VÝROČNÍ ZPRÁVA 10/2017 9/2018
2
Výroční zpráva za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 společnosti Léčebné lázně Bohdaneč a.s. 3
Obsah výroční zprávy Zpráva nezávislého auditora 1. Základní identifikační údaje 2. Zpráva statutárního ředitele o podnikatelské činnosti za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018, podnikatelský záměr společnosti na období od 1. 10. 2018 do 30. 9. 2019 3. Výsledky hospodaření společnosti za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 s porovnáním s předchozími roky 4. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 5. Přehled bankovních úvěrů za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 6. Ostatní 7. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni 8. Složení orgánů společnosti k 30. 9. 2018 Přílohy Zpráva o propojených osobách Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích 4
Zpráva nezávislého auditora 5
Léčebné lázně Bohdaneč a.s. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky Za účetní období končící 30. září 2018 6
7
8
9
10
1. Základní identifikační údaje Firma: Léčebné lázně Bohdaneč a.s. IČ: 47452421 Založení/vznik: zakladatelská listina FNM ČR ze dne 23. 7. 1992, zápis do OR dne 1. 9. 1992 Sídlo: Masarykovo nám. 6, Lázně Bohdaneč, PSČ 533 41 Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 807, Krajský soud v Hradci Králové Účetní období: 1. říjen 2017 až 30. září 2018 Hlavní předmět podnikání: hlavním předmětem podnikání společnosti je: - poskytování lázeňské péče a odborných zdravotnických služeb - další služby v souladu s výpisem z obchodního rejstříku Základní kapitál: 47 006 000 Kč plně splacen Dne 26. dubna 2002 došlo z rozhodnutí Krajského soudu v Hradci Králové k vyhlášení konkurzu na majetek akciové společnosti Médeia Bohemia, a.s., majoritního vlastníka Léčebných lázní Bohdaneč a.s. V tomto právním vztahu se nachází společnost Médeia Bohemia, a.s. dosud. Léčebné lázně Bohdaneč a.s. nemají organizační složku v zahraničí, organizační uspořádání podniků ve skupině je součástí Zprávy o propojených osobách. 11
Zpráva statutárního ředitele o podnikatelské činnosti za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018, podnikatelský záměr společnosti na období od 1. 10. 2018 do 30. 9. 2019 Fiskální rok 2017/2018 byl v mnoha aspektech úspěšnější než rok předcházející. Podařilo se navýšit tržby z poskytnutých služeb i prodaného zboží při současném snížení nákladových položek u většiny nakupovaných komodit a služeb. To vše s průměrnou roční obsazeností více jak 90 %, blížící se téměř technickému maximu i díky kvalitní obchodní strategii s důrazem na využití doplňkových služeb. Na výrazný růst mezd v České republice v roce 2018 jsme reagovali také v naší společnosti navýšením mezd a zaměstnaneckých benefitů z důvodu eliminace rizika odchodu klíčových pracovníků. V dřívějších letech se jednalo především o lékařský a zdravotnický personál, avšak v minulém roce bylo velmi obtížné najít kvalifikované pracovníky téměř ze všech profesí napříč úseky. V některých případech jsme zvolili, pro nás výhodnější, formu outsourcingu služeb. Velkou pozornost jsme věnovali opravám infrastruktury a technologií v lázeňském areálu, zejména v oblasti měření a regulace, zařízení budov a počítačových sítí. Z důvodu nedostatečné kapacity procedur pro narůstající počet klientů lázní byla upravena část balneoprovozu v lázeňském domě Veselý, kde byly instalovány nové vířivé vany a podvodní masáže. Oblast sociálních služeb v podobě Centra spokojeného stáří Alzheimer Care ve Svobodě nad Úpou byla v loňském roce dalším stabilním segmentem naší činnosti. Podařilo se snížit náklady na provoz centra při mírném nárůstu tržeb. Stále však očekáváme posun v legislativě financování sociálních služeb, která umožní důstojný rozvoj péče o klienty s demencí. Dlouhodobá strategie rozvoje Společnosti Léčebné lázně Bohdaneč a.s. cílí na zvyšování kvality poskytované lázeňské léčebně rehabilitační péče a rozšíření svých kapacit. Proto Společnost prochází postupnou restrukturalizací, aby se mohla v budoucnu mnohem více koncentrovat na svůj core business. Koncem fiskálního období byla provedena rozsáhlá restrukturalizace nemovitého majetku lázní. Uvolněný kapitál umožní Společnosti rozšíření lůžkové kapacity o 235 lůžek v horizontu 5 let, navíc bez nutnosti úvěrové zátěže. V novém fiskálním období 2018/2019 očekáváme opět vysokou obsazenost lázeňských domů s mírným nárůstem tržeb a kladný hospodářský výsledek. Nemalé úsilí bude nutno vynaložit k zajištění obslužného a zdravotnického personálu s nutností dalšího navyšování mezd a zaměstnaneckých benefitů. Z tohoto důvodu bude zapotřebí přehodnotit kritéria výběru investic pro další období a preferovat investice do lidského kapitálu. JUDr. Zdeněk Šulc statutární ředitel 12
