fond stipendijní 19,9 mil. K (meziro ní nár st 27,8 %). Za rok 2005 byl poprvé tvo en FÚUP ve výši 30,7 mil. K, z toho p evodem z ve ejných prost edk NEI ve výši 7,9 mil. K, INV prost edk ve výši 0,3 mil. K, z dar 1 mil. K, od nadací 1,6 mil. K a ze zahrani í 19,9 mil. K. Za rok 2005 nebyl zatím tvo en sociální fond, nebo nebyly dosud schváleny a zaregistrovány vnit ní p edpisy o tvorb a použití fondu. V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2004 ve výši 57,458 mil. K, z toho do fondu odm n 9,238 mil. K a do FRIMu 48,219 mil. K. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2005 vynaloženo celkem 1 106,821 mil. K, z toho 987,148 mil. K z kapitálových dotací a 119 673 mil. K z FRIMu. Z celkových kapitálových výdaj za rok 2005 bylo použito 903,974 mil. K na realizaci Programu 233 330. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 828,976 mil. K, z p ísp vku m sta Brna bylo použito 11,070 mil. K a z FRIMu 63,928 mil. K. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 50,582 mil. K neinvesti ních prost edk p edevším na prvotní vybavení objektu ILBIT v kampusu Bohunice a na vybavení zrekonstruovaných prostor FSS na ul. Joštova a P F na Kotlá ské. Na realizaci podprogramu 233 332 výstavba UKB bylo v roce 2005 použito celkem 596,714 mil. K investi ních prost edk, z toho 562,850 mil. K z kapitoly MŠMT, 11,070 mil. K z p ísp vku m sta Brna a 22,794 mil. K z FRIMu. Na realizaci podprogramu 233 333 rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 307,260 mil. K investi ních prost edk, z toho z kapitoly MŠMT 266,126 mil. K a 41,134 mil. K z FRIMu. 6
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Výše uvedené neinvesti ní prost edky v celkové výši 50,582 mil. K byly použity na realizaci podprogramu 233 332 ve výši 19,342 mil. K a na realizaci podprogramu 233 333 ve výši 31,240 mil. K. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2005 tak inil 114,510 mil. K (FRIM 63,928 mil. K a neinvesti ní prost edky 50,582 mil. K ). Celkové erpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2005 iní 1 895,548 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 1 418,329 mil. K, z dotace m sta Brna 11,070 mil. K a z vlastních zdroj MU 466,149 mil. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. V rámci realizace Programu bylo dosaženo následujícího stavu: Podprogram 233 332 - Výstavba univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (UKB) V roce 2004 byla dokon ena rekonstrukce objektu Morfo III s celkovým nákladem 170,2 mil. K a byla zahájena výstavba UKB první stavbou integrované laborato e biomedicínckých technologií (ILBIT), která byla dokon ena a uvedena do užívání v zá í 2005. Náklady ILBIT dosáhly 682,5 mil. K, z toho investi ní 659,1 mil. K a neinvesti ní 23,4 mil. K. P íprava další stavby Akademického a vývojového areálu (AVVA) byla po átkem roku 2005 pozastavena v d sledku zvýšení sazby DPH u stavebních prací a významného r stu cen stavebních prací. ešení vzniklých finan ních problém navrhla MU v revizi Programu, která byla schválena usnesením vlády R. 986 z 20. 7. 2005. Po schválení revize Programu byla p íprava stavby AVVA obnovena. Otev enými zadávacími ízeními byly zadány dodávky Modré etapy a etapy infrastruktura AVVA, smlouvy o dílo byly podepsány za átkem prosince 2005. Dokon ení obou etap je plánováno v roce 2007. Po up esn ní územn technického ešení v souvislosti s revizí Programu byla obnovena i projektová p íprava Žluté/Zelené etapy stavby AVVA, s jejímž zahájením se po ítá v roce 2007. Podprogram 233 333 Rekonstrukce historických objekt MU V roce 2005 byly v souladu s plánem dokon eny rekonstrukce budovy Joštova 10 (zahájeno v íjnu 2003), rekonstrukce st echy Právnické fakulty (zahájeno v íjnu 2004) a pokra uje rekonstrukce areálu Kotlá ská (zahájeno v íjnu 2004). Ladislav Janí ek Kvestor 7
1. Ro ní ú etní záv rka 1.1 Rozvaha MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Tabulka. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) A K T I V A tis. K íslo Stav k Stav k ú tu. 1.1.2005 31.12.2005 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem. 2+10+21+29 0001 3 130 105,37 4 072 014,49 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem. 3 až 9 0002 73 951,46 77 300,50 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 87,88 2. Software 013 0004 52 822,97 58 956,77 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 128,49 17 606,10 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 342,16 6. Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 307,59 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem. 11 až 20 0010 4 909 672,71 5 915 649,84 1. Pozemky 031 0011 341 413,37 343 531,50 2. Um lecká díla, p edm ty a sbírky 0012 26 617,86 29 487,06 3. Stavby 021 0013 2 331 443,02 3 367 721,70 4. Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí 022 0014 1 260 603,40 1 468 326,66 5. P stitelské celky trvalých porost 025 0015 6. Základní stádo a tažná zví ata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 505 091,74 477 140,11 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 391 189,08 164 136,67 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 53 314,24 65 306,14 III. Dlouhodobý finan ní majetek celkem. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a ízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. P j ky organiza ním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé p j ky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finan ní majetek 069 0027 7. Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem. 30 až 40 0029-1 853 518,80-1 920 935,85 1. Oprávky k nehmotným výsledk m výzkumu a vývoje 072 0030-11,38 2. Oprávky k softwaru 073 0031-38 357,61-43 585,97 3. Oprávky k ocenitelným práv m 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033-21 128,49-17 606,10 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034-6,79 6. Oprávky ke stavbám 0035-425 086,47-477 200,97 7. Oprávky k samost.movit.v cem a soubor m movit.v cí 082 0036-863 854,49-905 384,53 8. Oprávky k p stitelským celk m trvalých porost 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zví at m 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039-505 091,74-477 140,11 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040 8
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 íslo íslo Stav k Stav k ú tu položky 1.1.2005 31.12.2005 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem. 42+52+72+81 0041 662 934,71 876 596,27 I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 21 285,87 18 602,77 1. Materiál na sklad 112 0043 9 891,11 9 286,76 2. Materiál na cest 119 0044 223,85 162,55 3. Nedokon ená výroba 121 0045 627,23 135,77 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 577,62 7 999,00 6. Zví ata 124 0048 135,03 80,74 7. Zboží na sklad a v prodejnách 132 0049 831,03 937,95 8. Zboží na cest 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem. 53 až 71 0052 47 320,53 47 747,01 1. Odb ratelé 311 0053 11 998,38 16 337,80 2. Sm nky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 719,28 7 486,16 5. Ostatní pohledávky 315 0057 27,06 19,13 6. Pohledávky za zam stnanci 335 0058 1 776,39 3 366,94 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a ve.zdr.poj. 336 0059 8. Da z p íjm 341 0060 3 317,70 9. Ostatní p ímé dan 342 0061 10. Da z p idané hodnoty 343 0062 1 031,77 11. Ostatní dan a poplatky 345 0063 4,82 12. Nároky na dotace a ost.zú t.se stát.rozpo tem 346 0064 13 973,62 3 890,22 13. Nároky na dotace a ost.zú t s rozpo t. orgán ÚSC 348 0065 14. Pohledávky za ú astníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopis 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 9 704,37 7 354,88 18. Dohadné ú ty aktivní 388 0070 194,19 6 070,65 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-109,35-96,47 III. Krátkodobý finan ní majetek celkem. 73 až 80 0072 587 231,09 801 108,70 1. Pokladna 211 0073 3 426,28 3 016,93 2. Ceniny 213 0074 24,44 503,83 3. Ú ty v bankách 221 0075 583 780,37 797 587,94 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Po izovaný krátkodobý finan ní majetek 259 0079 8. Peníze na cest 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem. 82 až 84 0081 7 097,22 9 137,79 1. Náklady p íštího období 381 0082 6 835,06 8 799,52 2. P íjmy p íštího období 385 0083 96,01 263,05 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 166,15 75,22 AKTIVA celkem pol. 1+41 0085 3 793 040,08 4 948 610,76 9
P A S I V A (tis. K ) íslo Stav k Stav k ú tu. 1.1.2005 31.12.2005 3 4 A. Vlastní zdroje celkem. 87+91 0086 3 552 127,67 4 626 831,23 I. Jm ní celkem. 88 až 90 0087 3 494 670,06 4 567 626,58 1. Vlastní jm ní 901 0088 3 155 327,38 4 197 847,24 2. Fondy 911 0089 339 342,68 369 779,34 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospoda ení celkem. 92 až 94 0091 57 457,61 59 204,65 1. Ú et výsledku hospoda ení 963 0092 x 59 204,65 2. Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení 931 0093 57 457,61 X 3. Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem. 96+98+106+130 0095 240 912,41 321 779,53 I. Rezervy celkem. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úv ry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. P ijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé sm nky k úhrad 958 0103 6. Dohadné ú ty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem. 107 až 129 0106 192 307,54 286 867,27 1. Dodavatelé 321 0107 20 329,83 34 506,66 2. Sm nky k úhrad 322 0108 3. P ijaté zálohy 324 0109 5 169,34 5 310,90 4. Ostatní závazky 325 0110 580,01 733,12 5. Zam stnanci 331 0111 10 332,82 11 086,12 6. Ostatní závazky v i zam stnanc m 333 0112 74 623,13 105 839,93 7. Závazky k inst.soc. zabezpe.a ve.zdrav.poj. 336 0113 52 082,48 74 849,50 8. Da z p íjm 341 0114 4 423,48 0,00 9. Ostatní p ímé dan 342 0115 22 003,54 33 902,58 10. Da z p idané hodnoty 343 0116 2 556,43 11. Ostatní dan a poplatky 345 0117 7,04 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu 346 0118 13. Závazky ze vztahu k rozpo tu orgán ÚSC 348 0119 44,37 14. Závazky z upsaných nesplac.cenných papír a podíl 367 0120 15. Závazky k ú astník m sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 13 003,02 18. Krátkodobé bankovní úv ry 231 0124 19. Eskontní úv ry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné ú ty pasivní z 389 0128 2 762,91 5 027,60 23. Ostatní krátkodobé finan ní výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem. 131 až 133 0130 48 604,87 34 912,26 1. Výdaje p íštího období 383 0131 1 590,44 2 274,88 2. Výnosy p íštích období 384 0132 47 013,25 32 524,30 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 1,18 113,08 PASIVA celkem. 86+95 0134 3 793 040,08 4 948 610,76 10
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Komentá k nejvýznamn jším pohyb m v položkách Rozvahy: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje na. 3 Rozvahy zahrnují webové aplikace v hodnot 88 tis K. Nár st dlouhodobého nehmotného majetku (software) na. 4 Rozvahy souvisí s po ízením databázových aplikací, výukového a výzkumného SW. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek na. 7 zahrnuje v cná b emena, energetické audity, ochrannou známku a jednotný vizuální styl MU. Nár st pozemk na. 11 Rozvahy v celkové hodnot 2,2 mil.: - nákup pro ú ely UKB od Dr.Paulové 825 tis K - bezúplatný p evod od Pozemkového fondu R ve výši 1,3 mil K. Navýšení um leckých d l na. 12 Rozvahy v hodnot 2,9 mil K souvisí se zaevidováním um leckých d l na Léka ské fakult, na Právnické fakult a na rektorát MU. Nár st dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly stavby) na. 13 Rozvahy souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objekt MU. Nejvýznamn jší položkami jsou zejména: - rekonstrukce budov areálu P F Kotlá ská 195,6mil K - dokon ená rekonstrukce Joštova 204,1mil K - dokon ená rekonstrukce st echy a kanalizace PrF 17,6 mil K - dostavba ILBITu 576,8 mil K - rozší ení optokabelové sít a datové infrastruktury 19,3 mil K - rekonstrukce budov areálu FF Arne Nováka, Gorkého, Jaselská 9,2 mil K - modernizace objekt MU termoventily 6,4 mil K - rekonstrukce budov SKM a internetizace kolejí 7 mil K Nár st dlouhodobého hmotného majetku (samostatné movité v ci a soubory movitých v cí) na. 14 Rozvahy souvisí s dostavbou a vybavením objekt ILBIT v kampusu Bohunice, rozši ováním p ístrojového vybavení zejména pro výuku a výzkum, dovybavením pracoviš jednotlivých hospodá ských st edisek komunika ní, kancelá skou a audiovizuální technikou. Pokles drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku na. 28 Rozvahy je dán skute ností, že na ú tu 018 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek,. 6 Rozvahy) a ú tu 028 (drobný dlouhodobý hmotný majetek,. 17 Rozvahy) se od 1. 1. 2003 neú tuje nár st tohoto majetku, ale pouze jeho vy azení. Veškerý drobný majetek po ízený po tomto datu je ú tován na podrozvahových ú tech (982 drobný nehmotný majetek, 983 drobný hmotný majetek). Nár st položky Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek na. 20 Rozvahy o 12 mil. K souvisí s poskytnutím zálohy ve výši 4 mil K na výstavbu eské v decké stanice Antarktida a zálohy ve výši 8 mil K na výstavbu infrastruktury UKB (záloha EON). V roce 2005 pokra ovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn (dále Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 - Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) a Podprogram 233 333 Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. K 31. 12. 2005 z stala na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku hodnota nedokon ené investice UKB v celkové výši 82,1 mil. K (v tom 5,2 mil K ILBIT, 38,9 mil. K Modrá etapa UKB, 16,1 mil. K ervená etapa UKB-Infrastruktura, 21,9 mil. K Žlutozelená etapa UKB). Z ástky z roku 2005 nebyly do data ú etní záv rky uhrazeny pouze pozastávky A-plus v celkové výši 3,3 mil K. Pozastávky z minulých let byly v pr b hu roku 2005 uhrazeny v souvislosti s uvedením ILBITu do užívání. Úpravy realizované v rámci podprogramu 233 333 byly b hem ú etního období uvedeny do užívání a za azeny do majetku; jde zejména o rekonstrukci areálu Kotlá ská a Joštova. Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena Finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - úv rové prost edky, které získává eská republika od Evropské investi ní banky a MU jsou poskytovány formou návratné finan ní výpomoci, - dotace ze státního rozpo tu R, - vlastní zdroje MU. K 31. 12. 2005 bylo na Program erpáno celkem 1 895 546 tis. K, z toho dotací ze státního rozpo tu 1 418 329 tis. K, z rozpo tu MMB 11 070 tis. K a z vlastních zdroj MU 466 147 tis. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byly k rozvahovému dni p epo teny pohledávky a závazky denním kurzem vyhlášeným eskou národní bankou k 31. 12. 2005. Vzniklé kurzové rozdíly byly proú továny rozvahov (viz. 84 a. 133 Rozvahy). Ú etní p ípady v cizích m nách jsou v pr b hu ú etního období p epo ítávány aktuálním denním kurzem eské národní banky. K. 60 Rozvahy - na základ poslední známé da ové povinnosti k dani z p íjm právnických osob byly v roce 2005 zaplaceny zálohy ve výši 3 317,7 tis. K. Vzhledem k tomu, že za rok 2005 je da ová povinnost rovna nule, bude ástka 4 423,6 tis. K (tj. v. zálohy ve výši 1 105,9 tis. K zaplacené v roce 2006) požadována k vrácení jako p eplatek v i Finan nímu ú adu. 11
K. 64 Rozvahy - z statek k 31. 12. 2005 zahrnuje: - vratky dotací v celkové výši 2 232,80 tis. K, z toho: - vratky provozních dotací do SR 1 836,89 tis. K - vratky dotací na dlouhodobý majetek 69,44 tis. K (v. vratek MU jako spolup íjemce 2,15 tis. K ) - vratky dotací ostatních (ze zahrani í) 326,47 tis. K - snížení nároku na dotaci IGA MZ R 30 tis. K - nevyrovnaný p edpis nároku na dotace (na základ smluvních ujednání) z r. 2004 na zahrani ní projekty v celkové výši 6 153,02 tis. K. K. 71 Rozvahy: - opravné položky ve výši 20 %, tj. 69 203 K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 346 017 K. Z toho opravné položky vytvo ené v roce 2005 ve výši 31 288 K k neuhrazeným pohledávkám ve výši 156 438 K, - opravné položky ve výši 66 %, tj. 5 453 K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2c zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 8 262 K. Z toho dopo et opravných položek v roce 2005 ve výši 3 800 K k neuhrazeným pohledávkám ve výši 8 262 K. - opravné položky ve výši 100 %, tj. 21 816 K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2e zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 21 816 K. Z toho dopo et opravných položek v roce 2005 ve výši 17 453 K k neuhrazeným pohledávkám ve výši 21 816 K. Nár st na. 89 Rozvahy Fondy souvisí s proú továním výsledku hospoda ení MU za rok 2004. Podrobn ji viz tabulka. 4 Fondy. S proú továním HV za rok 2004 a následnou tvorbou fond souvisí i nár st finan ních prost edk na bankovních ú tech MU k 31. 12. 2005 (. 75 Rozvahy). Nár st krátkodobých závazk k 31. 12. 2005 na. 106 Rozvahy souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2005 (a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní a odvodem dan z p íjmu ze závislé innosti) v lednu 2006. Z statek ú tu 343 Da z p idané hodnoty na. 116 Rozvahy k 31. 12. 2005 ve výši 2 556 tis. K zahrnuje da ovou povinnost za prosinec 2005 ve výši 2 488 tis. K, z toho vypo ádání nároku na odpo et dan u krácených pln ní 212 tis. K (b hem roku byl používán zálohový koeficient 0,84, vypo ádání prob hlo vypo ádacím koeficientem 0,80), a dodate ný odvod za ervenec 2005 ve výši 68 tis. K. K. 123 Rozvahy - v položce tohoto ádku uvedeny i jistiny p ijaté v souvislosti s VOS na výstavbu další etapy Univerzitního kampusu Bohunice zaú tované na ú tu 379 Jiné závazky v celkové výši 13 000 tis. K, vrácené po 31. 12. 2005. TJ. IMOS Brno, as. 3 000 tis. K a ŽS Brno, a.s. 10 000 tis. K. 12
