IČO: Název: Sídlo: 277983 Obec Jívka Jívka čp. 42, 542 13 Jívka sestavený k 31.12.2014 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č. 709 a č. 710. Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. Rozlišují se dlouhodobé /472,471/ a krátkodobé /373,374/ zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374. Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce. Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na systetické účty skupiny 68. Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. Majetek určený k prodeji přeceněný nareálnou hodnotu se účtoval na účtu 036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) *Od 1.1.2012 se účtují odpisy /odpisy rovnoměrné/ k dlouhodobému majetku. *O zásobách účtuje účetní jednotka dle způsobu B. *Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: v tomto účetním odbobí neměla účetní jetnotka účetní případ v cizí měně, k žádnému přepočtu nedošlo. * účetní jednotka postupuje při časovém rozlišení dle Vnitřní směrnice časového rozlišení a je použit účet 389 /vodné, elektřina/. * účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala a netvořila rezervní fond na vododov a kanalizaci. * pro rok 2014 se tvoří opravné položky k pohledávkám, tyto lze účtovat až k 31.12.2014. * změnu v účtování odpisů v návaznosti na změnu ČÚS č. 710 Odpisování dlouhodobého majetku provedl účetní program automaticky. Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 1 z 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 911 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 7. Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 8. Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 12. Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 14. Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 P.VII. Vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 89 179,50 89 179,50 31 57 31 57 57 609,50 57 609,50 1 405 162,34 1 300 916,00 1 170 819,00 1 300 916,00 234 343,34 1 494 341,84 1 390 095,50 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 2 z 17
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 44 453,00 43 093,00 19 896,00 19 283,00 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 3 z 17
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) * nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky nedošlo k podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond. Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 4 z 17
SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 5 z 17
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 2 000 00 129 319,97 120 403,42 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 6 z 17
D.1. D.2. D.3. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 1 832 836,00 104 471 652,00 D.4. D.5. D.6. D.7. Výše ocenění celk. výměry les. pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m (ČÍSLO) Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) Výše ocenění les. pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 7 z 17
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka 462 469 Dlouhodobá pohledávka, měsíčně spláceno dle rozhodnutí soudu. 38 297,60 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 8 z 17
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka 549 Zde účetní jednotka účtuje náklady na refundaci mzdy a pojistné majetku 79 036,00 572 Zde účtuje účetní jednotka poskytnuté příspěvky: DSO Jestřebí hory a 478 398,40 příspěvky na provoz DIAKONIE, Oblastní charita, Hospic aj. 672 Zde účtuje účetní jednotka poskytnuté dotace z ÚP Trutnov, KÚ HK dotace 376 255,00 na PO, na volby prezidenta a na volby do PS. O časovém rozlišení účtuje jednotka k 31.12.2014 tj. jednou ročně. Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 9 z 17
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 10 z 17
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka 419 Tvorba sociálního fondu ve výši 2% z hrubých mezd ročně. Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 11 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu 47 402,80 29 802,00 29 802,00 12 475,00 64 729,80 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 12 z 17
G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy Stavby 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 33 463 257,45 5 088 879,00 28 374 378,45 28 895 858,45 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 3 839 293,00 1 239 475,00 2 599 818,00 2 648 21 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory 5 209 933,60 846 638,00 4 363 295,60 4 428 487,60 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 5 278 788,00 1 319 818,00 3 958 97 4 095 378,00 G.5. Jiné inženýrské sítě 18 008 128,85 1 545 874,00 16 462 254,85 16 717 411,85 G.6. Ostatní stavby 1 127 114,00 137 074,00 990 04 1 006 371,00 H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy Pozemky 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 12 982 847,93 12 982 847,93 12 954 157,24 H.1. Stavební pozemky 199 635,20 199 635,20 199 635,20 H.2. Lesní pozemky 7 549 970,08 7 549 970,08 7 549 970,08 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 4 293 885,66 4 293 885,66 4 264 199,58 H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky 939 356,99 939 356,99 940 352,38 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 13 z 17
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 314,00 314,00 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 19 334,18 743 143,42 19 334,18 743 143,42 Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 14 z 17
K. K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. 2 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. 3 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma. 5 Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), neníli dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6 Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni. 7 Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance. 8 Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha. 9 Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky. 10 Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 Přijaté vklady a depozita, 4 Ostatní dlouhodobé závazky. Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 15 z 17
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh proj. Datum uzavření smlouvy Dodavatel Obchodní firma Dodavatel IČ Stavební fáze Rok zahájení Rok ukončení Ocenění Výdaje vynaložené na pořízení majetku pořizovaného majetku dle smlouvy t4 t3 t2 t1 Celkem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Počátek Konec t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku t3 Platby za dostupnost v tom: Výdaje na pořízení majetku t2 v tom: Výdaje na pořízení majetku t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t4 t3 Další platby a plnění zadavatele t2 t1 Celkem 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek. 2 Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A Dopravní infrastruktura, B Vzdělávání a související služby, C Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D Sociální služby, E Zdravotnické služby, F Teplo, energie, G Ostatní. 6 až 7 Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. 9 až 12 Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. 13 Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. 14 a 15 Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. 16, 18, 20, 22 Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další. 17, 19, 21, 23 Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. 24 Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. 25 až 29 Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další). Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 16 z 17
N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13 Mzdové náklady" 1 2 3 4 5 6 Mzdový náklad Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 1 325 549,00 188 288,21 N.II.2. Ostatní platy ( hrazené refundace jiným organizacím) N.II.3. Ostatní osobní výdaje 141 779,00 193 525,00 176 542,59 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 492 903,00 29 907,60 N.II.6. Odstupné N.II.7. Odchodné N.II.8. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Finanční okruhy Účetnictví 5.04.0 (Obec Jívka), verze: 2014.06 17 z 17