3. Výsledky hospodaření společnosti za období od 1.10.2017 do 30.9.2018 s porovnáním s předchozími roky 3.1 Vývoj hospodářského výsledku společnosti (v tis. Kč) Hospodářský ukazatel Rok 2015 1.1.2016 30.9.2017 1.10.2017 30.9.2018 Náklady 261 576 456 680 597 388 Výnosy 243 105 480 525 668 123 EBITDA 3 914 87 463 29 206 HV před zdaněním -22 516 28 523 87 430 HV po zdanění -18 471 23 846 70 735 3.2 Kumulovaný hospodářský výsledek na 1 akcii v Kč 3.3 Nejvýznamnější uskutečněné investice a opravy v období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 Investiční akce Cena v mil. Kč Způsob financování Opravy objektů Bohdaneč 1,5 vlastní zdroje Vany balneologické 0,9 vlastní zdroje Škoda Karoq 0,9 vlastní zdroje 13
3.4 Významné plánované investice a opravy pro období od 1. 10. 2018 do 30. 9. 2019 Investiční akce Cena v mil. Kč Způsob financování Oprava střechy AC Svoboda nad Úpou 2,0 Vlastní zdroje Výměna oken v pavilonu Jubilejní 0,9 Vlastní zdroje Výtah osobní pavilon Jubilejní 0,7 Vlastní zdroje 3.5 Vývoj tržeb od roku 2014 do období 1. 10. 2017 30. 9. 2018 (v tis. Kč) Tržby (v tis. Kč) 3.6 Vývoj obložnosti od roku 2014 Počet lůžkodnů 14
4. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 (v tis. Kč) Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení - zisk 70 735 Příděl do rezervního fondu 0 Příděl do sociálního fondu 0 Dividendy 0 Tantiémy 0 Ostatní rozdělení zisku 0 Nerozdělený zisk minulých let 70 735 Rozdělení celkem 70 735 5. Přehled bankovních úvěrů v období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 (v tis. Kč) Druh úvěru Stav k 1. 10. 2017 Stav k 30. 9. 2018 Dlouhodobé bankovní úvěry GE Money 36 908 0 Dlouhodobé bankovní úvěry - ČS 58 054 0 Krátkodobé bankovní úvěry PPF 27 026 0 Bankovní úvěry celkem 123 998 0 6. Ostatní Společnost v období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 neprováděla žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. V oblasti ochrany životního prostředí společnost naplňuje veškeré zákonné požadavky. V období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 nenastala žádná událost, která by poškozovala životní prostředí. Společnost nevlastní vlastní akcie. Společnost nemá účetní jednotku ani jinou část obchodního závodu v zahraničí. 7. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Dne 31. října 2018 zaniklo členství ve správní radě Ing. Stanislavu Kuželovi. 8. Složení orgánů společnosti k 30. 9. 2018 Správní rada Statutární ředitel Ing. Jiří Vitík Předseda správní rady JUDr. Zdeněk Šulc Jaroslav Zavadil Člen správní rady 15
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami sestavená společností Léčebné lázně Bohdaneč a.s. ( Společnost ) za účetní období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 dle 82 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech (o obchodních korporacích), v platném znění (o obchodních korporacích), v platném znění 16
1. Popis účetní jednotky Firma: Léčebné lázně Bohdaneč a.s. IČ: 47452421 Založení / vznik: zakladatelská listina FNM ČR ze dne 23. 7. 1992, zápis do OR dne 1. 9. 1992 Sídlo: Masarykovo nám. 6, Lázně Bohdaneč, PSČ 533 41 Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 807, Krajský soud v Hradci Králové Účetní období: 1. říjen 2017 až 30. září 2018 Hlavní předmět podnikání: hlavním předmětem podnikání společnosti je: - poskytování lázeňské péče a odborných zdravotnických služeb - další služby v souladu s výpisem z obchodního rejstříku Základní kapitál: 107 365 000 Kč plně splacen 2. Struktura vlastnických vztahů 2.1 Seznam propojených osob Seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti Název / jméno a sídlo ovládající osoby Důvod statutu ovládající osoby* Výše hlasovacích práv Médeia Bohemia, a.s., v konkurzu od 26. 4. 2002, Lázně Bohdaneč, Masarykovo nám. 6 A 83,97 % * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast). B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se, prostřednictvím koho jsou práva vykonávána). C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě). Seznam dalších osob ovládaných ovládajícími osobami od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 Název / jméno ovládající osoby Název / jméno a sídlo dalších společností ovládaných ovládající osobou Médeia Bohemia, a.s. v konkurzu Lázně Teplice nad Bečvou a.s., Teplice nad Bečvou č. p. 47 17