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb. v platném zn ní, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty. Tabulka.1.2 - sumá V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem 001 364 523,90 16 206,91 380 730,81 1. Spot eba materiálu 501 002 277 400,67 8 508,66 285 909,33 2. Spot eba energie 502 003 83 884,87 2 118,76 86 003,63 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 3 238,36 5 579,49 8 817,85 II. Služby celkem 006 306 250,04 20 693,84 326 943,88 5. Opravy a udržování 511 007 53 283,52 3 426,43 56 709,95 6. Cestovné 512 008 47 282,92 669,04 47 951,96 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 888,90 260,81 2 149,71 8. Ostatní služby 518 010 203 794,70 16 337,56 220 132,26 III. Osobní náklady celkem 011 1 449 270,22 30 700,98 1 479 971,20 9. Mzdové náklady 521 012 1 078 824,34 23 340,12 1 102 164,46 10. Zákonné sociální pojišt ní 524 013 363 279,35 7 302,75 370 582,10 11. Ostatní sociální pojišt ní 525 014 1 240,47 0,00 1 240,47 12. Zákonné sociální náklady 527 015 5 926,06 58,11 5 984,17 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem 017 630,90 35,07 665,97 14. Da silni ní 531 018 122,90 26,49 149,39 15. Da z nemovitostí 532 019 429,16 0,00 429,16 16. Ostatní dan a poplatky 538 020 78,84 8,58 87,42 V. Ostatní náklady celkem 021 263 158,88 1 127,50 264 286,38 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 9,00 0,00 9,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 30,00 0,00 30,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 64,70 47,31 112,01 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 085,56 29,85 2 115,41 22. Dary 546 027 54,27 0,00 54,27 23. Manka a škody 548 028 970,44 0,00 970,44 24. Jiné ostatní náklady 549 029 259 944,91 1 050,34 260 995,25 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 162 395,04 1 456,59 163 851,63 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 162 216,71 1 308,78 163 525,49 26. Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj. 552 032 107,84 0,00 107,84 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 49,24 116,52 165,76 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 21,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 11,45 0,00 11,45 31. Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté lenské p ísp vky 582 039 11,45 0,00 11,45 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodate né odvody dan z p íjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 2 546 240,43 70 220,89 2 616 461,32 13
tis. K íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 206 833,69 84 913,21 291 746,90 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 6 364,42 1 986,13 8 350,55 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 196 824,86 74 570,80 271 395,66 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 644,41 8 356,28 12 000,69 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 188,63-158,00 30,63 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby 611 048-387,76-103,71-491,47 5. Zm na stavu zásob polotovar 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk 613 050 576,39 0,00 576,39 7. Zm na stavu zví at 614 051 0,00-54,29-54,29 III. Aktivace celkem 052 1 608,13 87,14 1 695,27 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 608,13 59,94 1 668,07 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb 622 054 0,00 27,20 27,20 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 190 660,50 61,77 190 722,27 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 361,97 0,00 361,97 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,84 0,00 0,84 15. Úroky 644 061 13 831,03 0,00 13 831,03 16. Kurzové zisky 645 062 599,15 2,35 601,50 17. Zú tování fond 648 063 16 116,98 0,00 16 116,98 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 159 750,53 59,42 159 809,95 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr. pol. celk. 065 394,34 135,99 530,33 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 231,84 0,00 231,84 20. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 99,32 133,75 233,07 22. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zú tování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zú tování opravných položek 659 072 63,18 2,24 65,42 VI. P ijaté p ísp vky celkem 073 11 000,76 0,00 11 000,76 26. P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. P ijaté p ísp vky (dary) 682 075 11 000,76 0,00 11 000,76 28. P ijaté lenské p ísp vky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 29. Provozní dotace 691 078 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 Výnosy celkem 079 2 590 625,86 85 040,11 2 675 665,97 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním 080 44 385,43 14 819,22 59 204,65 30. Da z p íjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní 082 44 385,43 14 819,22 59 204,65 14
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka.1.2 - MU bez kolejí a menz V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis. K íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem 001 315 437,84 5 078,61 320 516,45 1. Spot eba materiálu 501 002 255 234,08 4 742,43 259 976,51 2. Spot eba energie 502 003 56 965,40 311,14 57 276,54 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 3 238,36 25,04 3 263,40 II. Služby celkem 006 270 795,35 16 843,79 287 639,14 5. Opravy a udržování 511 007 33 890,51 1 679,62 35 570,13 6. Cestovné 512 008 47 164,79 669,04 47 833,83 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 884,43 235,30 2 119,73 8. Ostatní služby 518 010 187 855,62 14 259,83 202 115,45 III. Osobní náklady celkem 011 1 409 200,41 22 941,89 1 432 142,30 9. Mzdové náklady 521 012 1 049 312,48 17 605,81 1 066 918,29 10. Zákonné sociální pojišt ní 524 013 352 998,03 5 303,43 358 301,46 11. Ostatní sociální pojišt ní 525 014 1 240,47 0,00 1 240,47 12. Zákonné sociální náklady 527 015 5 649,43 32,65 5 682,08 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem 017 620,70 16,02 636,72 14. Da silni ní 531 018 118,85 16,02 134,87 15. Da z nemovitostí 532 019 429,16 0,00 429,16 16. Ostatní dan a poplatky 538 020 72,69 0,00 72,69 V. Ostatní náklady celkem 021 269 168,95 1 029,64 270 198,59 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 9,00 0,00 9,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 30,00 0,00 30,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 64,70 1,32 66,02 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 085,56 29,61 2 115,17 22. Dary 546 027 54,27 0,00 54,27 23. Manka a škody 548 028 935,05 0,00 935,05 24. Jiné ostatní náklady 549 029 265 990,37 998,71 266 989,08 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol.celkem 030 152 015,96 1 456,59 153 472,55 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 151 945,22 1 308,78 153 254,00 26. Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj. 552 032 0,25 0,00 0,25 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 49,24 116,52 165,76 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 21,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 11,45 0,00 11,45 31. Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté lenské p ísp vky 582 039 11,45 0,00 11,45 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodate né odvody dan z p íjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 2 417 250,66 47 366,54 2 464 617,20 15
tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 125 787,82 56 933,06 182 720,88 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 6 364,42 1 986,13 8 350,55 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 115 781,47 54 837,75 170 619,22 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 641,93 109,18 3 751,11 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 188,63-158,00 30,63 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby 611 048-387,76-103,71-491,47 5. Zm na stavu zásob polotovar 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk 613 050 576,39 0,00 576,39 7. Zm na stavu zví at 614 051 0,00-54,29-54,29 III. Aktivace celkem 052 1 608,13 87,14 1 695,27 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 608,13 59,94 1 668,07 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb 622 054 0,00 27,20 27,20 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 185 217,64 19,72 185 237,36 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 299,27 0,00 299,27 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,84 0,00 0,84 15. Úroky 644 061 13 831,03 0,00 13 831,03 16. Kurzové zisky 645 062 599,15 0,63 599,78 17. Zú tování fond 648 063 16 116,98 0,00 16 116,98 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 154 370,37 19,09 154 389,46 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr.pol.celk. 065 214,76 133,76 348,52 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 81,92 0,00 81,92 20. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 69,66 133,75 203,41 22. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zú tování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zú tování opravných položek 659 072 63,18 0,01 63,19 VI. P ijaté p ísp vky celkem 073 11 000,76 0,00 11 000,76 26. P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. P ijaté p ísp vky (dary) 682 075 11 000,76 0,00 11 000,76 28. P ijaté lenské p ísp vky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 2 137 439,81 0,00 2 137 439,81 29. Provozní dotace 691 078 2 137 439,81 0,00 2 137 439,81 Výnosy celkem 079 2 461 457,55 57 015,68 2 518 473,23 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním 080 44 206,89 9 649,14 53 856,03 30. Da z p íjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní 082 44 206,89 9 649,14 53 856,03 16
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka.1.2 - Koleje a menzy (SKM ) V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem 001 49 086,06 11 128,30 60 214,36 1. Spot eba materiálu 501 002 22 166,59 3 766,23 25 932,82 2. Spot eba energie 502 003 26 919,47 1 807,62 28 727,09 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 0,00 5 554,45 5 554,45 II. Služby celkem 006 35 454,69 3 850,05 39 304,74 5. Opravy a udržování 511 007 19 393,01 1 746,81 21 139,82 6. Cestovné 512 008 118,13 0,00 118,13 7. Náklady na reprezentaci 513 009 4,47 25,51 29,98 8. Ostatní služby 518 010 15 939,08 2 077,73 18 016,81 III. Osobní náklady celkem 011 40 069,81 7 759,09 47 828,90 9. Mzdové náklady 521 012 29 511,86 5 734,31 35 246,17 10. Zákonné sociální pojišt ní 524 013 10 281,32 1 999,32 12 280,64 11. Ostatní sociální pojišt ní 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 276,63 25,46 302,09 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem 017 10,20 19,05 29,25 14. Da silni ní 531 018 4,05 10,47 14,52 15. Da z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní dan a poplatky 538 020 6,15 8,58 14,73 V. Ostatní náklady celkem 021-6 010,07 97,86-5 912,21 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 0,00 45,99 45,99 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 0,00 0,24 0,24 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 35,39 0,00 35,39 24. Jiné ostatní náklady 549 029-6 045,46 51,63-5 993,83 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 10 379,08 0,00 10 379,08 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 10 271,49 0,00 10 271,49 26. Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj. 552 032 107,59 0,00 107,59 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté p ísp vky zú t. mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté lenské p ísp vky 582 039 0,00 0,00 0,00 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodate né odvody dan z p íjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 128 989,77 22 854,35 151 844,12 17
tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 81 045,87 27 980,15 109 026,02 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 81 043,39 19 733,05 100 776,44 3. Tržby za prodané zboží 604 046 2,48 8 247,10 8 249,58 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. Zm na stavu zásob polotovar 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk 613 050 0,00 0,00 0,00 7. Zm na stavu zví at 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 5 442,86 42,05 5 484,91 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 62,70 0,00 62,70 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 1,72 1,72 17. Zú tování fond 648 063 0,00 0,00 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 380,16 40,33 5 420,49 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr. pol.celk. 065 179,58 2,23 181,81 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot. maj. 652 066 149,92 0,00 149,92 20. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 29,66 0,00 29,66 22. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zú tování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zú tování opravných položek 659 072 0,00 2,23 2,23 VI. P ijaté p ísp vky celkem 073 0,00 0,00 0,00 26. P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. P ijaté p ísp vky (dary) 682 075 0,00 0,00 0,00 28. P ijaté lenské p ísp vky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 42 500,00 0,00 42 500,00 29. Provozní dotace 691 078 42 500,00 0,00 42 500,00 Výnosy celkem 079 129 168,31 28 024,43 157 192,74 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním 080 178,54 5 170,08 5 348,62 30. Da z p íjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní 082 178,54 5 170,08 5 348,62 18
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 1.3 Dopl ující údaje V tabulce 1.3 Dopl ující údaje k ú etní záv rce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2005 (sl. 2) ve struktu e požadované MŠMT. Tabulka.1.2 - Dopl ující údaje pro ve ejné vysoké školy (sumá za MU k 31.12.2005) tis.k.. P ijato Skute nost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpo tu (.2+14) 01 2 080 047,17 2 077 993,36 v tom: 1. Dotace na provoz v.b žných výdaj na progr.financ. (.3+12+13) 02 1 545 317,50 1 545 185,64 v tom: kapitola 333 (.4+10+11) 03 1 543 150,00 1 543 021,25 v tom: základní dotace 04 1 499 902,00 1 499 773,25 z toho: školní a lesní zem d lské podniky 05 0,00 0,00 v tom: dotace na vzd l. innost 06 dotace na genofondy 07 stipendia 08 93 173,00 93 173,00 ubytovací stipendia 09 19 470,00 19 470,00 dotace na ubytování a stravování student 10 41 768,00 41 768,00 Letní školy slovanských studií 11 1 480,00 1 480,00 kap. 333 - b žné výdaje zahrnuté do prog.financ. 12 0,00 0,00 ostatní kapitoly 13 2 167,50 2 164,39 2. Dotace na výzkum a vývoj (.15+16) 14 534 729,67 532 807,72 v tom: institucionální 15 354 847,00 354 840,89 ú elová (.17+18+19) 16 179 882,67 177 966,83 v tom: kapitola 333 17 59 014,00 58 659,76 GA R 18 61 224,00 60 968,89 ostatní kapitoly 19 59 644,67 58 338,18 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 20 33 968,00 33 968,00 C. Dotace z ÚSC (.22+23) 21 1 742,60 1 522,14 v tom: 1. Dotace na provoz 22 1 742,60 1 522,14 2. Dotace na VaV (.24+25) 23 0,00 0,00 v tom: institucionální 24 0,00 0,00 ú elová 25 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (nap. ze zahrani í, dary) (.27+28) 26 74 013,77 66 456,31 v tom: 1. Dotace na provoz 27 48 231,05 40 792,57 2. Dotace na VaV (.29+30) 28 25 782,72 25 663,74 v tom: institucionální 29 0,00 0,00 ú elová 30 25 782,72 25 663,74 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 31 987 214,43 987 147,14 z toho: dotace mimo programové financování 32 147 168,05 147 100,77 k prvnímu dni k posl.dni ú.období ú.období F. Fondy celkem (ú.911) (.34+35+36+37+38+39) 33 339 342,68 369 779,34 Fond odm n 34 12 706,63 16 012,64 Fond rezervní 35 96 344,98 96 344,98 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 36 214 724,20 206 794,72 Stipendijní fond 37 15 566,87 19 889,76 Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP) 38 0,00 30 737,24 Fond sociální 39 0,00 0,00 G. Fond ú elov ur ených prost edk *) 40 x 8 215,67 *) p evod do výše 5 % objemu ú lov ur ených ve ejných prost edk dle 15, odst. 10 zákona o VŠ Dotace neinvesti ní celkem (. 1+20+21+26) 2 189 771,54 2 179 939,81 z toho VaV (.14+23+28) 560 512,39 558 471,46 Dotace na dlouhodobý majetek v.progr.financ.celkem (. 31) 987 214,43 987 147,14 Dotace celkem 3 176 985,97 3 167 086,95 Dotace neinvesti ní celkem (. 7+20+21+26) 2 189 771,54 2 179 939,81 z toho VaV (.14+23+28) 560 512,39 558 471,46 Dotace na dlouhodobý majetek bez progr.fin.celkem (. 31) 147 168,05 147 100,77 Dotace celkem 2 336 939,59 2 327 040,58 19
Rozdíl mezi sl. 1 a 2 p edstavují vratky nevy erpaných prost edk vrácených dle pokyn jednotlivých poskytovatel zp t do státního rozpo tu, asové rozlišení dotací ÚSC a víceletých projekt spolufinancovaných z EU (ESF OP RLZ) a zádržné (tj. dle smlouvy zadržená ást dotace na prokázané náklady roku 2004, která byla poskytnuta až v roce 2005 po vyú tování projektu a jeho schválení poskytovatelem). Vrácené dotace celkem: 2 635,23 tis. K Z toho: A. Dotace na provoz ze SR 1 934,81 tis. K v tom: Dotace na provoz 131,86 tis. K Dotace na výzkum a vývoj 1 802,95 tis. K B. Dotace z RF MŠMT 0,00 tis. K C. Dotace z ÚSC 70,46 tis. K D. Dotace na provoz ostatní 562,67 tis. K E. Dotace na dlouhodob. majetek 67,29 tis. K 1), 2) 2) Pozn.: 1) Z toho: vratky dotací 2005 v pr b hu roku 2005 294,31 tis. K v tom: dotace na provoz ze SR (výzkum a vývoj) 81,00 tis. K dotace z ÚSC 25,86 tis. K dotace ostatní 187,45 tis. K 2) Z toho: dodat. vratka dotace r. 2004 (IGA MZ) 16,92 tis. K Zádržné (. 19) na projekty Ministerstva zem d lství ve výši 119 tis. K. asové rozlišení (. 21) dotace JmK ve výši 150 tis. K. asové rozlišení (. 27) dotace na projekty OP RLZ ve výši 6 994,79 tis. K. 20
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 1.4 Rozbor hospodá ského výsledku MU hospoda í jako jedna ú etní jednotka a pro vnit ní pot ebu rozpo tování, sledování a vyhodnocování náklad a výnos se lení na hospodá ská st ediska (dále HS), kterých v roce 2005 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospoda ení jednotlivých hospodá ských st edisek MU byly v pr b hu roku 2005 pr b žn projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly p edkládány výsledky hospoda ení po jednotlivých tvrtletích, p edseda AS MU byl pravideln p ítomen na všech poradách vedení MU. V pr b hu roku bylo zrušeno jedno celouniverzitní pracovišt (VPC), které bylo samostatným HS. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2005 iní 59,205 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Z toho HV z hlavní innosti 44 385,43 mil. K a HV z dopl kové innosti 14 819,22 tis. K. Všechna hospodá ská st ediska skon ila s kladným hospodá ským výsledkem (viz tabulka. 1.4). Základ dan z p íjm byl vypo ten z celkového hospodá ského výsledku p ed zdan ním, který byl zvýšen o ástky zkracující p íjmy a náklady neuznávané za náklady vynaložené k dosažení, zajišt ní a udržení p íjm, ve smyslu 23 a 25 zákona. 586/1992 Sb., o daních z p íjm, v celkové výši 23 657 125 K, p i sou asném snížení o p íjmy, které nejsou p edm tem dan ve smyslu 18 téhož zákona a rozdíl, o který odpisy dlouhodobého majetku p evyšují odpisy uplatn né v ú etnictví, celkem tedy o 76 582 096 K. Základ dan tak iní 6 279 000 K a da z p íjm p i sazb 26 % 1 632 540 K. Z takto vypo tené dan byla uplatn na sleva dle ustanovení 35 odst. 1 písm. a) a b) ZDP, v hodnot p edstavující vypo tenou da, a to i p esto, že celkov bylo možno uplatnit slevu na dani ve výši 2 085 660 K, nebo tuto lze využít pouze do výše vypo tené dan. HV za rok 2004 ve výši 57,458 mil. K byl v ú etním období 2005 vypo ádán (do Fondu odm n 9,24 mil. K a do FRIM 48,22 mil. K ). 21
