SEZNAM PŘÍLOH Příloha A Výkazy zisků a ztrát Příloha B Dotazník k Porterově analýze 10
Příloha A Výkazy zisků a ztrát V plném rozsahu (v celých tisících Kč) Období 2011 2012 2013 I. Tržby za prodej zboží 0 31 572 9 452 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 0 23 982 7 924 + Obchodní marže 0 7 590 1 528 II. Výkony 2 901 225 3 200 863 2 722 348 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 830 729 3 051 014 2 694 189 II. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 65 434 143 730 23 004 II. 3. Aktivace 5 062 6 119 5 155 B. Výkonová spotřeba 1 738 004 2 015 381 2 117 447 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 1 321 435 1 617 525 1 738 085 B. 2. Služby 416 569 397 856 379 362 + Přidaná hodnota 1 163 221 1 193 072 606 429 C. Osobní náklady 244 453 261 077 264 608 C. 1. Mzdové náklady 181 295 193 769 196 529 C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 214 168 126 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 60 545 64 639 65 389 C. 4. Sociální náklady 2 399 2 501 2 564 D. Daně a poplatky 6 408 7 493 8 003 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 155 806 144 054 157 505 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 15 991 7 310 8 750 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 9 827 485 1 582 III. 2. Tržby z prodeje materiálu 6 164 6 825 7 168 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 6 586 4 952 6 065 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 1 388 480 357 F. 2. Prodaný materiál 5 198 4 472 5 708 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní 4 170 9 113-1 941 oblasti IV. Ostatní provozní výnosy 29 859 36 755 36 666 H. Ostatní provozní náklady 39 067 16 378 25 031 * Provozní výsledek hospodaření 752 581 794 070 192 574 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 13 000 J. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 13 000 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 38 416 41 656 39 232 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách 38 416 41 656 39 232 a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 7 883 7 540 0 M. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek ve finanční 35 150 0 oblasti X. Výnosové úroky 4 921 16 459 3 946 N. Nákladové úroky 69 7 264 XI. Ostatní finanční výnosy 139 876 88 208 77 426 O. Ostatní finanční náklady 71 849 118 266 60 742 * Finanční výsledek hospodaření 84 028 35 680 59 487 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 120 299 92 238 41 377 Q. 1. splatná 94 377 60 273 40 093 Q. 2. odložená 25 922 31 965 1 284 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 716 310 737 512 210 795 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) 716 310 737 512 210 795 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/ ) 836 609 829 750 252 172 2
Příloha B Dotazník k Porterově analýze 1) Konkurenční rivalita: a) Má váš podnik spíše loajální (věrné) zákazníky nebo se vaši odběratelé často mění? Asi 60% prodeje jsou dlouhodobé kontrakty se stabilními zákazníky a 40% jsou krátkodobější kontrakty kvůli udržení flexibility. b) Do jaké míry jste ovlivněni zákony? Zákony na ochranu životního prostředí ovlivňují míru investic a některé provozní náklady. Je nutné, aby národní limity nebyly přísnější než evropské. c) Jak moc je vaše know-how jedinečné? Většina technologie je tzv. stav techniky, tj. všeobecná znalost. Podnik si udržuje specifické know-how pro některé důležité technologické uzly. 2) Konkurenční podniky: a) V rámci konkurence se zaměřujete na snižování nákladů? Pokud ano, kterých? Klíčové je snižování energetických nákladů a nákladů na zpracování meziproduktů a odpadů. b) Je výrobek RGLPII kvalitnější než výrobek podniku SachtlebenHombitan R610L? Výrobek je nyní zhruba na stejné úrovni. c) Jak tvoříte cenu? Je výrobek RGLPII levnější než konkurenční výrobek Hombitan R610L? Nabízená cena je nižší, což umožňují nižší výrobní náklady. Po dosažení požadovaného podílu na trzích bude snaha zvýšit ceny na úroveň konkurence. d) Co jste získali provedenou technickou radikální inovací výrobku RGLPI, ze kterého vznikl výrobek RGLPII? Získali jste konkurenční výhodu oproti podniku Sachtleben? 3
Dosáhli jsme špičkové kvality na úrovni nejlepšího konkurenčního výrobku (cca 10 výrobců, Sachtleben je nejlepší) při nižších výrobních nákladech. 3) Vyjednávací síla zákazníků: a) Panuje v tomto odvětví spíše větší počet zákazníků? Trh je diverzifikovaný větším počtem zákazníků i cca 10ti výrobci na straně nabídky. Většina zákazníků pracuje se 2 a více dodavateli. b) Patříte ke standardizovanému výrobci? Tzn. pro zákazníky není problém přejít k jinému výrobci? Všichni výrobci jsou standardizovaní, ale přechod na jiného dodavatele vyžaduje určité náklady na přestavení části výrobní linky. c) Jsou zákazníci citliví na cenu? Cena titanové běloby je pro výrobce laminátových výrobků výraznou nákladovou položkou, takže ano, jsou citliví 4) Vyjednávací síla dodavatelů: a) Mohli byste vyrábět výrobek RGLPII bez dodávky hlavní výrobní komodity? Výrobek RGLPII mohou vyrábět pouze výrobci titanové běloby. b) Lze jednoduše nahradit hlavní dodavatele? Není žádné riziko, že by chyběly suroviny, záměna dodavatele je možná při určitých nákladech na změnu technologie zpracování. c) Kdo patří mezi vaše hlavní dodavatele? Firmy zabývající se těžbou a úpravou surovin (ilmenit), firmy zpracovávající ropu (síra). Dopravní náklady na ilmenit nejsou podstatnou položkou, lze odebírat hlavní surovinu z celého světa. 4
5) Hrozba substitutů: a) Do jaké míry lze nahradit suroviny pro výrobu výrobku RGLPII substitučními surovinami? (titanová běloba) Konkurence hrozí pouze od jiného výrobce titanové běloby. b) Do jaké míry lze nahradit substitučním produktem RGLPII? Viz a) c) Jaký výrobek představuje největší hrozbu? Jde o produkt Hombitan R610L? Největší hrozbou do budoucna může být rozvoj technologie u čínských výrobců konkurujících cenou. Hombitan ne je spíše tahoun trhu. 5