Schéma propojených osob v období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 Médeia Bohemia, a.s., v konkurzu IČO: 25281071 ZK: 1 233 145 000 Kč A: 94,99% KTP Quantum, a.s., v konkurzu Léčebné lázně Bohdaneč a.s. IČO: 47452421 ZK: 47 006 000 Kč A*: 83,97 % Médeia Bohemia, a.s. v konkurzu Lázně Teplice nad Bečvou a.s. IČO: 45192570 ZK: 107 365 000 Kč A*: 73,84 % Médeia Bohemia, a.s. v konkurzu AXILLARIS a.s. IČO: 27863832 ZK: 2 000 000 Kč A*: 50 % Léčebné lázně Bohdaneč a.s. AXILLARIS a.s. IČO: 27863832 ZK: 2 000 000 Kč A*: 50 % Léčebné lázně Bohdaneč a.s. * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast). B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se, prostřednictvím koho jsou práva vykonávána). C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě). Společnost v roce 2016 nakoupila 5 ks společnosti AXILLARIS a.s. a získala podíl ve výši 50 %. Společnost Lázně Teplice nad Bečvou a.s. v roce 2014 a 2016 nakoupila 2 697 ks akcií společnosti Léčebné lázně Bohdaneč a.s. a získala tím podíl ve výši 5,74 %. Dne 22. 3. 2002 byl prohlášen konkurz na majetek společnosti KTP Quantum, a.s., která vlastnila z 94,99 % společnosti Médeia Bohemia, a.s. Dne 26. 4. 2002 byl prohlášen konkurz na majetek společnosti Médeia Bohemia, a.s., která je většinovým vlastníkem účetní jednotky. 18
2.2 Přehled o transakcích, pohledávkách a závazcích mezi propojenými osobami Společnost Léčebné lázně Bohdaneč a.s. se společností Lázně Teplice nad Bečvou a.s. Na základě uzavřené smlouvy o záýpůjčce došlo k vrácení této zápůjčky. Poskytla plnění na základě Smlouvy o poradenství a controllingu. Poskytla plnění na základě Smlouvy o pronájmu osobního vozidla. Dodala materiál a služby na základě kupní smlouvy a přijatých objednávek. Společnost Léčebné lázně Bohdaneč a.s. poskytla společnosti AXILLARIS a.s. zápůjčku finačních prostředků. Veškerá plnění a protiplnění z výše uvedených smluvních vztahů byla ve výši pod 10 % vlastního kapitálu Ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. Společnost Léčebné lázně Bohdaneč a.s. uzavřela se společností Médeia Bohemia, a.s. Smlouvu o pronájmu nebytových prostor. Vedení společnosti považuje výše uvedené vztahy za vyvážené a spolupráce přináší vzájemné výhody. V daném účetním období nebyly uzavřeny žádné další nové smlouvy nebo právní úkony a opatření uskutečněné mezi propojenými osobami, v zájmu nebo na popud propojených osob nebo uskutečněny ovládanou osobou v daném účetním období. Emitent si není vědom žádné významné smlouvy kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání, ve které je emitent nebo člen skupiny smluvní stranou, která obsahuje jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci účetního období pro skupinu podstatné. Komentář statutárního orgánu k nevýhodným transakcím nebo transakcím, ze kterých vznikla společnosti újma, způsob náhrady této újmy: Statutární orgán si není vědom žádných nevýhodných transakcí pro společnost. Prohlášení statutárního ředitele Ze strany Léčebných lázní Bohdaneč a.s. nebyly učiněny jiné právní úkony v zájmu propojených osob ani další opatření, která by byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata či uskutečněna ovládanou osobou. Za poskytnutá plnění byla vždy poskytnuta v plném rozsahu protiplnění platby dle dohodnutých lhůt splatnosti. Ze smluv, poskytnutých plnění a protiplnění uzavřených nebo přijatých v období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 mezi propojenými osobami, nevznikla společnosti Léčebné lázně Bohdaneč a.s. žádná újma. Výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. V Lázních Bohdaneč dne 31. prosince 2018 JUDr. Zdeněk Šulc statutární ředitel 19
20
Rozvaha 21