Tabulka. 1.4 - Hospodá ský výsledek v tis. K Sou ásti VVŠ HV HV HV Položky Upravený (jmenovit ) z hlavní z dopl kové celkem upravující HV innosti innosti HV (+,-) Léka ská fakulta 10 968,05 48,76 11 016,81 11 016,81 Filozofická fakulta 4 659,61 4 659,61 4 659,61 Právnická fakulta 5 723,13 10,38 5 733,51 5 733,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23,39 1 895,49 1 895,49 P írodov decká fakulta 1 451,49 4 560,34 6 011,83 6 011,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10,00 1 356,13 1 356,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0,00 4 362,73 4 362,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130,43 1 599,99 1 599,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934,25 1 150,38 3 084,63 3 084,63 SKM 178,54 5 170,08 5 348,62 5 348,62 UCT 200,65 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 ÚVT -137,52 3 767,78 3 630,26 3 630,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyk 74,87 74,87 74,87 Centrum zahrani ních studií 777,75 777,75 777,75 Rektorát *) 9 497,76-80,52 9 417,24 9 417,24 Celkem 44 385,43 14 819,22 59 204,65 0,00 59 204,65 Sou ásti VVŠ (HV kladný) Léka ská fakulta 10 968,05 48,76 11 016,81 11 016,81 Filozofická fakulta 4 659,61 0,00 4 659,61 4 659,61 Právnická fakulta 5 723,13 10,38 5 733,51 5 733,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23,39 1 895,49 1 895,49 P írodov decká fakulta 1 451,49 4 560,34 6 011,83 6 011,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10,00 1 356,13 1 356,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0,00 4 362,73 4 362,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130,43 1 599,99 1 599,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934,25 1 150,38 3 084,63 3 084,63 SKM 178,54 5 170,08 5 348,62 5 348,62 UCT 200,65 0,00 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 0,00 0,00 ÚVT -137,52 3 767,78 3 630,26 3 630,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyk 74,87 0,00 74,87 74,87 Centrum zahrani ních studií 777,75 0,00 777,75 777,75 Rektorát 9 497,76-80,52 9 417,24 9 417,24 Celkem 44 385,43 14 819,22 59 204,65 0,00 59 204,65 Sou ásti VVŠ (HV záporný) Celkem 0 0 0 0 *) v etn zrušeného pracovišt VPC, které skon ilo se záporným výsledkem hospoda ení z D Tabulka. 1.4 a Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta (tis. K ) Ú et 932 k 31.12.2000 k 31.12.2001 k 31.12.2002 k 31.12.2003 k 31.12.2004 k 31.12.2005 0 0 0 0 0 0 22
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 2. Analýza výnos a náklad 2.1 Výnosy 2.1.1 Financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiáln -technické základny MU v Brn ", evidovaný v databázi ISPROFIN pod. 233 330. Program byl schválen usnesením vlády R. 203 z 27. 2. 2002 a revidovaný usnesením vlády R. 986 z 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008. Program je schválen v celkové hodnot 6,425 mld. K ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 je zam ený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích v celkové hodnot 5,1 mld. K a podprogram 233 333 se týká rekonstrukcí historických objekt MU v celkové hodnot 1,325 mld. K. Financování Programu 233 330 po revizi (usnesení vlády R z 20.7.2005) dotace.. rok MŠMT NFV MmB FRIM celkem NEI celkem 1 2 3 4 5 6 7 1 Program 233 330 plán 3 543 805 1 775 000 297 000 526 228 6 142 033 283 000 6 425 033 2 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836 3 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 4 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564 5 2005 857 142 27 891 67 529 952 562 75 590 1 028 152 6 2006 752 499 200 000 133 052 56 050 1 141 601 20 842 1 162 443 7 2007 485 849 1 231 053 136 057 40 000 1 892 959 57 556 1 950 515 8 2008 858 962 343 947 40 000 1 242 909 100 022 1 342 931 9 Program 233 330 - skute nost 1 418 329 0 11 070 386 577 1 815 976 79 572 1 895 548 10 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836 11 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 12 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564 13 2005 828 976 11 070 63 928 903 974 50 582 954 556 Hlavní zdroj financování Programu tvo í prost edky státního rozpo tu v celkové výši 5 318,8 mil. K erpané jednak z úv ru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého R Evropskou investi ní bankou, jednak z kapitoly MŠMT ( ást prost edk poskytnutých ze státního rozpo tu ve výši 1 775 mil. K má charakter návratné finan ní výpomoci, kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028, dále NFV). Dalšími zdroji financování jsou prost edky magistrátu m sta Brna (MmB) ve výši 297 mil. K a prost edky MU. Ve ejné zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2005 je podrobn ji uvedena v tab. 2.1.1a až 2.1.1c. INV 23
Tab. 2.1.1a Zdroje financování program reprodukce majetku - dotace kapitoly 333 tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k 31.12.2005. ISPROFIN investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : 828 976 0 828 976 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích 562 850 0 562 850 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objekt 266 126 0 266 126 2 Celkem z kap.333 - MŠMT (.1) 828 976 0 828 976 Podíl kapitoly 333 - MŠMT na financování Programu inil v roce 2005 ástku 828,976 mil. K (systémové dotace 20,085 mil. K a individuální dotace 808,892 mil. K ), z toho na realizaci podprogramu 233 332 výstavba UKB 562,850 mil. K a na realizaci podprogramu 233 333 rekonstrukce a modernizace bylo použito z kapitoly MŠMT 266,126 mil. K. Tab. 2.1.1b Zdroje financování program reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k 31.12.2005.. ISPROFIN investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : 11 070 0 11 070 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích 11 070 0 11 070 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objekt 0 0 2 Celkem ÚSC (.1) 11 070 0 11 070 M sto Brno se podílí na Programu p ísp vkem na vybudování infrastruktury. V roce 2005 bylo na ú et MU p evedeno 100 mil. K, použito bylo 11,07 mil. K. Zbývající ást bude použita v dalších letech výstavby. Tab. 2.1.1 Zdroje financování Programu 233 330 ze státního rozpo tu a ÚSC celkem tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k 31.12.2005.. ISPROFIN investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : 840 046 0 840 046 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích 573 920 0 573 920 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objekt 266 126 0 266 126 2 Celkem dotace (.1) 840 046 0 840 046 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a innosti MU byly dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. P ehled o struktu e a objemu jednotlivých položek neinvesti ní dotace v len ní dle ukazatel A M, dotace na ubytování a stravování student, neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce. 2.1.2.1a v etn ú elových dotací z jiných odbor MŠMT, v tabulce. 2.1.2.1b je uveden p ehled p id lených kapitálových dotací MŠMT (bez programového financování). P ehled dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územních a samosprávných celk, ze zahrani í a z jiných zdroj je uveden v tabulce 2.1.2.2. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i ú elové prost edky na víceleté projekty financované z rozpo tu R a spolufinancované z EU (EQUAL, OPRLZ a projekt MPO). 24
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka. 2.1.2.1 - Dotace z kapitoly MŠMT (poskytnuté prost edky) a) Neinvesti ní dotace (poskytnuté prost edky) tis. K Poskytnuto.. Neinvesti ní dotace - druh k 31.12.2005 vratka 1 Základní dotace 1 534 797 129 v tom: ukazatel A - Vzd lávací innost 1 311 490 0 ukazatel C - Stipendia student doktorských stud. program 93 173 0 ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 27 895 7 v tom: studenti, kte í nejsou st.ob any R (zahr.rozv.pomoc) 4 739 0 zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) 257 0 program AKTION 209 7 program CEEPUS 593 0 program SOKRATES II 22 097 0 v tom: Erasmus 22 097 0 Comenius 0 Ostatní 0 ukazatel F - Vzd lávací projekty a programy 2 894 4 ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ) 10 672 97 ukazatel I - Rozvojové programy 66 016 21 ukazatel M - mimo ádné události 1 707 0 Letní školy slovanských studií 1 480 0 Dotace na ubytovací stipendia 19 470 0 2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 41 768 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 413 861 360 v tom: institucionální - specifický výzkum 99 469 0 výzkumné zám ry 255 378 6 Národní program výzkumu 50 845 302 1N 12 057 0 1M výzkumná centra 34 274 154 1P KONTAKT 510 94 1P COST 1 159 8 1K 2 845 46 ú elové prost edky na výzkum a vývoj celkem: 8 169 52 LA INGO 1 263 0 LC - Centra základního výzkumu 5 206 0 ME KONTAKT 70 46 OC COST 1 630 6 4 Celkem NEI dotace z odboru VŠ (.1+.2+.3) 1 990 426 489 5 Ostatní NEI dotace z MŠMT - na výuku a vzd lání 553 0 6 Celkem NEI dotace z kapitoly MŠMT (.4+5) 1 990 979 489 b) Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování tis. K Poskytnuto.. Investi ní dotace - druh k 31.12.2005 vratka 1 Kapitálové dotace mimo programové financování 39 392 16 v tom: FRVŠ 8 889 4 rozvojové programy 28 903 12 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 600 0 2 Kapitálové prost edky na výzkum a vývoj z kap. MŠMT (333) 93 032 40 v tom: Výzkumné zám ry 84 022 15 Národní program výzkumu 1 621 25 1N 0 0 1M výzkumná centra 1 621 25 1P KONTAKT 0 0 1P COST 0 1K 0 0 ú elové prost edky na výzkum a vývoj celkem: 7 389 0 LA - INGO 4 000 0 LC - Centra základního výzkumu 2 889 ME - KONTAKT 0 OC - COST 500 40 3 Celkem INV dotace z kapitoly MŠMT (.1+2) 132 424 56 25
Tabulka. 2.1.2.2 - Ostatní dotace (poskytnuté prost edky) a) Neinvesti ní prost edky tis. K Celkem ís. Výnosy dota ního charakteru (bez kapitoly MŠMT) Výzkum a poskytnuto Vratka. Provoz a vývoj k 31.12.2005 do SR 1 2 3 4 1 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 2 167 120 869 123 036 1 429 v tom: Grantová agentura R 2) 0 61 224 61 224 255 GA AV R 0 22 123 22 123 78 IGA Min.zdravotnictví 2) 0 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.v cí 0 5 123 5 123 206 Ministerstvo vnitra 0 100 100 0 NBÚ 0 624 624 1 SÚJB 0 400 400 0 Ú ad vlády 537 537 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 142 142 0 Ministerstvo zem d lství 1) 0 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ.prost edí 0 3 550 3 550 0 Asociace inova ního podnikání 291 291 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1 743 0 1 743 70 v tom: Magistrát m sta Brna 410 0 410 20 Jm kraj 3) 1 328 0 1 328 50 ostatní ÚSC 5 0 5 0 3 Ze zahrani í a jiné celkem: 48 231 25 783 74 014 119 v tom: dotace ze zahrani í 29 631 25 783 55 414 0 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 828 24 828 119 SOKRATES/ERASMUS 19 441 19 441 0 Jean MONNET 957 957 0 LEONARDO 3 378 3 378 0 Ostatní 5 855 955 6 810 0 jiné 4) 18 600 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 13 501 0 EQUAL 4 215 4 215 0 MPO 884 884 0 4 Celkem ostatní NEI dotace (.1+2+3) 52 141 146 652 198 793 1 618 V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zem d lství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po p evedení dotace na spolup íjemce. Vratky provedené v pr b hu roku: GA R - dotace roku 2005 81 tis. K IGA - dotace z minulých období 17 tis. K U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno asové rozlišení do roku 2006 z d vodu poskytnutí dotace na 2 roky. Dotace na projekty OP RLZ ve výši 6.995 tis, která nebyla použita v roce 2005, byla asov rozlišena do roku 2006. 1) 2) 3) 4) b) Kapitálové dotace tis. K Celkem Výzkum a poskytnuto Vratka.. Investi ní prost edky ostatní (bez kapitoly MŠMT) Provoz a vývoj k 31.12.2005 do SR 1 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 8 974 5 730 14 704 11 V tom: GA R 0 319 319 0 GA AV 0 3 950 3 950 3 MPSV 0 121 121 8 SFŽP 8 974 0 8 974 0 NBÚ 240 240 0 SÚJB 0 1 100 1 100 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 3 Ze zahrani í a jiné celkem: 31 9 40 0 V tom: provoz 31 0 31 0 VaV 9 9 0 4 Celkem ostatní INV (.1+2+3) 9 005 5 739 14 744 11 Rekapitulace finan ních prost edk, poskytnutých MU v roce 2005 ze všech kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územn samosprávných celk, ze zahrani í a jiné zdroje ze SR je uvedena v tabulce 2.1.2.3 v len ní: a) poskytnuté neinvesti ní prost edky, 26 26
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 b) poskytnutá dotace na kapitálové výdaje, c) poskytnuté prost edky celkem. Tabulka. 2.1.2.3 - Rekapitulace výnos dota ního charakteru - neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky (poskytnuté) tis. K Provoz Celkem ís. Výnosy dota ního charakteru v.kolejí Výzkum a poskytnuto Vratka. a menz a vývoj k 31.12.2005 do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 1 577 118 413 861 1 990 979 489 - odbor VŠ 1 576 565 413 861 1 990 426 489 - jiné odbory 553 0 553 0 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 2 167 120 869 123 036 1 429 v tom: Grantová agentura R 0 61 224 61 224 255 GA AV R 0 22 123 22 123 78 IGA Min.zdravotnictví 0 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.v cí 0 5 123 5 123 206 Ministerstvo vnitra 0 100 100 0 NBÚ 0 624 624 1 SÚJB 0 400 400 0 Ú ad vlády 537 0 537 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 0 142 142 0 Ministerstvo zem d lství 1) 0 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ.prost edí 0 3 550 3 550 0 Asociace inova ního podnikání 0 291 291 0 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1 743 0 1 743 70 v tom: Magistrát m sta Brna 410 0 410 20 Jm kraj 2) 1 328 0 1 328 50 ostatní ÚSC 5 0 5 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: 48 231 25 783 74 014 119 v tom: dotace ze zahrani í 29 631 25 783 55 414 0 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 0 24 828 24 828 119 SOKRATES/ERASMUS 19 441 0 19 441 0 Jean MONNET 957 0 957 0 LEONARDO 3 378 0 3 378 0 Ostatní 5 855 955 6 810 0 Jiné 18 600 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 0 13 501 0 EQUAL 4 215 0 4 215 0 MPO 884 0 884 0 5 Celkem NEI (.1+2+3+4) 1 629 259 560 513 2 189 772 2 107 b) Kapitálové dotace (poskytnuté prost edky) mimo programové financování tis. K Celkem ís. Výzkum a poskytnuto Vratka. Investi ní prost edky Provoz a vývoj k 31.12.2005 do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 868 368 93 032 961 400 56 - programové financování 828 976 0 828 976 0 - mimo programové financování bez VaV 39 392 93 032 132 424 56 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 8 974 5 730 14 704 11 v tom: GA R 0 319 319 0 GA AV 0 3 950 3 950 3 MPSV 0 121 121 8 SFŽP 8 974 0 8 974 0 NBÚ 0 240 240 0 SÚJB 0 1 100 1 100 0 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: 31 9 40 0 v tom: EU 31 0 31 0 ostatní 0 9 9 0 5 Celkem INV (.1+2+3+4) 877 373 98 771 976 144 67 27
c) Poskytnuté dotace mimo programové financování celkem (NEI + INV) tis. K Provoz Dotace na výzkum a vývoj Celkem kapitálové poskytnuto ís. Výnosy dota ního charakteru na b žné Koleje dotace mimo Celkem na b žné kapitálové celkem (NEI + INV) Vratka. výdaje a menzy progr.financ. sl.1 až 3 výdaje dotace sl.5+6 sl.4+7 do SR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 1 535 350 41 768 39 392 1 616 510 413 861 93 032 506 893 2 123 403 545 - odbor VŠ 1 534 797 41 768 39 392 1 615 957 413 861 93 032 506 893 2 122 850 545 - jiné odbory 553 553 0 0 553 0 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 2 167 0 8 974 11 141 120 869 5 730 126 599 137 740 1 440 v tom: Grantová agentura R 0 0 61 224 319 61 543 61 543 255 GA AV R 0 0 22 123 3 950 26 073 26 073 81 IGA Min.zdravotnictví 0 0 21 274 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 1 480 0 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 150 1 148 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 2 625 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.v cí 0 0 5 123 121 5 244 5 244 214 Ministerstvo vnitra 0 0 100 100 100 0 NBÚ 0 0 624 240 864 864 1 SÚJB 0 0 400 1 100 1 500 1 500 0 Ú ad vlády 537 537 0 0 537 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 0 0 142 142 142 0 Ministerstvo zem d lství 1) 0 0 2 245 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ.prost edí 0 0 3 550 3 550 3 550 0 Státní fond životního prost edí (MPO) 8 974 8 974 0 8 974 Asociace inova ního podnikání 0 0 291 291 291 0 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1 743 0 0 1 743 0 0 0 1 743 70 v tom: Magistrát m sta Brna 410 410 0 0 410 20 Jm kraj 2) 1 328 1 328 0 0 1 328 50 ostatní ÚSC 5 5 0 0 5 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: 48 231 0 31 48 262 25 783 9 25 792 74 054 238 v tom: dotace ze zahrani í 29 631 0 31 29 662 25 783 9 25 792 55 454 119 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 0 31 31 24 828 9 24 837 24 868 119 SOKRATES/ERASMUS 19 441 19 441 0 0 19 441 0 Jean MONNET 957 957 0 0 957 0 LEONARDO 3 378 3 378 0 0 3 378 0 Ostatní 5 855 5 855 955 955 6 810 0 jiné 3) 18 600 0 0 18 600 0 0 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 13 501 0 0 13 501 0 EQUAL 4 215 4 215 0 0 4 215 MPO 884 884 0 0 884 5 Celkem NEI (.1+2+3+4) 1 587 491 41 768 48 397 1 677 656 560 513 98 771 659 284 2 336 940 2 293 1) V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zem d lství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po p evedení dotace na spolup íjemce. 2) Vratky provedené v pr b hu roku: GA R - dotace roku 2005 81 tis. K, IGA - dotace z minulých období 17 tis. K 3) U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno asové rozlišení do roku 2006 z d vodu poskytnutí dotace na 2 roky. 4) Dotace na projekty OP RLZ ve výši 6.995 tis, která nebyla použita v roce 2005, byla asov rozlišena do roku 2006. 28 28
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 V tabulce 2.1.2.4 je uveden vývoj poskytnutých dotací v letech 2000 2005. Tab. 2.1.2.4 Vývoj dotací v letech 2000-2005 (poskytnuté prost edky) a) Dotace z kapitoly MŠMT tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvesti ní dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ. 1 127 938 1 334 609 1 472 175 1 693 635 1 990 426 1,18 základní dotace 814 581 1 016 503 1 169 432 1 388 100 1 534 797 1,11 z toho ukazatel A - studijní programy 666 281 842 523 970 132 1 212 995 1 311 490 1,08 na ubytování a stravování 52 349 53 297 54 129 52 352 41 768 0,80 na výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 z toho ú elové na programy+nnpv 33 174 36 822 40 084 39 436 59 014 1,50 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT 638 11 040 640 1 565 553 0,35 NIV dotace odbor VŠ p es programové financování 10 617 ost.odbory MŠMT 638 423 640 1 565 553 0,35 3 neinvesti ní dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 investice - progr.financování 129 261 78 691 306 152 273 202 828 976 3,03 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 28 366 18 291 37 558 30 380 39 392 1,30 na výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 4 investi ní dotace MŠMT celkem 215 754 127 371 373 027 357 106 961 400 2,69 5 dotace MŠMT celkem (.3+4) 1 344 330 1 473 020 1 845 842 2 052 306 2 952 379 1,44 b) Ostatní dotace tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvesti ní dotace -ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 2 z obcí, ÚSC, státní fondy 321 50 462 355 1 743 4,91 3 ze zahrani í a jiné 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 4 neinvesti ní dotace celkem (.1 až 3) 72 170 94 990 107 097 135 383 198 793 1,47 5 investice - ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 5 730 2,95 6 obce 20 100 11 070 z toho na Program 233 330 11 070 7 ze zahrani í 1 839 1 474 409 0 40 8 investi ní dotace celkem 5 181 2 724 2 397 8 199 25 814 3,15 9 dotace ostatní celkem 77 351 97 714 109 494 143 582 224 607 1,56 c) Dotace celkem (NEI + INV) v etn program.financ. tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvesti ní dotace z kap. 333 - MŠMT 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 z toho výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 2 ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 3 obce 321 50 462 355 1 743 4,91 4 ze zahrani í 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 5 neinvesti ní dotace celkem 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 1,20 6 investice z kap. 333 - MŠMT 215 754 127 371 373 027 357 106 961 400 2,69 z toho výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 7 ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 14 704 7,57 8 obce 20 100 11 070 9 ze zahrani í 1 839 1 474 409 0 40 10 investi ní dotace celkem 220 935 130 095 375 424 365 305 987 214 2,70 11 dotace celkem 1 421 681 1 570 734 1 955 336 2 195 888 3 176 986 1,45 29
d) Dotace celkem (NEI + INV) bez program.financ. tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvesti ní dotace z kap. 333 - MŠMT 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 z toho výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 2 ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 3 obce 321 50 462 355 1 743 4,91 4 ze zahrani í 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 5 neinvesti ní dotace celkem 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 1,20 6 investice z kap. 333 - MŠMT 86 493 48 680 66 875 83 904 132 424 1,58 z toho výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 7 ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 14 704 7,57 8 obce 0 0 20 100 0 0,00 9 ze zahrani í 1 839 1 474 409 0 40 0,10 10 investi ní dotace celkem 91 674 51 404 69 272 92 103 147 168 1,60 11 dotace celkem 1 292 420 1 492 043 1 649 184 1 922 686 2 336 940 1,22 e) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj v letech 2000-2005 tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. Poskytovatel 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 - odbor VŠ 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 v tom: specifický výzkum 130 436 125 547 93 700 98 014 99 469 1,01 Výzkumné zám ry 97 398 102 440 114 830 115 733 255 378 2,21 1N 11 899 12 406 13 096 10 091 12 057 1,19 1M výzkumná centra 17 882 19 659 21 681 22 737 34 274 1,51 KONTAKT 1 080 2 054 1 378 1 037 580 0,56 COST 1 160 1 825 1 720 2 745 2 789 1,02 1K (jiné do r. 2002) 673 60 47 1 880 2 845 1,51 LA INGO 480 818 2 162 946 1 263 1,34 LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 0 5 206 - jiné odbory 0 0 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 48 938 60 071 84 801 91 192 120 869 1,33 v tom: Grantová agentura R 40 170 44 542 55 090 56 559 61 224 1,08 GA Akademie v d R 1 356 2 576 4 053 9 414 22 123 2,35 IGA Ministerstvo zdravotnictví 5 731 9 370 13 859 16 472 21 274 1,29 Ministerstvo zdravotnictví jiné 1 545 Ministerstvo kultury 1 157 1 249 1 253 1 248 1 148 0,92 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 1,02 Ministerstvo práce a soc.v cí 6 690 674 5 123 7,60 Ministerstvo vnitra 200 100 0,50 NBÚ 200 624 3,12 SÚJB 300 500 400 0,80 Ú ad vlády 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 40 142 Ministerstvo zem d lství 1) 484 554 1 107 1 355 2 245 1,66 Ministerstvo živ.prost edí 235 2 449 2 000 3 550 1,78 Asociace inova ního podnikání 291 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 150 0 0 v tom: Magistrát m sta Brna 0 JM kraj 2) 150 0 ostatní ÚSC 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: 9 041 16 501 10 487 17 524 25 783 1,47 v tom: EU (zejm.rámcové programy) 12 666 5 522 15 259 24 828 1,63 NATO 1 812 1 087 520 2 022 SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní 7 229 2 748 4 445 243 955 3,93 jiné 3) 5 NEI dotace na VaV celkem (.1+2+3+4) 318 987 341 381 344 052 361 899 560 513 1,55 30 30
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 f) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj v letech 2000-2005 tis. K Poskytnuto k 31.12. index.. Poskytovatel 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 Výzkumné zám ry 23 017 24 141 23 840 22 798 84 022 3,69 1N 762 420 0 0,00 1M výzkumná centra 15 322 3 098 250 80 1 621 20,26 KONTAKT 120 56 0 0 COST 300 620 320 500 500 1,00 1K 200 0 0,00 LA - INGO 19 368 2 474 4 145 29 526 4 000 0,14 LC - Centra základního výzkumu 2 889 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 3 342 1 250 1 968 1 943 5 730 2,95 v tom: GA R 3 342 1 069 168 260 319 1,23 GA AV 633 3 950 6,24 MPSV 50 121 2,42 SFŽP ( EA) 181 0 NBÚ 240 SÚJB 1 800 1 000 1 100 1,10 3 dotace z rozpo tu územních samospr.celk 20 0 4 dotace ze zahrani í 1 839 1 474 409 9 5 INV dotace na VaV celkem (.1+2+3+4) 63 308 33 113 31 714 55 467 98 771 1,78 2.1.3 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2005 (bez dotací) ve výši 495,726 mil. K tvo ily 23 % celkových výnos MU. V absolutní hodnot vzrostly vlastní výnosy roku 2005 oproti roku 2004 o 94,213 mil. K. P ehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3. 31
Tabulka 2.1.3 - Vlastní výnosy tis. K.. Položka Hlavní innost Dopl ková Celkem innost k 31.12.2005 1 poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb. 1) 32 166,03 0,00 32 166,03 2 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst.5 zák.111/1998 Sb. 22 152,66 0,00 22 152,66 3 poplatky za p ijímací ízení 2) 25 038,48 0,00 25 038,48 4 služby pro studenty 0,00 5 kolejné 59 915,04 0,00 59 915,04 6 jiné ubytování 237,70 12 774,47 13 012,17 7 ze stravování student 13 548,91 0,00 13 548,91 8 ze stravování zam stnanc 3 416,78 0,00 3 416,78 9 ze zem d l. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 10 dary 11 000,76 0,00 11 000,76 11 z toho: ze zahrani í 5 122,87 0,00 5 122,87 12 úroky 13 831,03 0,00 13 831,03 13 náhr. škod, manka, ztráty 242,70 0,00 242,70 14 p ijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 15 mimorozp. granty 2 271,36 0,00 2 271,36 16 pronájem 5 494,83 589,92 6 084,75 17 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 18 pozemky 0,00 19 prostory 0,00 20 tržby z prodeje materiálu 99,32 133,75 233,07 21 tržby z prodeje majetku 231,84 0,00 231,84 22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 23 pozemky 3) 41,83 0,00 41,83 24 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 25 majetkových podíl 0,00 0,00 0,00 26 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 27 Jiné: 243 191,27 71 541,97 314 733,24 28 v tom: tržby z prodeje zboží 3 644,41 8 356,28 12 000,69 29 tržby z prodeje vlastních výrobk 6 364,42 1 986,13 8 350,55 30 celoživotní vzd lávání 60 zák.111/98sb. 48 547,18 0,00 48 547,18 31 jiné stravování 0,00 6 950,41 6 950,41 32 tržby z prodeje ostatních služeb 44 395,58 54 256,00 98 651,58 33 zm na stavu vnitroorg. zásob a aktivace 1 796,76-70,86 1 725,90 34 zú tování fondu odm n 5 932,33 0,00 5 932,33 35 zú t. fondu OA - bezúpl. nabyté zásoby 171,28 0,00 171,28 36 pro spolu ešitele 26 014,89 0,00 26 014,89 37 ostatní výnosy 106 324,42 64,01 106 388,43 38 Celkem vlastní výnosy 410 686,05 85 040,11 495 726,16 39 Dotace ze SR a zahr.(výkaz zisku a ztrát.78) 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 40 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát,.79) 2 590 625,86 85 040,11 2 675 665,97 1) dle 58 zákona o VŠ, odst. 3,4 a 5 - do výnos je zaú tována pouze ást poplatk za studium vedená na ú tech 602 a 648, zbývající ást poplatk za studium je p íjmem stipendijního fondu a z stává na ú tu 911 - Stipendijní fond 2) 3) dle 58 zákona o VŠ, odst. 1 Výnos ve výši 41,83 tis. K souvisí s prodejem pozemku na k. ú. Brno-Jundrov Statutárnímu m stu Brno. Ve stejné výši je ú továno o nákladech - viz tabulka. 2.2.1,. 24 (z st. cena vy azených pozemk ). Tabulka 2.1.3a - Rozbor poplatk spojených se studiem v K... Položka Celkem (v. fond ) Výnosy 1 2 1 Poplatky spojené se studiem celkem (. 2+6) 110 074 581,25 105 751 688,75 2 Poplatky za studium dle 58 zákona o VŠ 61 527 400,50 57 204 508,00 3 v tom: odst. 1 (p ijímací ízení) 25 038 481,82 25 038 481,82 4 odst. 3, 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij.programu) 14 336 260,50 10 013 368,00 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) 22 152 658,18 22 152 658,18 6 Poplatky za studium dle 60 zákona o VŠ (celoživotní vzd lávání) 48 547 180,75 48 547 180,75 58 zákona o VŠ, odst. 3, 4, 5, tj.sou et. 4+5 (viz tab. 2.1.3,.1) 32 166 026,18 sl. 1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. v etn poplatk, které jsou zdrojem stipendijního fondu sl. 2 - poplatky zaú tované ve výnosech 32
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Výše výnos je ovlivn na zm nou metodiky ú tování o odpisech dle vyhl.. 504/2002 Sb., konkrétn ú továním ástky, odpovídající ú etním odpis m majetku, po ízeného z dotace, do výnos (100,5 mil. K ). Do výnos je rovn ž ú továno použití fond (16 mil. K ). Podstatnou ást vlastních výnos p edstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 105,752 mil. K, z toho poplatky za studium dle 58 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách 57,205 mil. K, poplatky dle 60 zákona. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzd lávání 48,547 mil. K. Významnou ástí vlastních p íjm jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (59,9 mil. K ), výnosy za stravování (17 mil. K ). Výše p íjm z kolejného je vyšší než v roce 2004 mj. proto, že od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a došlo tak ke zvýšení kolejného. Studenti mají p i spln ní podmínek nárok na ubytovací stipendium. Významn se na výnosech podílí i ástka p ijatá na ešení projekt výzkumu a vývoje od ešitel, kte í jsou p íjemcem dotace a mají povinnost p evést na MU jako spolup íjemce finan ní prost edky ve výši schválené poskytovatelem dotace. Tato ástka není u MU ú tována jako dotace, ale jako jiné p íjmy. Naopak p íjemce ú tuje o dotaci v celkov p id lené výši v etn ástky p evád né na spolup íjemce a také celou dotaci vypo ádává s poskytovatelem. V roce 2005 byly MU poskytnuty ú elové prost edky od právnických a fyzických osob na provozní innost (ú et 682) ve výši 11 mil. K. Výnosy a jejich vývoj 2001-2005 tis. K 2005 2004 2003 2002 2001 1 tržby za vlastní výrobky 8 351 6 079 3 948 3 866 3 020 2 tržby z prodeje služeb 271 396 246 420 229 258 230 886 206 314 3 z toho: kolejné 59 915 45 901 43 979 38 366 35 436 4 jiné ubytování 13 012 13 731 12 188 12 812 12 740 5 za stravování student 13 549 12 904 12 069 11 899 11 776 6 za stravování zam stnanc 3 417 3 453 3 576 5 899 6 951 7 jiné stravování 6 950 9 591 9 596 15 184 9 986 8 za pronájmy 6 085 5 205 6 102 8 724 7 849 9 celoživotní vzd lávání 48 547 43 492 39 156 28 718 0 10 tržby za prodané zboží 12 000 10 724 9 269 7 865 7 696 11 zm na stavu zásob, výrobk a zví at 31 1 395-609 -1 543-1 333 12 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 695 2 000 2 006 1 911 2 991 13 smluvní pokuty a úroky z prodlení 362 924 280 402 1 532 14 úroky z b. ú. 13 831 12 368 10 516 12 881 18 566 15 kurzové zisky 601 17 268-749 -1 216 16 zú tování použití fond do výnos 1) 16 117 6 964 8 732 3 100 1 225 17 z toho: fond odm n 5 932 4 604 6 354 2 090 18 FRIM 1 127 19 stipendijní fond 10 014 2 360 1 251 1 010 1 225 20 fond ob žných aktiv 171 21 ostatní výnosy 159 810 68 107 67 073 62 808 50 737 22 z toho: p íjmy pro spolu ešitele 26 226 21 259 14 206 23 za p ijímací ízení 25 038 19 506 24 847 17 624 18 919 24 zú tování výnos z odpis 2) 100 501 x x x x 25 tržby z prodeje majetku 465 45 514 389 456 16 093 26 p ijaté ú elové p ísp vky (dary) 11 001 3 066 2 089 1 972 2 870 27 jiné 66 217 28 celkem vlastní výnosy 495 726 403 578 333 436 323 855 308 495 29 provozní dotace ze SR 2 173 434 1 828 528 1 576 481 1 436 503 1 199 396 30 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 6 506 31 Výnosy celkem 2 675 666 2 232 106 1 909 917 1 760 358 1 507 891 meziro ní nár st 1,20 1,17 1,08 1,17 1) o použití fond (s výjimkou FRIM) se ú tuje p es výnosy 2) od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl po ízen z dotace, ú tuje do výnos ( 38 vyhl. 504/2002 Sb.) Kolejné se zvýšilo v d sledku zrušení dotace na ubytování student od 4. tvrtletí 2005 33
2.2 Náklady 2.2.1 Kapitálové výdaje Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly ve výši 1 107 mil. K. Kapitálové výdaje 2005 celkem tis. K Program mimo Program 233 330 na VaV ostatní celkem celkem 1 2 3 4 5 1 MŠMT 828 976 92 992 39 376 132 368 961 344 2 ostatní kapitoly státního rozpo tu 8 974 5 719 14 693 14 693 3 ÚSC 11 070 0 11 070 4 ze zahrani í a jiné 31 9 40 40 5 dotace celkem (. 1 až 4) 840 046 101 997 45 104 147 101 987 147 6 vlastní zdroje MU (FRIM) *) 63 928 55 746 55 746 119 674 7 celkem (.5+6) 903 974 101 997 100 850 202 847 1 106 821 *) u FRIMu se nesleduje odd len použití na VaV a ostatní 2.2.1.1 Výdaje na financování program reprodukce majetku V roce 2005 byly výdaje na Program 233 330 ve výši 954,6 mil. K. Z toho dotace MŠMT byla 828,977 mil. K, z poskytnuté dotace m sta Brna bylo použito 11,07 mil. K, z FRIMu 63,928 mil. K a na neinvesti ní výdaje Programu bylo vynaloženo 50,6 mil. K. Zdroje a výše výdaj na Program 233 330 za rok 2005 jsou uvedeny v tabulce 2.2.2.1. 34
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka. 2.2.1.1 Výdaje na financování program reprodukce majetku tis. K Ukazatel - jednotlivé akce Investi ní dotace P ísp vek Neinvestice Ostatní zdroje **) Celkem len ní dle ISPROFIN Individuální dotace systémová dotace m sta Brna FRIM NEI vlastní INV INV+NEI.. ( íslo a název) poskytnuto *) skute nost poskytnuto *) skute nost *) (INV) poskytnuto skute nos skute nost skute nost skute nost skute nost 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (. 2+3) 808 892 808 892 20 085 20 085 11 070 0 0 63 927 50 582 903 974 954 556 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brn - 562 850 562 850 0 0 11 070 0 0 22 794 19 342 596 714 616 056 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn -Bohunicích 562 850 562 850 11 070 22 794 19 342 596 714 616 056 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objekt (. 6 246 042 246 042 20 085 20 085 0 0 0 41 133 31 240 307 260 338 500 5 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 56 674 56 674 13614 56 674 70 288 6 233 333 0713 MU - Areál P F MU v Brn, Kotlá ská 2 189 368 189 368 25 147 16 011 214 515 230 526 7 233 333 0719 MU - Reko a zateplení st echy Právnické fakulty, 12 190 12 190 12 190 12 190 8 233 333 0720 MU - ÚVT SZNN 2005 4 985 4 985 1 175 6 160 6 160 9 233 333 0721 MU - Fakulta informatiky SZNN 2005 524 524 474 998 998 10 233 333 0722 MU - ÚVT SZNN 2005 II 2 386 2 386 643 0 3 029 3 029 11 233 333 2814 MU - P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená 48 178 178 178 12 233 333 3801 MU - Fakulta sociálních studií, SZNN 2005 649 649 649 13 233 333 3802 MU - Léka ská fakulta, SZNN 2005 2 838 2 838 2 838 14 233 333 3805 MU - Interiér.vybav. budov FF Gorkého 7, Jaselská 1 615 0 1 615 15 233 333 3806 MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN 2005 1 353 1 353 1 353 16 233 333 3807 MU - Rektorát, SZNN 2005 415 415 415 17 233 333 3808 MU - Fakulta sportovních studií, SZNN 2005 156 156 156 18 233 333 3809 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2005 2 795 2 795 2 795 19 233 333 3810 MU - Filozofická fakulta, SZNN 2005 855 855 855 20 233 333 3811 MU - P írodov decká fakulta, stroje a za ízení 4 455 4 455 4 455 21 z toho: MŠMT 808 892 808 892 20 085 20 085 0 0 828 977 828 977 22 ÚSC (m sto Brno) 11 070 11 070 11 070 23 MU 63 927 50 582 63 927 114 509 dle vystavených limitek, Rozhodnutí o ú asti státního rozpo tu *) mimo státní rozpo et, rozpo et obcí, ÚSC a státních fond Zú tování nevy erpané dotace ze státního rozpo tu u programového financování provádí MZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdaj z posledn platného rozhodnutí v procesu projektového ízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z. B5 formulá e PROGFIN 3 - erpání výdaj od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 ze SR ur ených na financování akce sl. 3 vychází z. C5 formulá e PROGFIN 3 - úhrady náklad od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v pr b hu p ípravy a realizace akce sl.1,. 3 vychází z RÚSR ze dne 29. 7. 2004 (MF.j. 14/92742/2004-144) nový p išel až v r.2006, takže bude zohledn n až za r. 2006 v. 3 - není obsažen p ísp vek m sta Brna ve výši 100 mil. K, který byl erpán do výše 11,070 mil. K.; nevy erpané finance z stávají na ú tu MU pro financování výstavby Infrastruktury v rámci UKB do r. 2007 v. 3 - není v programovém financování zohledn n dobropis k vyú tování zálohy z r. 2004 (e-on). ástka ve výši 31.692 K byla dne 18. 5. 2005 vrácena p ímo na ú et MŠMT (.ú. 6015-821001/0710), protože zú tování se SR za r. 2004 provedla MZRB ke 31. 12. 2004. 35 **) 35
2.2.2 Neinvesti ní náklady Nejvyšší položku náklad tvo í osobní náklady na mzdy (1,102 mil. K ) a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní (371 mil. K ), které v roce 2005 tvo ily 56 % celkových náklad. Významnou nákladovou položkou jsou ú etní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 163 mil. K. Zm nou metodiky ú tování je samostatn ú továno o odpisech majetku, který byl po ízen z dotace (100 mil. K ) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace (63 mil. K ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2005 ve výši 39 %. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 56,7 mil. K a ástka je srovnatelná s rokem 2004. Náklady za cestovní náhrady inily 48 mil. K, z toho za pracovní cesty do zahrani í 40 mil. K. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovník a s ú astí na mezinárodních konferencích, souvisejících s ešenými projekty výzkumu a vývoje. Stipendia byla vyplacena ve výši 173 mil. K, z toho 93 mil. K za stipendia doktorských student, na n ž dostává MU ú elovou dotaci z MŠMT, a 19 mil. K za ubytovací stipendia. Za pojišt ní majetku MU bylo vynaloženo 1,784 mil. K, za povinné pojistné odpov dnosti 4,9 mil. K. Náklady za nájmy byly v roce 2005 ve výši 17,6 mil. K a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstruk ní práce (zejména LF a P F). P ehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce. 2.2.1. Tabulka. 2.2.2 - Náklady tis. K.. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem 1 Osobní náklady 1 448 385,16 30 696,38 1 479 081,54 2 z toho: mzdy 1 022 490,88 20 582,83 1 043 073,71 3 OPPP(OON) 56 333,46 2 757,29 59 090,75 4 z toho: dohody 56 129,84 2 757,29 58 887,13 5 odstupné 203,62 0,00 203,62 6 jiné 0,00 0,00 0,00 7 zák. pojišt ní 363 279,35 7 302,75 370 582,10 8 sociální. náklady 1) 6 281,47 53,51 6 334,98 9 odpisy 161 826,98 1 301,13 163 128,11 10 u ebnice, knihy, tisk 39 907,78 514,54 40 422,32 11 pohonné hmoty 810,41 48,20 858,61 12 drobný majetek 2) 155 535,47 2 439,02 157 974,49 13 telefony 7 699,65 251,49 7 951,14 14 energie, voda, pára, plyn 83 884,87 2 118,76 86 003,63 15 škody, manka 970,44 0,00 970,44 16 pokuty, penále 30,00 0,00 30,00 17 nájem 17 270,42 354,55 17 624,97 18 školení, vzd láv., poraden. 885,06 4,60 889,66 19 programové vybavení 3) 4 499,61 196,64 4 696,25 20 opravy, údržba 53 283,52 3 426,43 56 709,95 21 cestovné 47 282,92 669,04 47 951,96 22 v tom: zahrani í 39 755,64 359,64 40 115,28 23 tuzemsko 7 527,28 309,40 7 836,68 24 na reprezentaci 1 888,90 260,81 2 149,71 25 stipendia 172 489,26 706,88 173 196,14 26 dary 54,27 0,00 54,27 27 z statk. cena prod. maj. 4) 93,35 0,00 93,35 28 Jiné 349 442,36 27 232,42 376 674,78 29 v tom: spot eba ostatního materiálu 77 837,81 3 079,01 80 916,82 30 prodané zboží 3 238,36 5 579,49 8 817,85 31 ostatní služby 161 233,22 15 198,50 176 431,72 32 pojišt ní 6 644,94 92,10 6 737,04 33 prodaný materiál 49,24 116,52 165,76 34 dan a poplatky 630,90 35,07 665,97 35 ostatní náklady 99 807,89 3 131,73 102 939,62 36 da z p íjm 0,00 0,00 0,00 37 Celkem náklady (Výkaz zisku a ztráty,.42): 2 546 240,43 70 220,89 2 616 461,32 36