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA (BILANCE) ke dni 30. 9. 2018 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Léčebné lázně Bohdaneč a.s. ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní IČ jednotky 4745421 Masarykovo nám. 6 533 41 Lázně Bohdaneč Česká republika AKTIVA Běžné období Minulé úč. období označ. č.řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 001 544 293-92 388 451 905 476 216 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek 003 458 380-83 242 375 138 422 796 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 11 255-7 775 3 480 3 786 B. I. 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 005 0 0 0 0 B. I. 2 Ocenitelná práva 006 11 255-7 775 3 480 3 786 B. I. 2 1 Software 007 6 368-6 165 203 242 B. I. 2 2 Ostatní ocenitelná práva 008 4 887-1 610 3 277 3 544 B. I. 3 Goodwill 009 0 0 0 0 B. I. 4 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 010 0 0 0 0 B. I. 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý 011 0 0 0 0 nehmotný majetek B. I. 5 1 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 0 B. I. 5 2 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 014 182 620-75 467 107 153 418 078 B. II. 1 Pozemky a stavby 015 104 067-19 506 84 561 394 399 B. II. 1 1 Pozemky 016 5 112 0 5 112 15 302 B. II. 1 2 Stavby 017 98 955-19 506 79 449 379 097 B. II. 2 Hmotné movité věci a jejich soubory 018 76 780-55 961 20 819 21 263 B. II. 3 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 019 0 0 0 0 B. II. 4 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 020 1 206 0 1 206 1 469 B. II. 4 1 Pěstitelské celky trvalých porostů 021 0 0 0 0 B. II. 4 2 Dospělá zvířata a jejich skupiny 022 0 0 0 0 B. II. 4 3 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 1 206 0 1 206 1 469 B. II. 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný 024 567 0 567 947 majetek B. II. 5 1 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 025 0 0 0 0 B. II. 5 2 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 026 567 0 567 947 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 027 264 505 0 264 505 932 B. III. 1 Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 028 21 500 0 21 500 932 B. III. 2 Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba 029 7 505 0 7 505 0 B. III. 3 Podíly podstatný vliv 030 0 0 0 0 B. III. 4 Zápůjčky a úvěry podstatný vliv 031 0 0 0 0 B. III. 5 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 032 235 500 0 235 500 0 B. III. 6 Zápůjčky a úvěry ostatní 033 0 0 0 0 B. III. 7 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 034 0 0 0 0 B. III. 7 1 Jiný dlouhodobý finanční majetek 035 0 0 0 0 B. III. 7 2 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 0 0 0 0 22
Min.úč. Běžné účetní období AKTIVA období označ. č.řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva 037 74 433-9 146 65 287 48 821 C. I. Zásoby 038 1 930 0 1 930 1 934 C. I. 1 Materiál 039 1 276 0 1 276 1 410 C. I. 2 Nedokončená výroba a polotovary 040 0 0 0 0 C. I. 3 Výrobky a zboží 041 654 0 654 524 C. I. 3 1 Výrobky 042 0 0 0 0 C. I. 3 2 Zboží 043 654 0 654 524 C. I. 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 044 0 0 0 0 C. I. 5 Poskytnuté zálohy na zásoby 045 0 0 0 0 C. II. Pohledávky 046 40 535-9 146 31 389 41 449 C. II. 1 Dlouhodobé pohledávky 047 8 541 0 8 541 562 C. II. 1 1 Pohledávky z obchodních vztahů 048 0 0 0 0 C. II. 1 2 Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 049 0 0 0 0 C. II. 1 3 Pohledávky podstatný vliv 050 0 0 0 0 C. II. 1 4 Odložená daňová pohledávka 051 570 0 570 0 C. II. 1 5 Pohledávky ostatní 052 7 971 0 7 971 562 C. II. 1 5 1 Pohledávky za společníky 053 0 0 0 0 C. II. 1 5 2 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 054 7 971 0 7 971 34 C. II. 1 5 3 Dohadné účty aktivní 055 0 0 0 0 C. II. 1 5 4 Jiné pohledávky 056 0 0 0 528 C. II. 2 Krátkodobé pohledávky 057 31 994-9 146 22 848 40 887 C. II. 2 1 Pohledávky z obchodních vztahů 058 26 109-4 312 21 797 35 041 C. II. 2 2 Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 059 3 105-3 105 0 0 C. II. 2 3 Pohledávky podstatný vliv 060 0 0 0 0 C. II. 2 4 Pohledávky ostatní 061 2 780-1 729 1 051 5 846 C. II. 2 4 1 Pohledávky za společníky 062 0 0 0 0 C. II. 2 4 2 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 063 0 0 0 0 C. II. 2 4 3 Stát daňové pohledávky 064 147 0 147 0 C. II. 2 4 4 Krátkodobé poskytnuté zálohy 065 2 293-1 468 825 651 C. II. 2 4 5 Dohadné účty aktivní 066 73 0 73 129 C. II. 2 4 6 Jiné pohledávky 67 267-261 6 5 066 C. III. Krátkodobý finanční majetek 68 0 0 0 0 C. III. 1 Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 69 0 0 0 0 C. III. 2 Ostatní krátkodobý finanční majetek 70 0 0 0 0 C. IV. Peněžní prostředky 71 31 968 0 31 968 5 438 C. IV. 1 Peněžní prostředky v pokladně 72 1 582 0 1 582 1 501 C. IV. 2 Peněžní prostředky na účtech 73 30 386 0 30 386 3 937 D Časové rozlišení aktiv 74 11 480 0 11 480 4 599 D 1 Náklady příštích období 75 818 0 818 564 D 2 Komplexní náklady příštích období 76 0 0 0 0 D 3 Příjmy příštích období 77 10 662 0 10 662 4 035 23