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 1) 2) 3) 4) V ástce sociálních náklad jsou zahrnuty náklady na bezpe nost a ochranu zdraví p i práci, hygienické vybavení pracoviš a stravování zam stnanc. V ástce náklad na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v cen po ízení od 1 000 K do 40 000 K. V ástce náklad na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v cen po ízení od 7 000 K do 60 000 K. V nákladech na. 24 - z statková cena prodaného majetku je zahrnuta ástka 44,04 mil. K, související s vy azením pozemk MU (ve výši po iz. ceny, protože pozemky se neodepisují) na základ smlouvy sm nné s CD XXI (z toho ástka 40,385 jako da ov ú inná a ástka 3,655 mil. da ov neú inná) Ve stejné výši je ú továno o výnosech - viz tabulka. 2.1.3,. 23. Celkové mzdové náklady MU ze všech zdroj financování (v etn OON a mezd vyplacených z fondu odm n) za rok 2005 inily 1 043 tis. K. Podíl mzdových náklad na celkových nákladech v roce 2005 byl 42 %. Pr m rná mzda vyplacená ze všech zdroj (bez OON) byla za rok 2005 p i 2 931,67 zam stnancích celkem 29 650 K /m síc, tj. nár st o 13 % proti roku 2004. Z celkového po tu 2 931,67 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 318,12 akademických pracovník a 1 613,55 neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2005 inilo 370,582 mil. K. Celkový podíl osobních náklad (bez OON) v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2005 tak inil 1 472,746 mil. K, tj. 56 % z celkových náklad MU. 37 37
Náklady a jejich vývoj 2001-2005 tis. K název 2005 2004 2003 2002 2001 1 materiál 285 909 218 616 222 366 194 055 186 022 2 z toho: drobný majetek 157 974 101 017 111 461 90 768 91 216 3 knihy a asopisy 29 994 23 575 23 708 21 512 17 525 4 energie 86 004 75 782 70 242 68 828 70 142 5 prodané zboží 8 818 7 336 6 495 5 421 5 628 6 opravy a údržba 56 710 57 573 58 352 72 955 60 551 7 cestovné 47 952 40 144 34 633 29 740 27 588 8 z toho: tuzemské 7 837 7 096 5 916 5 590 5 776 9 zahrani ní 40 115 33 048 28 717 24 150 21 812 10 náklady na reprezentaci 2 150 1 453 2 144 1 492 980 11 služby 220 132 189 361 190 228 191 929 173 869 12 z toho: telefony 7 951 8 896 10 527 11 698 10 968 13 poštovné 4 254 3 426 3 647 3 474 3 291 14 nájemné 17 625 16 239 9 562 6 081 5 407 15 drobný nehmotný majetek-sw 4 696 4 381 5 453 7 730 5 826 16 konferen ní poplatky 6 080 4 846 3 295 3 085 2 746 17 dopravné 3 220 2 730 2 333 2 244 2 784 18 tiska ské práce 13 428 12 016 11 620 15 413 14 988 19 inzerce 1 339 984 951 773 729 20 autorské honorá e 3 418 2 836 x x x 21 ostatní 158 121 133 007 142 840 141 431 127 130 22 osobní náklady 1 472 746 1 182 059 959 322 830 494 675 713 23 z toho: mzdové náklady 1 102 164 884 943 719 574 623 428 506 443 24 z toho: mzdy 1 043 074 837 541 679 083 589 863 483 724 25 OON 59 090 47 402 40 491 33 565 22 719 26 z toho: dohody 58 887 47 016 37 497 30 827 20 111 27 jiné 1) 203 386 2 994 2 738 2 608 30 odvody 370 582 297 116 239 748 207 066 169 270 31 sociální náklady 7 225 5 606 5 618 7 312 1 312 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 1 925 1 930 1 913 1 443 33 vzd lávání 889 434 316 219 34 stravování 3 168 2 323 1 775 4 039 35 penzijní p ipojišt ní 1 241 x x x x 36 jiné (v. civilní služby) 1 243 919 1 614 1 611 37 da silni ní 149 155 154 153 129 38 da z nemovitostí 429 0 0 39 ostatní dan a poplatky 88 79 60 60 53 40 smluvní pokuty a úroky z prodlení 9 1 1 6 41 ostatní pokuty a penále 30 18 4 486 14 12 42 odpis nedobytné pohledávky 112 193 31 25 108 43 úroky 23 44 kurzové ztráty 2 115 2 862 2 659 2 541 2 170 45 dary 54 0 15 10 46 manka a škody 970 1 616 330 420 144 47 jiné ostatní náklady 260 995 185 992 154 959 156 651 115 004 48 z toho: pojistné 4 953 4 117 3 471 2 822 1 213 49 odškodn ní nemocí a úraz 72 166 552 189 1 586 50 p evod dotace na spolup íjemce 26 134 20 490 23 481 4 355 51 technické zhodnocení do 40 tis. 4 198 3 471 2 202 1 963 1 103 52 pojišt ní majetku 1 784 1 199 895 894 893 53 stipendia 173 196 141 646 112 132 96 999 76 044 54 neuplatn né DPH 2 786 1 568 0 0 0 55 p evod do FÚUP 30 450 0 0 0 0 56 jiné 17 422 13 335 12 226 49 429 34 165 57 odpisy dlouhodobého majetku 163 526 152 693 143 894 142 524 133 705 58 z toho: majetku po ízeného z dotace 98 432 59 ostatního majetku 62 927 151 297 143 510 141 966 133 044 60 z st.cena vy azeného majetku 397 1 396 384 558 661 61 z st.cena prodaného majetku 108 47 664 43 153 830 62 prodaný materiál 166 903 63 tvorba opravných položek 53 109 64 lenské p ísp. 11 10 0 65 da z p íjmu 0 4 424 602 253 936 66 celkem 2 616 461 2 174 649 1 856 619 1 705 035 1 454 935 meziro ní nár st 1,20 1,17 1,09 1,17 1) odstupné, do r. 2004 i autorské honorá e a civilní služba 38
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 P ehled o mzdových nákladech ve vztahu k po tu zam stnanc je uveden v tabulce. 2.2.1a. Tabulka. 2.2.2a - Pracovníci a mzdové prost edky (sumá za MU).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 2 931,672 2 z toho: pedagogi tí 1 282,472 3 v de tí pracovníci 35,650 4 nepedagogi tí 1 613,549 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV 746 470 6 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV (. 0305 P1b-04) 213 332 7 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 (. 0307 P1b-04) 959 802 8 v tom: 1) mzdy. 0307 sl. 12 925 249 9 z toho: VaV 208 218 10 2) OPPP (d íve OON) 34 554 11 z toho: VaV 5 114 12 Mzdové prost edky vyplacené z FO (. 0310 z P1b-04) 4 571 13 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) 964 374 14 v tom: pedagog m 560 059 15 v deckým pracovník m 14 643 16 nepedagog m 389 672 17 Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z.8 28 237 18 v tom: pedagog 35 461 19 v deckých pracovník 32 018 20 nepedagog 21 735 21 Pr m rná mzda za rok 2004 v K 24 846 22 Nár st mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 14 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV. 309 52 092 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) 52 092 26 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) 62 359 27 Dopl ková innost (. 0308) 23 340 28 Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b-04. 0311a. 012 VZZ-tab..1.2) 1 102 164 Údaje v tabulce odpovídají. 12 Výkazu zisku a ztrát. Rozdíl ve výši 1.940 K proti výkazu P1b-04 za rok 2005 je zp soben zaú továním doplatku za DP u LF související s náklady roku 2005 po termínu odeslání statistického výkazu. Tabulka. 2.2.2b - Pracovníci a mzdové prost edky (SKM).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 213,382 2 z toho: pedagogi tí 0,000 3 v de tí pracovníci 0,000 4 Nepedagogi tí 213,382 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV 26 640 6 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV (. 0305 P1b-04) 0 7 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 (. 0307 P1b-04) 26 640 8 v tom: 1) mzdy. 0307 sl. 12 26 565 9 z toho: VaV 0 10 2) OPPP (d íve OON) 75 11 z toho: VaV 0 12 Mzdové prost edky vyplacené z FO (. 0310 z P1b-04) 0 13 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) 26 640 14 v tom: pedagog m 0 15 v deckým pracovník m 0 16 Nepedagog m 26 640 17 Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z.8 12 099 18 v tom: pedagog 0 19 v deckých pracovník 0 20 nepedagog 12 099 21 Pr m rná mzda za rok 2004 v K 12 241 22 Nár st mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % -1,2 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV. 309 2 872 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) 2 872 26 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) 0 27 Dopl ková innost (. 0308) 5 734 28 Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b-04. 0311a. 012 VZZ-tab..1.2) 35 246 39 39
Tabulka. 2.2.2c - Pracovníci a mzdové prost edky (bez SKM).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 2 718,290 2 z toho: pedagogi tí 1 282,470 3 v de tí pracovníci 35,650 4 nepedagogi tí 1 400,167 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV 719 830 6 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV (. 0305 P1b-04) 213 332 7 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 (. 0307 P1b-04) 933 163 8 v tom: 1) mzdy. 0307 sl. 12 898 683 9 z toho: VaV 208 218 10 2) OPPP (d íve OON) 34 479 11 z toho: VaV 5 114 12 Mzdové prost edky vyplacené z FO (. 0310 z P1b-04) 4 571 13 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) 937 734 14 v tom: pedagog m 560 059 15 v deckým pracovník m 14 643 16 nepedagog m 363 032 17 Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z.8 29 396 18 v tom: pedagog 35 461 19 v deckých pracovník 32 018 20 nepedagog 23 150 21 Pr m rná mzda za rok 2004 v K 25 849 22 Nár st mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 13,7 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV. 309 49 220 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) 49 220 26 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) 62 359 27 Dopl ková innost (. 0308) 17 606 28 Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b-04. 0311a. 012 VZZ-tab..1.2) 1 066 918 Vývoj po tu pracovník a mzdových náklad za MU od.5 (tis.k ).. Ukazatel 2005 2004 2003 2002 2001 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok (celkem) 2 931,67 2 663,35 2 572,93 2 491,84 2 358,58 2 z toho: pedagogi tí 1 282,47 1 216,14 1 159,52 1 121,30 1 134,18 3 v de tí pracovníci 35,65 32,84 32,42 26,97 20,70 4 nepedagogi tí 1 613,55 1 414,38 1 380,98 1 343,57 1 203,70 5 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO 964 374 772 597 626 279 542 762 443 209 6 v tom: pedagog m 560 059 457 605 367 672 320 719 256 073 7 v deckým pracovník m 14 643 9 541 9 331 7 897 4 276 8 nepedagog m 389 672 305 451 249 276 214 146 182 860 9 Pr m.mzda z prost edk kapitoly MŠMT bez OPPP(OON) a FO (za rok v K /v propo tu na 12 m síc ) 28 237 24 846 20 583 18 189 15 148 10 v tom: pedagog 35 461 30 663 25 301 22 750 18 815 11 v deckých pracovník 32 018 25 123 22 612 20 732 17 214 12 nepedagog 21 735 19 297 16 206 14 007 11 658 13 Pr m rná mzda z prost edk kapitoly MŠMT za p edch.rok v K 24 846 20 583 18 189 15 148 13 684 14 Nár st mzdy z.13 oproti p edch.roku v % 14,0 20,7 13,2 20,1 10,7 15 Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV 52 092 45 272 50 273 41 796 32 275 16 Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV 62 359 42 149 29 630 22 131 15 062 17 Dopl ková innost 23 340 24 924 13 393 16 739 15 897 18 Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b-04. 0311a. 012 VZZ-tab..1.2) 1 102 164 884 943 719 574 623 428 506 443 19 mzdy bez OON ze všech zdroj (.2 tabulky. 2.2.1) 1 043 074 837 541 679 083 589 863 483 725 20 pr m.mzda (mzdy/p epo.po.prac./12) v K 29 650 26 206 21 994 19 726 17 091 21 nár st pr m.mzdy oproti p edch.roku v % 13,14 19,15 11,50 15,42 0,97 22 odvody (.7 tabulky. 2.2.1) 370 582 297 116 239 748 207 066 169 270 23 osobní náklady (.19+22) 1 472 746 1 182 059 918 831 830 494 675 713 24 celkové náklady MU 2 616 461 2 170 225 1 856 619 1 704 782 1 453 999 25 podíl osobních náklad na celkových nákladech v % (.23/.24) 56,29 54,47 49,49 48,72 46,47 meziro ní nár st mezd (. 18) 1,25 1,23 1,15 1,23 podíl mezd na nákladech celkem (. 18/. 24) 0,42 0,41 0,39 0,37 0,35 podíl osobních náklad (mzdy+odvody) na nákladech celkem (. 23/. 24) 0,56 0,54 0,49 0,49 0,46 meziro ní nár st zam. 1,10 1,04 1,03 1,06 1,02. 5-14 údaje jen za kapitolu MŠMT 40
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 3. P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Tabulka. 3 - P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW) v tis.k Ukazatel.. minulé období b žné období rozdíl vliv na CF Hospodá ský výsledek b žného roku 001 0,00 59 204,65 59 204,65 59 204,65 Odpisy investi ního majetku 002 163 525,49 Rezervy ízené p edpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 P echodné ú ty pasivní 004 51 367,78 39 939,86-11 427,92-11 427,92 výdaje p íštích období 005 1 590,44 2 274,88 684,44 684,44 výnosy p íštích období 006 47 013,25 32 524,30-14 488,95-14 488,95 kursové rozdíly pasivní 007 1,18 113,08 111,90 111,90 dohadné ú ty pasivní 008 2 762,91 5 027,60 2 264,69 2 264,69 P echodné ú ty aktivní 009 7 291,41 15 208,44 7 917,03-7 917,03 náklady p íštích období 010 6 835,06 8 799,52 1 964,46-1 964,46 p íjmy p íštích období 011 96,01 263,05 167,04-167,04 kursové rozdíly aktivní 012 166,15 75,22-90,93 90,93 dohadné ú ty aktivní 013 194,19 6 070,65 5 876,46-5 876,46 Pohledávky celkem 014 47 126,34 41 676,36-5 449,98 5 449,98 z obchodního styku 015 20 744,72 23 843,09 3 098,37-3 098,37 za ú astníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00 da z p íjmu 018 3 317,70 3 317,70-3 317,70 ostatní p ímé dan 019 0,00 0,00 DPH 020 1 031,77 0,00-1 031,77 1 031,77 ostatní dan a poplatky 021 4,82 0,00-4,82 4,82 ze vztahu k státnímu rozpo tu 022 13 973,62 3 890,22-10 083,40 10 083,40 ze vztahu k rozp. orgán míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zam stnanci 024 1 776,39 3 366,94 1 590,55-1 590,55 z emit.dluhopis a jiné pohl. 025 9 704,37 7 354,88-2 349,49 2 349,49 opravná položka k pohl. (od ítá se) 026-109,35-96,47 12,88-12,88 Ceniny 027 24,44 503,83 479,39-479,39 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 21 285,87 18 602,77-2 683,10 2 683,10 materiál na sklad a na cest 032 10 114,96 9 449,31-665,65 665,65 nedokon ená výroba a polotovary vl.výr. 033 627,23 135,77-491,46 491,46 výrobky 034 9 577,62 7 999,00-1 578,62 1 578,62 zví ata 035 135,03 80,74-54,29 54,29 zboží na sklad a na cest 036 831,03 937,95 106,92-106,92 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 189 544,63 281 839,67 92 295,04 92 295,04 dodavatelé 039 20 329,83 34 506,66 14 176,83 14 176,83 sm nky k úhrad 040 0,00 0,00 p ijaté zálohy 041 5 169,34 5 310,90 141,56 141,56 ostatní závazky 042 580,01 733,12 153,11 153,11 zam stnanci 043 10 332,82 11 086,12 753,30 753,30 ostatní závazky v i zam stnanc m 044 74 623,13 105 839,93 31 216,80 31 216,80 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 52 082,48 74 849,50 22 767,02 22 767,02 da z p íjmu 046 4 423,48 0,00-4 423,48-4 423,48 ostatní p ímé dan 047 22 003,54 33 902,58 11 899,04 11 899,04 da z p idané hodnoty 048 0,00 2 556,43 2 556,43 2 556,43 ostatní dan a poplatky 049 0,00 7,04 7,04 7,04 ze vztahu ke státnímu rozpo tu 050 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k rozpo tu ÚSC 051 44,37 44,37 44,37 k ú astník m sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 0,00 13 003,02 13 003,02 13 003,02 Krátkodobé bankovní úv ry 054 0,00 0,00 P ijaté finan ní výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 316 640,47 456 975,58 140 335,11 303 333,92 41 41
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 73 951,46 77 300,50 3 349,04-3 349,04 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 87,88 87,88-87,88 software 059 52 822,97 58 956,77 6 133,80-6 133,80 p edm ty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 21 128,49 17 606,10-3 522,39 3 522,39 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 342,16 342,16-342,16 nedokon ené nehm. investice 063 0,00 307,59 307,59-307,59 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065-59 486,10-61 210,24-1 724,14 1 724,14 k nehmotným výsledk m výzkumné in. 066-11,38-11,38 11,38 k softwaru 067-38 357,61-43 585,97-5 228,36 5 228,36 k p edm t m ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069-21 128,49-17 606,10 3 522,39-3 522,39 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0,00-6,79-6,79 6,79 Hmotný dlouhodobý majetek 071 4 909 672,71 5 915 649,84 1 005 977,13-1 005 977,13 pozemky 072 341 413,37 343 531,50 2 118,13-2 118,13 um lecká díla a sbírky 073 26 617,86 29 487,06 2 869,20-2 869,20 stavby 074 2 331 443,02 3 367 721,70 1 036 278,68-1 036 278,68 samostatné movité v ci a soubory mov.v cí 075 1 260 603,40 1 468 326,66 207 723,26-207 723,26 p stitelské celky trvalých porost 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zví ata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 505 091,74 477 140,11-27 951,63 27 951,63 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokon ené hmotné investice 080 391 189,08 164 136,67-227 052,41 227 052,41 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 53 314,24 65 306,14 11 991,90-11 991,90 Oprávky celkem 082-1 794 032,70-1 859 725,61-65 692,91 65 692,91 ke stavbám 083-425 086,47-477 200,97-52 114,50 52 114,50 k movitým v cem a soubor m mov.v cí 084-863 854,49-905 384,53-41 530,04 41 530,04 k p stitels. celk m trvalých porost 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zví at m 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj. 087-505 091,74-477 140,11 27 951,63-27 951,63 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj. 088 0,00 0,00 Korekce vylou ením odpis 089 0,00 0,00 0,00-163 525,49 Dlouhodobý finan ní majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cen.pap. a vklady-rozh. vliv 091 0,00 0,00 podíl cen. pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 p j ky podnik m ve skupin 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finan ní majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investi ní innosti 096 3 130 105,37 4 072 014,49 941 909,12-1 105 434,61 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé p ijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé sm nky k úhrad 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úv ry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jm ní 104 3 155 327,38 4 197 847,24 1 042 519,86 1 042 519,86 Fondy 105 339 342,68 369 779,34 30 436,66 30 436,66 Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk 106 Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta min.let 107 0,00 0,00 Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení 108 57 457,61 59 204,65 1 747,04 1 747,04 Korekce snížením disponib. zisku b žného roku 109 0,00-59 204,65-59 204,65-59 204,65 Cash flow z finan ní innosti 110 3 552 127,67 4 567 626,58 1 015 498,91 1 015 498,91 Cash flow celkov 111 6 998 873,51 9 096 616,65 2 097 743,14 213 398,22 Peníze 3 426,28 3 016,93-409,35 409,35 Bankovní ú ty 583 780,37 797 587,94 213 807,57-213 807,57 Stav pen žních prost edk 587 206,65 587 206,65 213 398,22-213 398,22 42 42
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 4. Vývoj fond MU v Brn Tabulka.4 - Fondy tis. K. Fond Fond Fond Fond Celkem k. odm n rezervní FRIM stipendijní FÚUP *) sociální 31.12.2005 1 2 3 4 5 6 7 1 Stav k 1. 1. 2005 12 706,63 96 344,98 214 724,20 15 566,87 0,00 0,00 339 342,68 2 Tvorba fondu 9 238,34 111 745,67 14 336,26 30 737,24 166 057,51 3 erpání fondu 5 932,33 119 675,15 10 013,37 135 620,85 4 Stav k 31. 12. 2005 16 012,64 96 344,98 206 794,72 19 889,76 30 737,24 0,00 369 779,34 5 Nároky na p íd l z roku 2005 (návrh) 8 799,75 50 404,90 59 204,65 6 z toho: z hlavní innosti 0,00 7 z dopl kové in. 0,00 8 P edpokládaný stav po p íd lu 24 812,39 96 344,98 257 199,62 19 889,76 30 737,24 0,00 428 983,99 *) FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2004 ve výši 57 457,618 tis. K, z toho: - do fondu odm n + 9 238,341 tis. K - do FRIMu + 48 219,277 tis. K V roce 2005 byl poprvé tvo en v souladu s novelou zákona. 118/1998 Sb. o vysokých školách Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP). Podrobn jší len ní tvorby fondu je uvedeno v tab.. 4c. Fond sociální nebyl v roce 2005 tvo en, nebo nebyl schválen a registrován MŠMT vnit ní p edpis o tvorb a použití fondu. Tabulka. 4a - Stipendijní fond (sl. 4 tabulky. 4) tis. K 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1. 1. (. 1 tabulky. 4) 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 15 566,87 2 Tvorba (.2 z tabulky.4) 1 493,73 3 383,78 2 527,62 5 631,23 8 431,53 14 336,26 3 v tom: z HV 0,00 38,00 4 z poplatk za studium 1 493,73 3 383,78 2 625,57 5 794,34 8 670,87 15 112,20 5 vratky -97,95-201,11-239,34-775,94 6 erpání (.3 z tabulky. 4) 213,54 1 309,83 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 7 v tom: stipendia (proú t.p es ú et 648) 1 222,78 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 8 vrácení popl. (p es ú et 648) 2,60 9 vrácení popl. 84,45 10 Stav k 31. 12. (. 4 tabulky.4) 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 15 566,87 19 889,76 43 43
Tabulka. 4b - FRIM (sl. 3 tabulky.4) tis. K 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1.1. (.1 tabulky.4) 58 617,20 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 553,44 214 724,20 2 Tvorba celkem (bez dotací) -.2 z tab..4 139 846,00 133 768,33 192 887,22 186 928,88 203 130,46 111 745,67 3 odpisy 136 815,00 133 043,90 141 965,57 143 510,06 151 297,33 62 927,87 4 p íd l z HV 0,00 0,00 49 209,06 42 748,61 45 914,74 48 219,28 5 z st.cena dlouho-dobého majetku 1 979,00 759,77 1 712,32 670,21 5 994,17 598,52 6 ostatní zdroje 1 052,00-35,34 0,27-75,78 7 v tom: oprava odpis -0,27 0,27-75,78 8 p evod úrok -35,07 9 erpání celkem -. 3 z tabulky. 4 161 544,00 138 952,61 145 088,08 118 909,50 135 959,70 119 675,15 10 stavby 91 607,00 94 550,45 97 458,18 68 718,09 82 109,45 79 566,03 11 stroje a za ízení 44 212,00 38 630,18 43 381,00 46 215,25 49 148,31 38 107,81 12 nákupy nemovitostí 23 000,00 0,00 0,00 809,00 819,35 13 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0,00 1 127,01 14 ostatní užití 19,00 5 771,98 4 248,90 2 040,15 3 882,59 2 001,31 15 v tom: SW 5 582,42 3 409,98 1 160,35 3 152,07 1 961,81 16 um lecká díla 838,92 879,80 730,52 39,50 17 opravy zaú t. 189,56 18 Stav k 31. 12. (. 4 tabulky. 4) 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 553,44 214 724,20 206 794,72 použití na Program 233 330 114 792,06 95 709,54 112 146,91 63 927,70 Tabulka. 4c - FÚUP (sl. 5 tabulky. 4) tis. K 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1.1. (. 1 tabulky. 4) 0,00 2 Tvorba (. 2 z tabulky. 4) 30 737,24 3 v tom z: dar NEI 1 053,28 4 z nada ních p ísp vk 1 581,42 5 ve ejné prost.ze zahr. 19 685,04 6 prost.ze zahr.jiné 201,84 7 ú elové ve ejné prost.tuz.nei 7 927,85 8 ú elové ve ejné prost.tuz.inv 287,82 9 erpání (. 3 z tabulky. 4) 0,00 10 v tom z: dar NEI 11 z nada ních p ísp vk 12 ve ejné prost.ze zahr. 13 prost.ze zahr.jiné 14 ú elové ve ejné prost.tuz.nei 15 ú elové ve ejné prost.tuz.inv 16 Stav k 31. 12. (. 4 tabulky. 4) 30 737,24 44 44
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka. 5a - P ehled o majetku a jeho vývoj tis. K Druh majetku Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005.ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková cena Dlouh.nehmotný majetek 73 951,46 76 992,91-61 210,24 15 782,67 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 0,00 87,88-11,38 76,50 software 013 52 822,97 58 956,77-43 585,97 15 370,80 ostatní nehm.dl. majetek 019 0,00 342,16-6,79 335,37 drob.dl. nehm. m. *) 018 21 128,49 17 606,10-17 606,10 0,00 Dlouh.hmotný majetek 4 465 169,39 5 686 207,03-1 859 725,61 3 826 481,42 z toho: pozemky 031 341 413,37 343 531,50 343 531,50 um.díla 26 617,86 29 487,06 29 487,06 budovy,haly,stav. 021 2 331 443,02 3 367 721,70-477 200,97 2 890 520,73 sam. mov. v ci a s. 022 1 260 603,40 1 468 326,66-905 384,53 562 942,13 p st. celky 0,00 zákl.stádo,taž.zv. 0,00 drob.dl. hm. m. *) 028 505 091,74 477 140,11-477 140,11 0,00 ost.dl.hm.maj 0,00 Dlouhodobý majetek celkem 4 539 120,85 5 763 199,94-1 920 935,85 3 842 264,09 *) po ízený do 31. 12. 2002 na podrozvaze (majetek po ízený po 1.1.2003): drobný nehm. maj. 982 10 165,00 13 348,96 0,00 0,00 drobný hmotný maj. 983 219 352,45 375 356,19 0,00 0,00 Od 1. 1. 2003 došlo ke zm n v ú tování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neú tuje se na majetkové ú ty, ale na ú ty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neú tují oprávky. Nejvýznamn jší pohyby u majetku jsou podrobn ji uvedeny v komentá i ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v po izovacích cenách k 31. 12. 2005, uvedená v tabulce 5a, odpovídá sou tu ádk. 11 18 Rozvahy (tabulka. 1.1). 45 45
5.2 Finan ní majetek Masarykova univerzita v Brn v roce 2005 nevlastnila žádný dlouhodobý finan ní majetek. Finan ní majetek krátkodobý, který tvo í pokladní hotovost, z statky na bankovních ú tech a ceniny, se v roce 2005 zvýšil o 213,88 mil. K. Nár st na bankovních ú tech MU inil ástku 213,81 mil. K, z toho nár st na investi ním ú tu 83,04 mil. K. Nár st ovlivnil zejména p ísp vek m sta Brna ve výši 100 mil. K na výstavbu infrastruktury v kampusu Bohunice. Z této ástky bylo v roce 2005 použito 11 mil. K, zbývající prost edky budou použity v dalších letech výstavby kampusu. Tabulka. 5b - Finan ní majetek tis. K tis. K Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 Rozdíl (sl.2 - sl.1) 1 2 3 Dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady p j ky ostatní Krátkodobý 587 231,09 801 108,70 213 877,61 v tom: peníze v hotovosti 3 426,28 3 016,93-409,35 z toho valuty 2 167,01 1 815,85-351,16 bankovní ú ty 583 780,37 797 587,94 213 807,57 z toho devizové ú ty 2 602,77 8 666,00 6 063,23 Ceniny *) 24,44 503,83 479,39 *) zejm. revalida ní známky, p edplacené telefonní karty 5.3 Zásoby Tabulka. 5c - Zásoby tis. K Stav k Stav k rozdíl 31.12.2004 31.12.2005 (sl. 2-1) Charakteristika 1 2 3 Zásoby celkem 21 285,87 18 602,77-2 683,10 z toho: materiál 10 114,96 9 449,31-665,65 potraviny, drahé kovy, spot ební materiál nedok.výroba 627,23 135,77-491,46 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF), OVVM - RMU výrobky 9 577,62 7 999,00-1 578,62 vlastní publikace a skripta zví ata 135,03 80,74-54,29 laboratorní zví ata (LF) zboží 831,03 937,95 106,92 knihkupectví PF, prodejna FSS, FSpS ostatní 0,00 0,00 0,00 46 46
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 5.4 Pohledávky, závazky, úv ry Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2005 iní 47,747 mil. K, výše závazk MU k 31. 12. 2005 iní 286,867 mil. K. Tabulka. 5d - Pohledávky, závazky, úv ry tis. K.ú. Stav k Stav k Rozdíl 31.12.2004 31.12.2005 (sl.2 - sl.1) Charakteristika 1 2 3 Pohledávky celkem: 47 320,53 47 747,01 426,48 z toho: odb ratelé 311 11 998,38 16 337,80 4 339,42 zálohy 314 8 719,28 7 486,16-1 233,12 ostatní pohledávky 315 27,06 19,13-7,93 za inst.soc., zdr.poj. 336 0,00 0,00 0,00 za zam stnanci *) 335 1 776,39 3 366,94 1 590,55 zahr.studenti-samoplátci, zálohy na zahr. prac. cesty da z p íjmu 341 0,00 3 317,70 3 317,70 da z p idané hodnoty 343 1 031,77 0,00-1 031,77 ostatní dan a poplatky 345 4,82 0,00-4,82 nároky na dotace a ost. zú tování se SR 346 13 973,62 3 890,22-10 083,40 opr.položka k pohled. 391-109,35-96,47 12,88 dohadné ú ty aktivní 388 194,19 6 070,65 5 876,46 ostatní 378 9 704,37 7 354,88-2 349,49 Závazky celkem: 187 884,06 286 867,27 98 983,21 z toho: dodavatelé 321 20 329,83 34 506,66 14 176,83 p ijaté zálohy 324 5 169,34 5 310,90 141,56 k zam stnanc m***) 333 84 955,95 116 926,05 31 970,10 mzdy za 12/2005, vyplacené v lednu 2006 k inst.soc., zdr.poj. 336 52 082,48 74 849,50 22 767,02 zdrav. a soc. poj. za 12/05, odvedené 10. 1. 2006 da ové závazky**) 34* 22 003,54 36 510,42 14 506,88 DPFO za 12/05, odvedená 10. 1. 2006 ke státnímu rozpo tu 346 0,00 0,00 0,00 dohadné ú ty pasivní 389 2 762,91 5 027,60 2 264,69 jiné závazky 379 0,00 13 003,02 13 003,02 ostatní 325 580,01 733,12 153,11 Bankovní výp. a p j ky 0,00 0,00 0,00 z toho: úv ry 0,00 0,00 0,00 *) na ú tu 335 jsou ú továny pohledávky za zam stnanci (nap. zálohy na zahrani ní pracovní cesty a za studenty (zejména platby zahr.student samoplátc ) **) ú et 34* obsahuje ú ty 342*+ 343*+ 345*+ 348* Závazky celkem za rok 2004 ve sl. 1 jsou nižší o ástku 4.423,48 K, než vykazuje VZZ. Rozdíl je hodnota ú tu 341* da z p íjmu z roku 2004. ***) ádek závazky k zam stnanc m obsahuje sou et ú t 333 a 331 Nár st krátkodobých závazk k 31. 12. 2005 souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2005. B hem ú etního období 2005 pokra ovala formou pravidelných m sí ních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního léka ství (15,4 mil. K ). Splátky byly poukazovány ve prosp ch MU v souladu se splátkovým kalendá em uzav eným. K 31. 12. 2005 zbývá k úhrad 6,010 mil. K. 47 47
5.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno P íkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazk ke dni 31. 12. 2005 (.j. 1692/2005 ze dne 22.8.2005). Inventariza ní práce byly rozd leny na díl í ásti: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku k 30. 9. 2005 2. Dopo et stavu majetku, zjišt ného fyzickou inventurou k 30. 9. 2005, o p ír stky a úbytky do 31. 12. 2005 3. Inventura majetku a závazk, u kterých nebyla provedena inventura k 30. 9. 2005. Pro provedení inventury byl použit árový kód (s výjimkou HS 11, 21, 23, 31 a 81). Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2005 (.j. 1836/2005 z 13. 9. 2005) a Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazk ke dni 31. 12. 2005 (.j. 2750/2005 z 20. 12. 2005). Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny inventariza ní rozdíly: - manko v celkové hodnot 849 079,90 K. - p ebytek v celkové hodnot 36 523,91 K vše vy ísleno v po izovacích cenách. V ástce manka je i manko na ILBITu ve výši 435 483,93 K. Po zjišt ní výše manka bylo zahájeno jednání s dodavatelskou firmou, byla znovu provedena kontrola a dohledání majetku, projednání manka bylo postoupeno škodní komisi. Kone né manko na ILBITu je 97 926,92 K. Manka byla zp sobena zejména nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti s rekonstrukcemi a vyvolanými st hovacími pracemi bez likvida ního protokolu, a v d sledku této skute nosti nebyl majetek vy azen z evidence a z ú etnictví, dále nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s úpravami budovy p ed nast hováním pracoviš, p i kterých docházelo k pohybu cizích osob, a také bylo manko zp sobeno chybami v evidenci majetku. P ebytky vzniky zejména opomenutím zaú tovat majetek na p íslušný majetkový ú et (neoznámení p ír stku nového majetku tj. koup, daru, nálezu osob pov ené evidencí majetku) a dále neprovedením fyzické likvidace, p estože byl vystaven likvida ní protokol. Zjišt né rozdíly byly proú továny do roku 2005. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepot ebného majetku (funk ní nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 1 925 031,39 K a neupot ebitelného majetku (nefunk ní, ur ený k likvidaci) v celkové výši 4 436 728,90 K. Soupisy majetku nepot ebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému p evodu všem sou ástem MU. Pr b h a výsledky práce inventariza ních komisí ukázal, že je nezbytn nutné vzhledem k astému rozsáhlému st hování celých pracoviš v as vy azovat nepot ebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i b hem roku. Vzhledem k astým krádežím je t eba d sledn dbát na zamykání opušt ných místností a na celkovou ostrahu objekt. P i rekonstrukcích a výstavb Univerzitního kampusu je nezbytné již p i zadávání dodávky nábytku vycházet z povinnosti majetek za adit do ekonomického informa ního systému a potom jej ádn inventarizovat. Inventarizace probíhala pod dohledem auditor z firmy Auditia, s.r.o. 48 48
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 6. Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem bylo provedeno zp sobem a v termínech stanovenými jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT 49 49
Tabulka 6.1 - Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem za rok 2005 z kapitoly MŠMT a) Neinvesti ní dotace celé K ze sl.4 Schválený Rozpo et Poskytnuto Použito Vratka vratka P evedeno v % z.. ukaz. Neinvesti ní dotace - dota ní položky a ukazatele rozpo et po zm nách k 31.12.2005 k 31.12.2005 do SR v % do FÚUP *) poskytnuto 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Základní dotace celkem (.2+3+4+16+17+18+20+21) 1 403 067 000 1 534 797 000 1 534 797 000 1 534 668 252 128 748 0,01 4 187 549 0,27 2 A v tom: Studijní programy 1 379 533 000 1 311 490 000 1 311 490 000 1 311 490 000 0 0,00 4 167 512 0,32 3 C Stipendia student doktorských stud. program 23 534 000 93 173 000 93 173 000 93 173 000 0 0,00 0,00 4 D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce (. 5+6+7+8+9) 27 895 000 27 895 000 27 887 904 7 096 0,03 0,00 5 v tom: studenti, kte í nejsou st.ob any R (v.projekt a krajan ) 4 739 000 4 739 000 4 739 000 0 0,00 0,00 6 zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) 257 000 257 000 257 000 0 0,00 0,00 7 program AKTION 209 000 209 000 201 904 7 096 3,40 0,00 8 program CEEPUS 593 000 593 000 593 000 0 0,00 0,00 9 program SOKRATES II celkem (.10+11+12+13+14+15) 22 097 000 22 097 000 22 097 000 0 0,00 0,00 10 v tom: Erasmus 22 097 000 22 097 000 22 097 000 0 0,00 0,00 11 Comenius 0 0 0 12 Minerva 0 0 13 Arion 0 14 Lingva 0 15 ostatní 0 0 0 16 F Fond vzd lávací politiky 2 894 000 2 894 000 2 890 086 3 914 0,14 0,00 17 G Fond rozvoje vysokých škol 10 672 000 10 672 000 10 575 000 97 000 0,91 0,00 18 I Rozvojové programy 66 016 000 66 016 000 65 995 262 20 738 0,03 0,00 19 z toho: projekty U3V 500 000 500 000 489 712 10 288 2,06 0,00 20 M Mimo ádné aktivity 1 707 000 1 707 000 1 707 000 0 0,00 0,00 21 Letní školy slovanských studií 1 480 000 1 480 000 1 480 000 0 0,00 0,00 22 Dotace na ubytovací stipendia 19 470 000 19 470 000 19 470 000 0 0,00 20 037 0,10 23 z "A" až "M" Vysokoškolské zem d lské a lesní statky celkem (. 24+25+26) 24 v tom: dotace na vzd lávací innost 25 dotace na genofondy 26 dotace ostatní 27 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 38 564 000 41 768 000 41 768 000 41 768 000 0 0,00 0 0,00 28 Dotace na výzkum a vývoj celkem (. 26+27+28+29+30+31+32) 99 469 000 413 861 000 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 3 699 505 0,89 29 v tom: institucionální prost.vav - mezin.spolupráce ve VaV 30 institucionální prost.vav - ostatní (výzkumné zám ry + administrace) 255 378 000 255 378 000 255 371 891 6 109 0,00 2 744 582 1,07 31 institucionální prost.vav - specifický výzkum 99 469 000 99 469 000 99 469 000 99 469 000 0 0,00 0,00 32 ú elové prost edky na VaV - Národní program výzkumu 50 845 000 50 845 000 50 541 890 303 110 0,60 905 550 1,78 1N 12 057 000 12 057 000 12 057 000 0 0,00 0,00 1M výzkumná centra 34 274 000 34 274 000 34 119 709 154 291 0,45 870 550 2,54 1P KONTAKT 510 000 510 000 416 000 94 000 18,43 0,00 1 P COST 1 159 000 1 159 000 1 150 642 8 358 0,72 35 000 3,02 1K 2 845 000 2 845 000 2 798 539 46 461 1,63 0,00 33 ú elové prost edky na VaV programy v p sobnosti poskytovatele 8 169 000 8 169 000 8 117 868 51 132 0,63 49 373 0,60 LA - INGO 1 263 000 1 263 000 1 263 000 0 0,00 0,00 LC - Centra základního výzkumu 5 206 000 5 206 000 5 206 000 0 0,00 0,00 ME - KONTAKT 70 000 70 000 24 434 45 566 65,09 0,00 OC COST 1 630 000 1 630 000 1 624 434 5 566 0,34 49 373 3,03 34 ú elové prost edky na VaV - ve ejné zakázky ve VaV 0 35 ú elové prost edky na VaV ostatní (výdaje na ve.sout ž ve VaV)) 0 36 Celkem NEI dotace z odboru VŠ (.1+2+3) 1 541 100 000 1 990 426 000 1 990 426 000 1 989 936 901 489 099 0,02 7 887 054 0,40 37 ostatní odbory kap. 333 - MŠMT 553 000 553 000 553 000 0 0,00 0,00 38 Celkem z kap.333 - MŠMT (.1+33) 1 541 100 000 1 990 979 000 1 990 979 000 1 990 489 901 489 099 0,02 7 887 054 0,40 50 50
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk, tvo ený dle zákona o vysokých školách Nedo erpané finan ní prost edky z neinvesti ní dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 489.099- K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT R.ú. 6015-821001/0710, var. symbol VS 17 dne 30. 1. 2006. *) b) Vyú tování kapitálových dotací kapitoly MŠMT mimo programové financování celé K Poskytnuto Použito k Vratka Vratka P evedeno v % z Rozpo et k 31.12.2005 dotace (odvod) do FÚUP *) poskytnuto.. po zm nách 31.12.2005 (skute nost) (odvod) v % 1 2 3 5 6 4 1 Kapitálové dotace mimo programové financování (. 2+3+4+5) 39 392 000 39 392 000 39 375 972 16 028 0,04 0 0,00 2 v tom: FRVŠ 8 889 000 8 889 000 8 884 758 4 242 0,05 0,00 3 rozvojové programy 28 903 000 28 903 000 28 891 214 11 786 0,04 0,00 4 zahrani ní rozvojová pomoc 5 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 600 000 1 600 000 1 600 000 0 0,00 0,00 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr.financ. (. 7+8+9) 93 032 000 93 032 000 92 991 677 40 323 0,04 287 815 0,31 7 v tom: institucionální prost.vav - ostatní (výzkumné zám ry + administrace) 84 022 000 84 022 000 84 006 994 15 006 0,02 287 815 0,34 8 ú elové prost edky na VaV - Národní program výzkumu 1 621 000 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 0 0,00 1N 0 1M výzkumná centra 1 621 000 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 0 0,00 1P KONTAKT 0 1P COST 0 1K 0 9 ú elové prost edky na VaV - programy v p sobnosti poskytovatele 7 389 000 7 389 000 7 388 960 40 0,00 0 0,00 LA - INGO 4 000 000 4 000 000 4 000 000 0 0,00 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 2 889 000 2 889 000 2 889 000 0 0,00 0,00 ME - KONTAKT 0 0 0 0 OC COST 500 000 500 000 499 960 40 0,01 0,00 10 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr.financ. (. 1+6) 132 424 000 132 424 000 132 367 649 56 351 0,04 287 815 0,22 *) FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk Nevy erpané dotace na kapitálové výdaje mimo programové financování ve výši 56.351 K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT. 6015-821001/0710, var. symbol 17 dne 30. 1. 2006 51 51