Běžné úč. Minulé úč. PASIVA označ. řád období období a b c 1 2 PASIVA CELKEM 78 451 905 476 216 A. Vlastní kapitál 79 395 160 305 052 A. I. Základní kapitál 80 47 006 47 006 A. I. 1 Základní kapitál 81 47 006 47 006 A. I. 2 Vlastní podíly (-) 82 0 0 A. I. 3 Změny základního kapitálu 83 0 0 A. II. Ážio a kapitálové fondy 84-7 164-27 204 A. II. 1 Ažio 85 0 0 A. II. 2 Kapitálové fondy 86-7 164-27 204 A. II. 2 1 Ostatní kapitálové fondy 87 3 173 3 173 A. II. 2 2 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 88 0-26 834 A. II. 2 3 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 89 0 0 A. II. 2 4 Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) 90-10 337-3 543 A. II. 2 5 Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 91 0 0 A. III. Fondy ze zisku 92 0 0 A. III. 1 Ostatní rezervní fondy 93 0 0 A. III. 2 Statutární a ostatní fondy 94 0 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 95 284 583 261 404 A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 96 294 474 270 629 A. IV. 2 Neuhrazená ztráta minulých let (-) 97-9 225-9 225 A. IV. 3 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 98-666 0 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 99 70 735 23 846 A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 100 B+C CIZÍ ZDROJE 101 55 713 170 128 B. Rezervy 102 3 856 1 869 B. 1 Rezerva na důchody a podobné závazky 103 0 0 B. 2 Rezerva na daň z příjmů 104 0 0 B. 3 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 105 0 0 B. 4 Ostatní rezervy 106 3 856 1 869 C. Závazky 107 51 857 168 259 C. I. Dlouhodobé závazky 108 5 902 92 830 C. I. 1 Vydané dluhopisy 109 0 0 C. I. 1 1 Vyměnitelné dluhopisy 110 0 0 C. I. 1 2 Ostatní dluhopisy 111 0 0 C. I. 2 Závazky k úvěrovým institucím 112 0 85 511 C. I. 3 Dlouhodobé přijaté zálohy 113 0 0 C. I. 4 Závazky z obchodních vztahů 114 2 147 0 C. I. 5 Dlouhodobé směnky k úhradě 115 0 0 C. I. 6 Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 116 0 0 C. I. 7 Závazky podstatný vliv 117 0 0 C. I. 8 Odložený daňový závazek 118 0 1 714 C. I. 9 Závazky ostatní 119 3 755 5 605 C. I. 9 1 Závazky ke společníkům 120 0 0 C. I. 9 2 Dohadné účty pasivní 121 0 0 C. I. 9 3 Jiné závazky 122 3 755 5 605 24
Běžné úč. Min.úč. označ. PASIVA řád období období a b c 1 2 C. II. Krátkodobé závazky 121 45 955 75 429 C. II. 1 Vydané dluhopisy 122 0 0 C. II. 1 1 Vyměnitelné dluhopisy 123 0 0 C. II. 1 2 Ostatní dluhopisy 124 0 0 C. II. 2 Závazky k úvěrovým institucím 125 0 36 477 C. II. 3 Krátkodobé přiiaté zálohy 126 5 877 4 730 C. II. 4 Závazky z obchodních vztahů 127 9 443 10 037 C. II. 5 Krátkodobé směnky k úhradě 128 0 0 C. II. 6 Závazky ovládaná nebo ovládaiící osoba 129 0 0 C. II. 7 Závazky podstatný vliv 130 0 0 C. II. 8 Závazky ostatní 131 30 635 24 185 C. II. 8 1 Závazky ke společníkům 132 0 0 C. II. 8 2 Krátkodobé finanční výpomoci 133 0 0 C. II. 8 3 Závazky k zaměstnancům 134 6 978 6 602 C. II. 8 4 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního poiištění 135 3 711 3 552 C. II. 8 5 Stát daňové závazky a dotace 136 17 148 9 943 C. II. 8 6 Dohadné účty pasivní 137 1 416 2 023 C. II. 8 7 Iiné závazky 138 1 382 2 065 D Časové rozlišení pasiv 139 1 032 1 036 D 1 VýdaIe příštích období 140 528 663 D 2 Výnosy příštích období 141 504 373 Právní forma účetní Iednotky: a.s. Předmět podnikání nebo Iiné činnosti: poskytování lázeňské péče Okamžik sestavení Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která Ie účetní Iednotkou 8. 1. 2019 JUDr. Z. Šulc, statutární ředitel 25
Výkaz zisku a ztráty 27