6.2 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka 6.2 - Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka P evod do FÚUP k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 2 167 500 120 868 673 123 036 173 2 164 389 119 307 068 121 471 457 3 111 1 442 605 1 445 716 1,18 0 40 800 40 800 v tom: Grantová agentura R 0 61 224 000 61 224 000 0 60 968 886 60 968 886 0 255 114 255 114 0,42 0 GA Akademie v d R 0 22 123 000 22 123 000 0 22 044 641 22 044 641 0 78 359 78 359 0,35 0 IGA Ministerstvo zdravotnictví 0 21 274 000 21 274 000 0 20 382 772 20 382 772 0 891 228 891 228 4,19 0 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 000 1 480 000 1 476 889 1 476 889 3 111 0 3 111 0,21 0 Ministerstvo kultury 150 000 1 148 000 1 298 000 150 000 1 148 000 1 298 000 0 0 0 0,00 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 000 2 625 000 0 2 612 948 2 612 948 0 12 052 12 052 0,46 40 800 40 800 Ministerstvo práce a soc.v cí 0 5 123 000 5 123 000 0 4 917 301 4 917 301 0 205 699 205 699 4,02 0 Ministerstvo vnitra 0 100 000 100 000 0 100 000 100 000 0 0 0 0,00 0 NBÚ 0 624 000 624 000 0 623 847 623 847 0 153 153 0,02 0 SÚJB 0 400 000 400 000 0 400 000 400 000 0 0 0 0,00 0 Ú ad vlády 537 500 537 500 537 500 537 500 0 0 0 0,00 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 142 000 142 000 142 000 142 000 0 0 0 0,00 0 Ministerstvo zem d lství 1) 0 2 245 000 2 245 000 0 2 126 000 2 126 000 0 0 0,00 0 Ministerstvo živ.prost edí 0 3 549 900 3 549 900 0 3 549 900 3 549 900 0 0 0 0,00 0 Asociace inova ního podnikání 290 773 290 773 290 773 290 773 0 0 0,00 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 0 0 0 0 v tom: Magistrát m sta Brna 410 000 0 410 000 389 998 0 389 998 20 002 0 20 002 4,88 0 JM kraj 2) 1 328 000 0 1 328 000 1 127 547 1 127 547 50 453 0 50 453 3,80 0 ostatní ÚSC 4 600 0 4 600 4 600 0 4 600 0 0 0 0,00 0 3 Ze zahrani í a jiné celkem: 48 231 047 25 782 722 104 599 892 40 792 565 25 663 742 96 598 746 443 684 118 980 1 006 348 0 11 953 784 5 941 216 17 895 000 v tom: dotace ze zahrani í 29 630 945 25 782 722 55 413 667 29 187 261 25 663 742 54 851 003 443 684 118 980 562 664 0 11 953 784 5 941 216 17 895 000 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 827 544 24 708 564 118 980 0 5 739 380 5 739 380 SOKRATES/ERASMUS 19 441 290 19 441 290 19 009 983 0 19 009 983 431 307 0 431 307 0 7 513 412 7 513 412 Jean MONNET 957 035 957 035 957 035 0 957 035 0 0 0 0 376 094 376 094 LEONARDO 3 378 100 3 378 100 3 378 100 0 3 378 100 0 0 0 0 1 723 715 1 723 715 Ostatní 5 854 520 955 178 6 809 698 5 842 143 955 178 6 797 321 12 377 0 12 377 0 2 340 563 201 836 2 542 399 jiné 3) 18 600 102 18 600 102 11 605 304 11 605 304 0 0 0 0 0 0 0 OPRLZ 13 500 614 13 500 614 6 505 816 6 505 816 0 0 0 EQUAL 4 215 241 4 215 241 4 215 241 4 215 241 0 0 0 MPO 884 247 884 247 884 247 884 247 0 0 0 4 Celkem: (.1+2+3) 52 141 147 146 651 395 198 792 542 44 479 099 144 970 810 189 449 909 517 250 1 561 585 2 078 835 1,05 11 953 784 5 982 016 17 935 800 1) Vratka IGA Ministerstva zdravotnictví obsahuje vratku roku 2005 ve výši 874.308- K a vratku z minulých let v ástce 16.920- K. 2) Rozdíl mezi poskytnuto a použito u dotace Min. zem d lství ve výši 119 tis. K iní zádržné roku 2004, které MU obdržela až v roce 2005 po vyú tování vynaložených náklad roku 2005 3) Dotace Jm kraje ve výši 150 tis. K byla poskytnuta na dvouleté období 2005-2006, v r. 2005 nebylo erpáno, výnos byl asov rozlišen do roku 2006. 4) jné: jedná se o dotace, spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypo ádání se státním rozpo tem až k 31. 12. roku, v n mž je projekt ukon en. V ú etnictví jsou výnosy asov rozlišeny do ú etního období roku 2006. 52 52
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Nevy erpané prost edky z neinvesti ní dotace ze SR: - GA R ve výši 174.114 K byly poukázány na ú et 6015-22422001/0710 var. symbol 2005, s. s. 00216224 dne 2. 2. 2006. V pr b hu roku 2005 byla provedena mimo ádná vratka ve výši 81 tis. K na ú et 2049-22422001/0710, v. s. 216224. - GA AV R ve výši 78.359 K byly poukázány na ú et 6015-1322001/0710 var. symbol 2005 dne 2. 2. 2006. - IGA Min.zdravotnictví ve výši 874.308 K bylo poukázáno dne 2. 2. 2006 na ú et. 6015-2528001/0710, var. symbol 2637 - Min.zdravotnictví (projekty bez VaV) ve výši 3.111 K byly poukázány na ú et 6015-2528001/0710 var. symbol 5332 dne 2. 2. 2006. - Min.pro místní rozvoj ve výši 12.052 K bylo poukázáno dne 31. 1. 2006 na ú et. 6015-629001/0710, var. symbol 317056152. - Min.práce a sociálních v cí ve výši 205.699 K bylo poukázáno dne 31. 1. 2006 na ú et. 6015-2229001/0710, var. symbol 216224. - národnímu bezpe nostnímu ú adu ve výši 153 K bylo poukázáno dne 11. 1. 2006 na ú et. 2049-105881/0710, var. symbol 216224. b) Dotace na kapitálové výdaje ostatní SR mimo programové financování v etn dotací ze zahrani í celé K I n v e s t i c e Poskytnuto Použito k Vratka Vratka P evedeno. íslo a název programu Rozpo et k 31.12.2005 dotace (odvod) do FÚUP. podle ISPROFIN po zm nách 31.12.2005 (skute nost) (odvedeno) v % 1 2 3 5 6 4 1 Kapitálové prost. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr. 8 973 993 8 973 993 8 973 993 0 0,00 0 z jiných kapitol SR - SFŽP 8 973 993 8 973 993 8 973 993 0 0,00 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát.fond 0 0 0 0 0,00 ze zahrani í 0 0 0 0 0,00 2 Kapitálové prost. na VaV z jiných kap. SR 5 730 000 5 730 000 5 719 063 10 937 0,19 0 z jiných kapitol SR - GA R 319 000 319 000 319 000 0 0,00 - GA AV 3 950 000 3 950 000 3 947 250 2 750 0,07 - MPSV 121 000 121 000 112 813 8 187 6,77 - MPO (SÚJB) 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0 0,00 - NBÚ 240 000 240 000 240 000 0 0,00 3 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát.fond na VaV 0 0 0 0 4 ze zahrani í 40 060 40 060 40 060 0 0,00 provoz 31 074 31 074 31 074 na VaV 8 986 8 986 8 986 5 Kapitálové prost edky z ost.kap. SR a ze zahr. (.1 až 2) 14 744 053 14 744 053 14 733 116 10 937 0,07 0 Nevy erpané prost edky z investi ní dotace GA AV R ve výši 2.750 K byly poukázány na ú et. 6015-1322001/0710, var. symbol 2005 dne 2. 2. 2006. Nevy erpané prost edky z investi ní dotace MPSV ve výši 8.187 K byly poukázány na ú et. 6015-2229001/0710, var. symbol 216224 dne 31. 1. 2006. 53 53
6.3 Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku Tabulka 6.3 - Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku a) kapitola MŠMT celé K I n v e s t i c e Sou et Poskytnuto Použito k Vratka Vlastní zdroje dotace. íslo a název programu Rozpo et k 31.12.2005 dotace INV vlastní + vlastní. podle ISPROFIN po zm nách 31.12.2005 (skute nost) (odvod) (FRIM) NEI celkem zdroje 1 2 3 4 1 Dotace MŠMT na Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (. 2+4) 828 976 000 828 976 000 828 976 000 0 63 927 698 50 582 343 114 510 040 943 486 040 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz. kampusu v Brn, Bohunicích (. 3) 562 849 867 562 849 867 562 849 867 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 604 986 059 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích 562 849 867 562 849 867 562 849 867 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 604 986 059 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objekt (. 5 až 20) 266 126 133 266 126 133 266 126 133 0 41 133 798 31 240 050 72 373 848 338 499 981 5 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 56 674 283 56 674 283 56 674 283 0 13 614 225 13 614 225 70 288 509 6 233 333 0713 MU - Areál P F MU v Brn, Kotlá ská 2 189 367 608 189 367 608 189 367 608 0 25 147 443 16 010 530 41 157 973 230 525 581 7 233 333 0719 MU - Reko a zateplení st echy Právnické fakulty, Veve í 70 12 190 002 12 190 002 12 190 002 0 0 0 0 12 190 002 8 233 333 0720 MU - ÚVT SZNN 2005 4 984 762 4 984 762 4 984 762 0 1 175 500 0 1 175 500 6 160 262 9 233 333 0721 MU - Fakulta informatiky SZNN 2005 523 629 523 629 523 629 473 760 473 760 997 388 10 233 333 0722 MU - ÚVT SZNN 2005 II 2 385 850 2 385 850 2 385 850 643 000 643 000 3 028 850 11 233 333 2814 MU - P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená 48 178 500 178 500 178 500 12 233 333 3801 MU - Fakulta sociálních studií, SZNN 2005 648 669 648 669 648 669 13 233 333 3802 MU - Léka ská fakulta, SZNN 2005 2 837 676 2 837 676 2 837 676 14 233 333 3805 MU - Interiér.vybav. budov FF Gorkého 7,Jaselská 18, A.Nováka 1 1 615 295 1 615 295 1 615 295 15 233 333 3806 MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN 2005 1 353 125 1 353 125 1 353 125 16 233 333 3807 MU - Rektorát, SZNN 2005 414 602 414 602 414 602 17 233 333 3808 MU - Fakulta sportovních studií, SZNN 2005 156 585 156 585 156 585 18 233 333 3809 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2005 2 794 600 2 794 600 2 794 600 19 233 333 3810 MU - Filozofická fakulta, SZNN 2005 854 840 854 840 854 840 20 233 333 3811 MU - P írodov decká fakulta, stroje a za ízení 4 455 498 4 455 498 4 455 498 21 Dotace m.brna na Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (. 22) 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0 0 11 070 376 22 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích (. 23) 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0 0 11 070 376 23 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 11 070 376 24 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU celkem (. 1+21 840 046 376 840 046 376 840 046 376 0 63 927 698 50 582 343 114 510 040 954 556 416 25 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích (. 2+22) 573 920 243 573 920 243 573 920 243 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 616 056 435 26 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objekt (. 4) 266 126 133 266 126 133 266 126 133 0 41 133 798 31 240 050 72 373 848 338 499 981 Zú tování nevy erpané dotace programového financování se SR provádí MZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdaj z posledn platného rozhodnutí v procesu projektového ízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z. B5 formulá e PROGFIN 3 - erpání výdaj od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 ze SR ur ených na financování akce sl. 3 vychází z. C5 formulá e PROGFIN 3 - úhrady náklad od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v pr b hu p ípravy a realizace akce sl. 1,.3 vychází z RÚSR ze dne 29. 7. 2004 (MF.j. 14/92742/2004-144) nový p išel až v r. 2006, takže bude zohledn n až za r. 2006 na. 23 je uvedena dotace ÚSC - p ísp vek m.brna na infrastrukturu, která bude po dokon ení p evedena do majetku m sta Brna, a to ve výši použití v roce 2005. Celkem je plánováno použití dotace m sta Brna ve výši 300 mil. K, v roce 2005 m sto p evedlo na ú et MU 100 mil. K. Nevy erpané prost edky budou použity v dalších obdobích. 54 54
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 6.4 Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Tabulka. 6.4 - Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem a) Neinvesti ní prost edky celkem celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MŠMT 1 577 118 000 413 861 000 1 990 979 000 1 576 989 252 413 500 649 1 990 489 901 128 748 360 351 489 099 0,02 4 187 549 3 699 505 7 887 054 v tom - odbor 30 bez progr. financ. 1 576 565 000 413 861 000 1 990 426 000 1 576 436 252 413 500 649 1 989 936 901 128 748 360 351 489 099 0,02 4 187 549 3 699 505 7 887 054 - jiné odbory 553 000 0 553 000 553 000 0 553 000 0 0 0 0,00 0 0 0 2 z 1) ostatních kapitol SR 2 167 500 120 868 673 123 036 173 2 164 389 119 307 068 121 471 457 3 111 1 442 605 1 445 716 1,18 0 40 800 40 800 3 celkem SR 1 579 285 500 534 729 673 2 114 015 173 1 579 153 641 532 807 717 2 111 961 358 131 859 1 802 956 1 934 815 0,09 4 187 549 3 740 305 7 927 854 4 dotace z rozpo tu ÚSC 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 4,04 0 0 0 5 dotace ze zahrani í a jiné 48 231 047 25 782 722 74 013 769 40 792 565 25 663 742 66 456 307 443 684 118 980 562 664 0,76 11 953 784 5 941 216 17 895 000 6 dotace celkem 1 629 259 147 560 512 395 2 189 771 542 1 621 468 351 558 471 459 2 179 939 810 645 998 1 921 936 2 567 934 0,12 16 141 333 9 681 521 25 822 854 b) Kapitálové dotace celkem v.programového financování celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 868 368 000 93 032 000 961 400 000 868 351 972 92 991 677 961 343 649 16 028 40 323 56 351 0,01 0 287 815 287 815 z toho - program.financování 828 976 000 0 828 976 000 828 976 000 0 828 976 000 0 0 0 0,00 0 0 0 z toho indiv.dotace 808 891 758 0 808 891 758 808 891 758 0 808 891 758 0 0 0 0,00 0 systém.dotace 20 084 242 0 20 084 242 20 084 242 0 20 084 242 0 0 0 0,00 0 0 - mimo progr.financ. 39 392 000 93 032 000 132 424 000 39 375 972 92 991 677 132 367 649 16 028 40 323 56 351 0,04 0 287 815 287 815 2 z ost.kapitol SR - systém.dotace 8 973 993 5 730 000 14 703 993 8 973 993 5 719 063 14 693 056 0 10 937 10 937 0,07 0 0 0 3 celkem SR 877 341 993 98 762 000 976 103 993 877 325 965 98 710 740 976 036 705 16 028 51 260 67 288 0,01 0 287 815 287 815 4 dotace z rozpo tu ÚSC 11 070 376 0 11 070 376 11 070 376 0 11 070 376 0 0 0 0,00 0 0 0 z toho p ísp.na Program 233 330 11 070 376 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0,00 0 5 dotace ze zahrani í 31 074 8 986 40 060 31 074 8 986 40 060 0 0 0 0,00 0 0 0 6 dotace celkem 888 443 443 98 770 986 987 214 429 888 427 415 98 719 726 987 147 141 16 028 51 260 67 288 0,01 0 287 815 287 815 7 z toho Program celkem 840 046 376 0 840 046 376 840 046 376 0 840 046 376 0 55 55
56 c) dotace celkem (NEI + INV) v etn progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 2 445 486 000 506 893 000 2 952 379 000 2 445 341 224 506 492 326 2 951 833 550 144 776 400 674 545 450 0,02 4 187 549 3 987 320 8 174 869 z toho - program.financování 828 976 000 0 828 976 000 828 976 000 0 828 976 000 0 0 0 0,00 0 0 0 z toho indiv. dotace 808 891 758 0 808 891 758 808 891 758 0 808 891 758 0 0 0 0,00 0 0 0 systém. dotace 20 084 242 0 20 084 242 20 084 242 0 20 084 242 0 0 0 0,00 0 0 0 - mimo progr. financ. 1 616 510 000 506 893 000 2 123 403 000 1 616 365 224 506 492 326 2 122 857 550 144 776 400 674 545 450 0,03 4 187 549 3 987 320 8 174 869 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 11 141 493 126 598 673 137 740 166 11 138 382 125 026 131 136 164 513 3 111 1 453 542 1 456 653 1,06 0 40 800 40 800 3 celkem SR 2 456 627 493 633 491 673 3 090 119 166 2 456 479 606 631 518 457 3 087 998 063 147 887 1 854 216 2 002 103 0,06 4 187 549 4 028 120 8 215 669 4 dotace z rozpo tu ÚSC 12 812 976 0 12 812 976 12 592 521 0 12 592 521 70 455 0 70 455 0,00 0 0 0 z toho p ísp. na Program 233 330 11 070 376 0 11 070 376 11 070 376 0 11 070 376 0 0 0 0,00 0 0 0 5 dotace ze zahrani í 48 262 121 25 791 708 74 053 829 40 823 639 25 672 728 66 496 367 443 684 118 980 562 664 0,00 11 953 784 5 941 216 17 895 000 6 dotace celkem 2 517 702 590 659 283 381 3 176 985 971 2 509 895 766 657 191 185 3 167 086 951 662 026 1 973 196 2 635 222 0,08 16 141 333 9 969 336 26 110 669 7 z toho Program celkem 840 046 376 0 840 046 376 840 046 376 0 840 046 376 0 d) kapitálové dotace celkem bez progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kap. 333 - MŠMT celkem 39 392 000 93 032 000 132 424 000 39 375 972 92 991 677 132 367 649 16 028 40 323 56 351 0,04 0 287 815 287 815 2 Z ost.kapitol SR - systém.dotace 8 973 993 5 730 000 14 703 993 8 973 993 5 719 063 14 693 056 0 10 937 10 937 0,07 0 0 0 3 celkem SR 48 365 993 98 762 000 147 127 993 48 349 965 98 710 740 147 060 705 16 028 51 260 67 288 0,05 0 287 815 287 815 4 dotace z rozpo tu ÚSC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 5 dotace ze zahrani í 31 074 8 986 40 060 31 074 8 986 40 060 0 0 0 0,00 0 0 0 6 dotace celkem 48 397 067 98 770 986 147 168 053 48 381 039 98 719 726 147 100 765 16 028 51 260 67 288 0,05 0 287 815 287 815 e) dotace celkem (NEI + INV) bez progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka P evedeno do FÚUP. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kap. 333 - MŠMT celkem 1 616 510 000 506 893 000 2 123 403 000 1 616 365 224 506 492 326 2 122 857 550 144 776 400 674 545 450 0,03 4 187 549 3 987 320 8 174 869 2 Z ost.kapitol SR - systém.dotace 11 141 493 126 598 673 137 740 166 11 138 382 125 026 131 136 164 513 3 111 1 453 542 1 456 653 1,06 0 40 800 40 800 3 celkem SR 1 627 651 493 633 491 673 2 261 143 166 1 627 503 606 631 518 457 2 259 022 063 147 887 1 854 216 2 002 103 0,09 4 187 549 4 028 120 8 215 669 4 dotace z rozpo tu ÚSC 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 0,00 0 0 0 5 dotace ze zahrani í 48 262 121 25 791 708 74 053 829 40 823 639 25 672 728 66 496 367 443 684 118 980 562 664 0,00 11 953 784 5 941 216 17 895 000 6 dotace celkem 1 677 656 214 659 283 381 2 336 939 595 1 669 849 390 657 191 185 2 327 040 575 662 026 1 973 196 2 635 222 0,11 16 141 333 9 969 336 26 110 669 56
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 f) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratka v % p evod do FÚUP v % z poskytnuto 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 3 699 505 0,89 - odbor VŠ 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 3 699 505 0,89 v tom: specifický výzkum 99 469 000 99 469 000 0 0,00 0 0,00 Výzkumné zám ry 255 378 000 255 371 891 6 109 0,00 2 744 582 1,07 1N 12 057 000 12 057 000 0 0,00 0 0,00 1M výzkumná centra 34 274 000 34 119 709 154 291 0,45 870 550 2,54 KONTAKT 580 000 440 434 139 566 24,06 0 0,00 COST 2 789 000 2 775 076 13 924 0,50 84 373 3,03 1K 2 845 000 2 798 539 46 461 1,63 0 0,00 LA - INGO 1 263 000 1 263 000 0 0,00 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 5 206 000 5 206 000 0 0,00 0 0,00 - jiné odbory 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) 120 868 673 119 323 988 1 425 685 1,18 40 800 0,03 v tom: Grantová agentura R 61 224 000 60 968 886 255 114 0,42 0 0,00 GA Akademie v d R 22 123 000 22 044 641 78 359 0,35 0 0,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví 21 274 000 20 399 692 874 308 4,11 0 0,00 Ministerstvo kultury 1 148 000 1 148 000 0 0,00 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 625 000 2 612 948 12 052 0,46 0 0,00 Ministerstvo práce a soc.v cí 5 123 000 4 917 301 205 699 4,02 40 800 0,80 Ministerstvo vnitra 100 000 100 000 0 0,00 0 0,00 NBÚ 624 000 623 847 153 0,02 0 0,00 SÚJB 400 000 400 000 0 0,00 0 0,00 Ú ad vlády 0 0 0 0 Ministerstvo zahrani ních v cí 142 000 142 000 0 0,00 0 0,00 Ministerstvo zem d lství 1) 2 245 000 2 126 000 0 0,00 0 0,00 Ministerstvo živ.prost edí 3 549 900 3 549 900 0 0,00 0 0,00 Asociace inova ního podnikání 290 773 290 773 0 0,00 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 v tom: Magistrát m sta Brna 0 0 0 JM kraj 2) 0 0 0 ostatní ÚSC 0 0 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: 25 782 722 25 663 742 118 980 0,46 5 941 216 23,04 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 827 544 24 708 564 118 980 0,48 5 739 380 23,12 Ostatní 955 178 955 178 0 0,00 201 836 21,13 5 NEI dotace na VaV celkem (.1+2+3+4) 560 512 395 558 488 379 1 905 016 0,34 9 681 521 1,73 1) v r. 2005 v etn zádržného z roku 2004 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel poskytnuto použito vratka v % p evod do FÚUP 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 93 032 000 92 991 678 40 322 0,04 287 815 0,31 Výzkumné zám ry 84 022 000 84 006 995 15 005 0,02 287 815 0,34 1N 0 0 0 1M výzkumná centra 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 0,00 KONTAKT 0 0 0 COST 500 000 499 960 40 0,01 0,00 1K 0 0 0 LA - INGO 4 000 000 4 000 000 0 0,00 0,00 LC - Centra základního výzkumu 2 889 000 2 889 000 0 0,00 0,00 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 5 730 000 5 719 063 10 937 0,19 0 0,00 SFŽP 319 000 319 000 0 0,00 0,00 GA R 3 950 000 3 947 250 2 750 0,07 0,00 GA AV 121 000 112 813 8 187 6,77 0,00 MPSV 1 100 000 1 100 000 0 0,00 0,00 MPO (SÚJB) 240 000 240 000 0 0,00 0,00 NBÚ 0 0 0 3 dotace z rozpo tu územních samospr.celk 0 0 0 4 dotace ze zahrani í 8 986 8 986 0 0,00 5 INV dotace na VaV celkem (.1+2+3+4) 98 770 986 98 719 727 51 259 0,05 287 815 0,29 v % z poskytnuto 57 57
Zd vodn ní nevy erpání finan ních prost edk z ve ejných rozpo t : Z neinvesti ních dotací kapitoly MŠMT poskytnutých MU na rok 2005 ve výši 1,990.979 tis. K nebylo vy erpáno 489.099 K (tj. 0,02 %). Oproti p edchozím rok m došlo ke snížení vratky prost edk MŠMT (0,12 % v roce 2003, 0,04 % v roce 2004 na 0,02 % v roce 2005). Vratku základní dotace 128.748 K tvo í p edevším nevy erpané prost edky projekt Fondu rozvoje vysokých škol ve výši 97.000 K a projekty rozvojových program ve výši 20.738 K. Nevy erpání t chto prost edk bylo zp sobeno tím, že n které ú elové vzd lávací projekty nebyly realizovány ve stanoveném rozsahu, respektive nebyly spln ny n které díl í cíle. V rámci programu Aktion nebylo vy erpáno 7.096 K z toho d vodu, že skute né cestovní náklady byly nižší než bylo p vodn plánováno. Vratka z p id lených prost edk na výzkum a vývoj iní 360.351 K, z toho podstatnou ást 154.291 K tvo ily nevyužité prost edky výzkumných center, což bylo zp sobeno áste n nerealizovanými p vodními zám ry. U projekt IP Kontakt nebylo vy erpáno 94.000 K a ME Kontakt 45.566,K z toho d vodu, že nebyly realizovány vým ny pracovník v plánovaném rozsahu. Projekty 1K nebyly vy erpány v ástce 46.461K z d vodu nižších cestovních náklad a dále neuskute n ním n kterých plánovaných pracovních cest. Z kapitálových dotací MŠMT nebylo do erpáno 56,351 tis. K, z toho z dotace na výzkum a vývoj 40,323 tis. K. Na základ Rozhodnutí MŠMT. 52260 z 7. 12. 2005 byla využita možnost nedo erpanou ástku ze základní dotace MŠMT použít za stejných podmínek jako dotaci v ukazateli A. Celkem tak došlo ke zm n ú elu použití ve výši 897,847 tis. K (z toho z dotace na projekty FRVŠ ve výši 253,853 tis. K, z dotace na ukazatel I ve výši 337,049 tis. K, z dotace na stipendia student doktorského studia ve výši 306,5 tis. K z programu AKTION ve výši 0,445 tis. K ). Sou asn na základ novely zákona o vysokých školách z 13. 9. 2005 byly ú elové prost edky, které nemohly být použity v roce 2005, p evedeny do Fondu ú elov ur ených prost edk ve výši 4,188 mil. K. Z toho 4,187 mil. K ze základní neinvesti ní dotace, 3,699 mil. K z neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj a 0,288 mil. K z kapitálové dotace na projekty výzkumu a vývoje. Z dotací ostatních kapitol státního rozpo tu inily vratky 1,446 mil. K u neinvestic a 11 tis. K u kapitálových dotací. Celkové vratky nedo erpaných prost edk ze státního rozpo tu, z rozpo t ÚSC a ze zahrani í inily 2,635 mil. K, z toho 1,973 mil. K z dotací na projekty výzkumu a vývoje. 58
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 7. Stipendia a služby poskytované student m Tabulka. 7a - Po ty student 2001 2002 2003 2004 2005 index 05/04 Po et student k 31.12. 21 178 24 451 27 690 30 213 32 718 1,08 v tom: rozpo toví studenti (krom kód financování 2, 6, 7) 20 936 24 246 27 545 30 051 32 514 1,08 cizinci studující v cizím jazyce *) 199 163 120 135 184 1,36 studující na základ mezinár. smluv a ustanovení vlády**) 43 39 23 26 20 0,77 studující hrazení z jiné rozpo tové kapitoly***) 0 3 2 1 0 0,00 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka. 7b - Stipendia (tis.k ) MŠMT Ostatní zdroje ze stipend. Celkem ukaz. "C" ubyt.stip. jiné dotace celkem dotace jiné fondu k 31.12.05 1 2 3 4 Stipendia celkem: 92 866,50 19 449,96 38 135,84 150 452,30 645,13 12 085,34 10 013,37 173 196,14 v tom: DSP-doktorandi 92 471,85 153,00 92 624,85 15,00 18,24 546,00 93 204,09 zahrani ní studenti 2 966,40 2 966,40 662,46 3 628,86 ubytovací 19 449,96 19 449,96 19 449,96 prosp chová 0,00 1 802,15 1 802,15 za tv r í výsledky 2 794,51 2 794,51 618,13 1 924,87 2 215,60 7 553,11 sociální 0,00 173,94 173,94 zvláštního z etele hodné 394,65 7 655,59 8 050,24 12,00 3 688,42 5 275,68 17 026,34 do zahrani í 24 566,34 24 566,34 5 791,35 30 357,69 MU obdržela v roce 2005 od MŠMT dotaci na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši 93 173 tis. K. Vyplaceno bylo 92 866,7 tis. K a v souladu s Rozhodnutím MŠMT. 52260 ze 7. 12. 2005 byla ástka ve výši 306,5 tis. K použita na ú el dle ukazatele A. MU obdržela v roce 2005 od MŠMT dotaci na ubytovací stipendia ve výši 19 470 tis. K. Vyplaceno bylo 19,45 mil. K a 20,037 tis. bylo p evedeno do FÚUP. Tabulka. 7c - Stravování Celkový po et podaných hl. jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.k celkem/studenti Celkové NEI náklady na provoz menzy tis. K Dotace z MŠMT tis. K Jiné dotace, p ísp vky, dary tis. K Dopl k. innost v tis. K Pr m rné neinv.náklady na jedno jídlo v K Celkem Studenti celkem studenti 1 2 3 4 5 6 7 8 9 906 873 654 125 16 914 13 539 33 440 18 853 0 14 245 36,87 pouze za stravovací provoz bez VRS Cikháj a UC Šlapanic sl. 1: uva ené porce na menzách MU SKM sl. 2 : porce student a student - samoplátc (220 porcí) sl. 3: tržby stravovacího provozu za zam stnance studenty v. samoplátc sl. 4: tržby pouze za porce student odebraných ve stravovacím provozu sl. 5: náklady na stravovací provoz bez rozlišení innosti (hlavní a dopl ková) bez náklad na potraviny a na zboží v. 30% náklad režijního pracovišt (st.810* a 811*) sl. 6: dotace MŠMT sl. 8: krom tržeb z dopl kové innosti jsou do této ástky zahrnuty p íjmy HL - tržby z nájm a ostatní, nezahrnuje ástku na dota ní odpisy sl. 9: pom r náklad na provoz menz (sl.5) a po tu uva ených porcí na menzách SKM (sl. 1) 59 59
Ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na jednu porci je po ítána na pr m rnou spot ebu potravin, dále jsou do kalkulace rozpo ítány náklady na stravovací provoz a 30% správní režie, tj. náklad na provoz editelství a DPH ve výši 19% na ást, kterou strávníci hradí. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk, jedná-li se o vývoz porcí mimo provozovny SKM MU, je od provozních náklad ode tena odhadovaná ástka na výdej jídla a DPH je p ipo teno ve výši 5%; p i vývozu firmy hradí dopravné zvláš. Cena jídla pro studenty se skládá z ceny potravin použitých k výrob jedné porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5K na porci a DPH 19%; zbytek náklad je hrazen z dotace MŠMT na ubytování a stravování student a z mimorozpo tových p íjm SKM. Zam stnanci hradí ástku, která se skládá z ceny potravin pot ebných k výrob 1 porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5K na porci a 19% DPH; zbývající ást provozních náklad je p eú továvána p íslušnému HS zam stnance. Cena jídla pro ostatní strávníky odpovídá skute ným náklad m na výrobu jedné porce zvýšených o zisk a DPH 19% p i odb ru na provozovnách SKM i 5% DPH p i tzv. vývozu. Tabulka. 7d - Ubytování Po et ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. K Celkové NEI náklady na ubyt.stud. tis. K Dotace z MŠMT tis. K Jiné dotace, p ísp vky, dary tis. K Dopl ková innost tis. K Pr m rná výše kolejného v K za Neinvest. náklady na jednoho studenta v K celkem studenti celkem studenti rok m síc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 51 217 41 176 61 712 59 337 54 751 23 647 0 13 959 14 020 1 402 1 330 pouze za ubytovací provoz - st. 813*, bez VRC Cikháj a UC Šlapanice sl. 1 : studenti a ostatní (lekto i, hosté MU, aj.) sl. 2 : stav k poslednímu dni v m síci sl. 3: tržby za ubytovací služby v HL (studenti samoplátci, studenti hosté, služby spojené s ubytováním) sl. 4: pouze tržby z vybraného kolejného od student ubytovaných na kolejích SKM sl. 5: celkové náklady kolejí na ubytování pouze student v. 70% náklad na provoz režijního pracovišt (810* a 811*) sl. 6: dotace na ubytování sl. 8: tržby dopl kové innosti a ostatní p íjmy z HL neuvedené ve sl. 3; ode teny jsou dota ní odpisy ve výši 2.871 tis.k sl. 9: pr m rná výše kolejného na jednoho studenta za 10 m síc sl. 10: pr m rná m sí ní výše kolejného na jednoho studenta sl. 11: podíl sl.5 a sl. 2 Cena l žka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakulty a dostupnosti MHD. Koleje jsou rozd leny na t i kategorie - samostatné pokoje s vlastním soc. za ízením, pokoje v bu kách se sociálním za ízením a pokoje se spole ným sociálním za ízením. Ceny za samostatné pokoje byly do zá í 2005 od 1160 až 1960 K po zm n dota ní politiky od 1800 až 2700 K, pokoje v bu kách od 1180 do 1800 K, od zá í 1800 až 2500 K, ostatní pokoje dvou až šestil žkové se spole ným soc. za ízením od 360 do 1300 K, od zá í 950 až 2000 K. Vysokorychlostní internet se stává samoz ejmou sou ástí ubytování. Pr m rné kolejné inilo do zá í 2005 1402 K a od zá í 2005 2113 K. Po ty ubytovaných student v jednotlivých m sících roku Rok 2005 leden únor b ezen duben kv ten erven ervenec srpen zá í íjen listopad prosinec Po ty ubytov. student 4 164 4 080 4 117 4 048 3 994 3 742 181 248 4 154 4 154 4 161 4 133 60
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona. 130/2002 Sb., o podpo e výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk a o zm n n kterých souvisejících zákon. Celková poskytnutá dotace: P ehled o využití dotace na úhradu 99 469 tis. K a) osobních a v cných náklad spolupráce student magisterských a doktorských studijních program p i ešení projekt a výzkumných zám r ešených na vysoké škole celkem v tom osobní v cné 52 560 tis. K 48 462 tis. K 4 098 tis. K Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovník, kte í se podílejí na v decké p íprav student (propojení v decko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na oponentské posudky, stipendia a cestovné. b) osobních a v cných náklad spole ného výzkumu provád ného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních program podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem v tom osobní v cné 40 741 tis. K 32 858 tis. K 7 883 tis. K Jedná se o mzdy akademických pracovník podílejících se na vedení student PGS v prezen ním a kombinovaném studiu, kte í provád jí výzkum na jednotlivých pracovištích, zabezpe ení informa ních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracoviš doktorand, publika ní innost student, tisk a stipendia. c) c) náklad na výzkum provád ný studenty magisterských a doktorských studijních program p i p íprav diplomové nebo diserta ní práce celkem 3 733 tis. K Jedná se p edevším o osobní náklady vedoucích magisterských a bakalá ských diplomových prací, náklady spojené s oponenturou, nákup literatury a stipendia. d) d) p ípadné další ásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprost edn spojena se vzd láváním a na níž se podílejí studenti celkem 2 435 tis. K Jedná se p edevším o ostatní náklady týkající se organizace inností specifického výzkumu na MU, náklady spojené s vydáváním sborník, vybavení pracoviš doktorand, nákup odborných asopis a osobní náklady organiza ních pracovník zabývajících se inností specifického výzkumu. 61 61
9. Záv r Vyhodnocení hlavních úkol pro rok 2005 1. Pokra ovat v realizaci Programu rozvoje materiáln -technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: dosáhnout revize v cných parametr Programu v slad ní parametr Programu s provedenou pasportizací (T: 06/2005), spln no dosáhnout revize finan ních parametr programu, jednak s ohledem na dopad legislativních zm n (zákon. 235/2004 Sb. o DPH, novela vyhlášky. 504/2002 Sb.) a s ohledem na infla ní vývoj (T: 06/2005), spln no, dosaženo revize Programu schválené vládou jejím usnesením. 986 ze dne 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008 dosáhnout revize asových parametr programu prodloužením realizace Programu do 31. 12. 2008 (T: 06/2005), spln no dokon it rekonstrukci budovy Joštova 10 (T: 31. 7. 2005), spln no pokra ovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlá ská 2 (T: pr b žn ), spln no zahájit výstavbu Infrastruktury UKB financované z prost edk m sta Brna ( ervená etapa AVVA) (T: 31. 12. 2005). spln no, navíc zahájena rovn ž Modrá etapa výstavby UKB 2. Konsolidovat innost rektorátu MU v souvislosti s provedenou organiza ní zm nou a zajistit kontinuální zlepšování inností rektorátu v oblasti koordina ní, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: 31. 12. 2005). pr b žn pln no 3. Ve spolupráci s auditorem pokra ovat v provád ní aktualizace vnit ních správních, organiza ních a hospodá ských norem (p edpis, sm rnic a pokyn ) (T: 31. 12. 2005). Primární orientace bude sm ována na následující normy: o po izování majetku, aktualizace odpisového plánu, o ob hu ú etních doklad, o duševním vlastnictví, kalkulaci náklad, o režiích aj. Spln no. Výjimkou je sm rnice o duševním vlastnictví, jejíž návrh byl zpracován, p edložen i projednán ve vedení MU. Na základ rozhodnutí o rozší ení pojetí sm rnice o duševním vlastnictví a s ohledem na konstituování innosti nov z ízeného Centra pro transfer technologií bylo vydání sm rnice odloženo. P edpokládaný termín vydání sm rnice je 31. 12. 2006 62
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 sm rnice o ob hu ú etních doklad, jejíž návrh byl zpracován, avšak s ohledem na proces zavád ní systému finan ní kontroly, povinnost jejíhož zavedení vyplývá ze zákona. 320/2001, jeho novely. 123/2003 a vyhlášky. 416/2004, bylo vypracování sm rnice odloženo. P edpokládaný termín vydání sm rnice je 31. 12. 2006 4. Dokon it analýzu efektivnosti využití stávajících a budoucích ploch MU ve vazb na pasportizaci objekt MU a pokra ovat v pasportizaci provedením technologického pasportu (T: 31. 12. 2005). Spln no. Realizace technologického pasportu byla odložena na rok 2006 z finan ních d vod. 5. V souladu se zákonem. 320/2001 Sb. a jeho novelou. 123/2003 Sb. rozvinout kontrolní systém rektorátu; zajistit provázání systému ídicí kontroly a interního auditu; zajistit rozvinutí funkcí controllingu a hodnocení nákladové efektivnosti (T: 31. 12. 2005). Pln no pr b žn. 6. Konsolidovat centrální systém ízení a správy projekt na MU v souladu s vydanou sm rnicí; vytvo it databázi projekt na MU a rozvinout systém projektového ízení; vytvo it a zavést normu o kalkulaci náklad, výpo tu režií a ochran duševního vlastnictví v projektech (T: 31. 12. 2005). Spln no. Sm rnice o duševním vlastnictví viz bod 3. 7. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informa ního systému MU; zejména zajistit nákup a zavedení nového personálního systému (T: 31. 12. 2005). Spln no. Bylo provedeno výb rové ízení na personální informa ní systém, které však bylo zrušeno z d vodu, že žádné p edložené ešení nesplnilo zadání, pokud jde sou asn o integraci se stávajícím ekonomickým informa ním systémem ani pokud jde o pln ní stanovených požadavk, jakož i z d vodu p ekro ení plánované ástky. Nákup a zavedení personálního informa ního systému bude ešeno v roce 2006 s termínem zahájení provozu k 1. 1. 2007 v rámci ešení rozvojového projektu MŠMT. Technické ešení ke spln ní technických požadavk bylo nalezeno jednak v pokra ující implementaci n kterých personálních informa ních systém na jiných vysokých školách a uvedením nových verzí n kterých existujících systém na trh koncem roku 2005. Návrh hlavních úkol pro rok 2006 1. Pokra ovat v realizaci Programu rozvoje materiáln -technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: V rámci podprogramu 233 332 - Výstavba UKB pokra ovat v realizaci výstavy UKB v Modré etap výstavby a ervené etap výstavby (T: pr b žn ) dokon it projektové práce na zbývající ásti výstavby UKB (Žluto-zelenou etapu) a zahájit ve ejnou obchodní sout ž (T: 31. 12. 2006) nastavit a rozvinout systém centralizované správy a ízení provozu UKB (T: pr b žn ) V rámci podprogramu 233 333 - Rekonstrukce pokra ovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlá ská 2 (T: pr b žn ) 2. Pokra ovat v rozvoji innosti rektorátu MU a zajistit kontinuální zlepšování inností rektorátu v oblasti koordina ní, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: 31. 12. 2006). 63 63
3. Pokra ovat v rozvoji systému projektového ízení na MU, zejména pokra ovat v implementaci sm rnice. 8/2005 o ízení projekt a díl ími opat eními posilovat zvyšování procesní p esnosti, zajistit plnou evidenci projekt MU v databázi a zlepšování kvality a operativnosti administrativní podpory (T: pr b žn ). 4. P edložit a dokon it sm rnici o duševním vlastnictví MU (T: 31. 12. 2006). 5. Ve správ majetku zajistit celoplošné dokon ení nasazení árového kódu. Zajistit kontinuální zlepšování pé e o majetek, zejména dokon it sjednocení a plošné uplatn ní zásad osobní zodpov dnosti za majetek sv ený do užívání dle 178 ZP (T: 31. 12. 2006). 6. Zahájení provedení technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU (T: 31. 12. 2006). 7. Pokra ovat v konsolidaci a zlepšování systému finan ní kontroly plynoucí ze zákona. 320/2001, jehož novely. 123/2003 a vyhlášky. 416/2004. Dokon ení a zavedení systému pro ob h ú etních doklad na MU (T: 31. 12. 2006). 8. V pr b hu roku 2006 zakoupit a nasadit nový personální informa ní systém s plánovaným uvedením do plného provozu dnem 1. 1. 2007 (T: 31. 12. 2006). 9. Rozpracovat a navrhnout koncepci finan ního ízení MU s ohledem na zavedení nového zákona o vysokých školách ve smyslu plánování zdroj financování, tvorbu a užívání fond, financování mezd, ízení investic aj. (T: 31. 12. 2006). P ílohy:. 1) výrok auditora. 2) seznam zkratek 64 64
MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 P íloha. 1 65 65
66 66