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 30. 9. 2018 ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Léčebné lázně Bohdaneč a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání IČ Masarykovo nám. 6 4745421 533 41 Lázně Bohdaneč Česká republika Označení TEXT č.ř. Skutečnost v účetním období sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 01 275 568 469 297 II. Tržby za prodej zboží 02 5 485 8 382 A Výkonová spotřeba 03 91 174 142 385 A 1 Náklady vynaložené na prodané zboží 04 3 476 5 786 A 2 Spotřeba materiálu a energie 05 44 742 82 712 A 3 Služby 06 42 956 53 887 B Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 07 0 0 C Aktivace (-) 08-1 477-2 701 D Osobní náklady 09 139 677 222 417 D 1 Mzdové náklady 10 103 857 165 621 Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní D 2 náklady 11 35 820 56 796 D 2 1 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 32 895 53 070 D 2 2 Ostatní náklady 13 2 925 3 726 E Úpravy hodnot v provozní oblasti 14 24 144 52 311 E 1 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 15 24 151 52 442 E 1 1 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 16 24 151 52 442 E 1 2 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 0 0 E 2 Úpravy hodnot zásob 18 0 0 E 3 Úpravy hodnot pohledávek 19-7 -131 III. Ostatní provozní výnosy 20 385 309 2 637 III. 1 Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 384 250 901 III. 2 Tržby z prodaného materiálu 22 0 7 III. 3 Jiné provozní výnosy 23 1 059 1 729 F Ostatní provozní náklady 24 314 887 30 234 F 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 25 292 278 1 229 F 2 Zůstatková cena prodaného materiálu 26 0 0 F 3 Daně a poplatky 27 949 1 693 F 4 Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 1 986 528 F 5 Jiné provozní náklady 29 19 674 26 784 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 30 97 957 35 670 28
Označ. TEXT Skutečnost v účetním období č.ř. sledovaném minulém a b c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku podíly 31 0 0 IV. 1 Výnosy z podílů ovládaná nebo ovládající osoba 32 0 0 IV. 2 Ostatní výnosy z podílů 33 0 0 G Náklady vynaložené na prodané podíly 34 0 0 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 0 0 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku ovládaná nebo V. 1 ovládající osoba 36 0 0 V. 2 Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 0 0 H Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 0 0 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 39 1 162 210 VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba 40 1 158 18 VI. 2 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 4 192 I Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 0 0 J Nákladové úroky a podobné náklady 43 7 611 6 498 J 1 Nákladové úroky a podobné náklady ovládaná neo ovládající osoba 44 0 0 J 2 Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 7 611 6 498 VII. Ostatní finanční výnosy 46 599 0 K Ostatní finanční náklady 47 4 677 859 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 48-10 527-7 147 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 87 430 28 523 L Daň z příjmů 50 16 695 4 677 L 1 Daň z příjmů splatná 51 18 979 9 390 L 2 Daň z příjmů odložená (+/-) 52-2 284-4 713 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 53 70 735 23 846 M Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 70 735 23 846 * Čistý obrat za účetní období (+/-) 56 668 123 480 526 Okamžik sestavení Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou 8. 1. 2019 JUDr. Z. Šulc, statutární ředitel 29
30
Příloha k účetní závěrce Účetní jednotka Léčebné lázně Bohdaneč a.s. Příloha v účetní závěrce k 30. září 2018 31
OBSAH 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1 Podniky s rozhodujícím vlivem 1.2 Zaměstnanci 1.3 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění 2. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 2.1 Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny 2.2 Oceňování 3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty 3.2 Významné události mající vliv na účetní jednotku 3.3 Majetek v nájmu 3.4 Dlouhodobý majetek 3.5 Pohledávky 3.6 Zásoby 3.7 Vlastní kapitál 3.8 Závazky 3.9 Rezervy 3.10 Mimobilanční údaje 3.11 Výnosy 4. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 32
1. Popis účetní jednotky Firma: IČ: 47452421 Založení / vznik: Léčebné lázně Bohdaneč a.s. podpis zakladatelské listiny dne 23. 7. 1992, založení akciové společnosti podle 172 obchodního zákoníku Fondem národního majetku České republiky, zápis do obchodního rejstříku dne 1. 9. 1992 Sídlo: Masarykovo nám. 6, Lázně Bohdaneč, PSČ 533 41 Právní forma: Spisová značka: akciová společnost oddíl B, vložka 807, Krajský soud v Hradci Králové Účetní období: 1. říjen 2017 až 30. září 2018 Hlavní předmět podnikání: hlavním předmětem podnikání společnosti je: - poskytování lázeňské péče a odborných zdravotnických služeb - další služby v souladu s výpisem z obchodního rejstříku Základní kapitál: 47 006 tis. Kč plně splacen Běžné účetní období trvalo 12 měsíců, a to od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018. Minulé účetní období trvalo 21 měsíců, a to od 1. 1. 2016 do 30. 9. 2017. Z tohoto důvodu nejsou údaje v této Příloze v účetní závěrce srovnatelné při porovnání údajů za běžné účetní období s minulým účetním obdobím. 33
Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu účetní jednotky Jméno / název Médeia Bohemia, a.s. v konkurzu *) Adresa Masarykovo nám. 6, Lázně Bohdaneč Podíl v % běžné období minulé období 83,97 83,97 *) Dne 26. 4. 2002 byl prohlášen konkurz na majetek společnosti Médeia Bohemia, a.s., která je většinovým vlastníkem účetní jednotky. Mezi Léčebnými lázněmi Bohdaneč a.s. a společností Médeia Bohemia, a.s. v konkurzu nebyla uzavřena ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku. Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Ke dni 4. května 2018 došlo ke změně zápisu předmětu činnosti z Silniční motorová doprava nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí na Silniční motorová doprava nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí, osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu nejvýše 9 osob včetně řidiče. Orgány společnosti: Statutární ředitel k 30. 9. 2018: Jméno Adresa Funkce Od data JUDr. Zdeněk Šulc Statutární ředitel k 30. 9. 2017: Václavské náměstí 807/64, Nové Město, Praha 1 Statutární ředitel 25. 7. 2016 Jméno Adresa Funkce Od data JUDr. Zdeněk Šulc Správní rada k 30. 9. 2018: Václavské náměstí 807/64, Nové Město, Praha 1 Statutární ředitel 25. 7. 2016 Jméno Adresa Funkce Od data Ing. Jiří Vitík Ing. Stanislav Kužela Jaroslav Zavadil Na Záhonech 1482/65, Michle, Praha 4 Moravská 924/6, Praha 2 Zborovská 392, Nové město nad Metují Předseda správní rady 23. 6. 2016 Člen správní rady 25. 6. 2014 Člen správní rady 13. 9. 2017 34
Správní rada k 30. 9. 2017: Jméno Adresa Funkce Od data Ing. Jiří Vitík Ing. Stanislav Kužela Jaroslav Zavadil Na Záhonech 1482/65, Michle, Praha 4 Moravská 924/6, Praha 2 Zborovská 392, Nové město nad Metují Předseda správní rady 23. 6. 2016 Člen správní rady 25. 6. 2014 Člen správní rady 13. 9. 2017 Způsob jednání za společnost Statutární ředitel zastupuje společnost ve všech záležitostech samostatně. 1.1 Podniky s rozhodujícím vlivem Společnost nemá žádný obchodní podíl s rozhodujícím vlivem (k 30. 9. 2017 také ne) na jiném ekonomickém subjektu. Společnost má pouze podíl s podstatným vlivem. Dále viz bod 3.4 této Přílohy v účetní závěrce. 1.2 Zaměstnanci Průměrný počet Osobní náklady Průměrný počet Osobní náklady běžné období běžné období minulé období minulé období Zaměstnanci**) 333 136 595 334 217 723 z toho Řídící pracovníci*) 9 11 499 8 14 057 Správní rada**) 3 3 082 4 4 694 Dozorčí orgány**) 0 0 0 0 Celkem***) 336 139 677 338 222 417 *) Za řídící pracovníky se považují především odborní ředitelé a linioví manažeři a statutární ředitel. **) Uvedeno včetně odvodů na zdravotní pojištění a sociální pojištění. ***) V celkovém průměrném počtu jsou zahrnuti jen ti členové statutárního orgánu a správní rady, kteří nejsou současně i zaměstnanci. 1.3 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění Vybraným vedoucím pracovníkům byly poskytnuty firemní osobní automobily i k osobnímu používání na základě Smlouvy o poskytnutí manažerského vozidla. V této souvislosti bylo v jejich mzdě dodaňováno 1 % pořizovací ceny vozidla včetně DPH. Společnost přispívá zaměstnancům na penzijní připojištění. Příspěvek je hrazen ve výši 3 % z aktuální základní měsíční mzdy. Celková suma příspěvků za období 1. 10. 2017 30. 9. 2018 je rovna 1 361 tis. Kč (za období od 1. 1. 2016 do 30. 9. 2017 je to částka 1 643 tis. Kč. 35
2. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 2.1 Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Účetní závěrka je zpracována dle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy v platném znění. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv na posouzení situace podniku. 2.2 Oceňování 36 Způsob oceňování nakoupených zásob Účtování o pořízení/úbytku zásob se provádí prostřednictvím účtů 112 (111) - materiál na skladě a účtu 132 zboží na skladě způsobem A. U vybraných skladových položek je použito účtování způsobem B. Účetní jednotka pořizuje základní materiál potřebný k zajištění poskytovaných služeb (léky, zdravotnický materiál, potraviny a nápoje, materiál na opravy a údržbu, čistící a desinfekční prostředky atd.). Nakoupené zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně vedlejších pořizovacích nákladů. Společnost provozuje ve vlastní režii doplňkový prodej zboží na recepci, prodej vyrobeného cukroví, prodej výrobků studené kuchyně, solnou jeskyni, kde jsou realizovány služby solné jeskyně a zároveň jako doplňkový je prodej léčebné a zdravotní kosmetiky, bufet. U všech těchto doplňkových služeb se jedná o zprostředkování obchodu a služeb, v bufetu o hostinskou činnost. K prodejní ceně zboží je dotvářena marže. Realizovaný prodej a poskytované služby jsou členěny dle zákona o DPH č. 235/2004 Sb. v platném znění. Fyzická inventura zboží je prováděna každý měsíc. Způsob oceňování vlastních výrobků Vlastní výrobky oceňuje společnost na úrovni ÚVN. Jedná se materiálové náklady a výrobní režii. Způsob oceňování hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností Společnost nevytváří hmotný ani nehmotný dlouhodobý majetek vlastní činností. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Cenné papíry jsou oceňovány pořizovací cenou. Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen Společnost účtovala v roce 2017/2018 do pořizovacích cen zásob dopravné a poštovné. Vedlejší pořizovací náklady u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (včetně drobného) účtuje společnost fixně k jednomu kusu majetku. Vedlejší pořizovací náklady u zásob účtuje společnost rovnoměrně dle počtu kusů.
Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně vyšší než 40 000 Kč je účetně odpisován rovnoměrně měsíčně, a to od měsíce, ve kterém byl majetek zařazen do používání. Pro daňové účely jsou používány odpisy rovnoměrné i zrychlené. Společnost neúčtuje o drobném DHM prostřednictvím účtu 022. Předměty, které dosahují pořizovací hodnoty v rozmezí od 500 do 40 000 Kč, jsou účtovány dle vnitropodnikové směrnice přímo do spotřeby (na účet 501) a jsou vedeny v operativní (podrozvahové) evidenci. Společnost neúčtuje o drobném DNM prostřednictvím účtů 013, 014. Drobné softwary, licence aj. v pořizovací ceně do 60 000 Kč se účtují přímo do spotřeby (účet 518) a jsou vedeny v operativní (podrozvahové) evidenci. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách Účetní jednotka používá údajů v cizích měnách aktuální denní kurz ČNB v souladu se zákonem o účetnictví. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Kursové rozdíly z ocenění k datu účetní závěrky se účtují na vrub účtů nákladů nebo ve prospěch účtů zisku. V průběhu roku byl používán denní kurz stanovený ČNB. 3. Doplňující informace k Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty 3.1 Významné položky Rozvahy nebo Výkazu zisku a ztráty Řádek výkazů Běžné období Popis Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 384 250 Prodej nemovitého majetku v Lázních Bohdaneč Ostatní provozní náklady 314 887 Z toho zůstatková cena prodaného dl. majetku 292 278 Z toho neuplatněné DPH 17 816 Zůstatková cena nemovitého majetku v Lázních Bohdaneč Neuplatněné DPH na vstupu, účtované do nákladů vč. DM a investičních akcí Řádek výkazů Minulé období Popis Ostatní provozní náklady 30 234 Z toho neuplatněné DPH 23 316 Neuplatněné DPH na vstupu, účtované do nákladů vč. DM a investičních akcí Odměny vyplacené statutárnímu auditorovi za období 2017 2018 Povinný audit účetní závěrky 173 tis. Kč 37
3.2 Významné události mající vliv na účetní jednotku Dne 22. 3. 2002 byl prohlášen konkurz na majetek společnosti KTP Quantum a.s., která je majoritním vlastníkem společnosti Médeia Bohemia, a.s. Dne 26. 4. 2002 byl prohlášen konkurz na majetek společnosti Médeia Bohemia, a.s., která je většinovým vlastníkem účetní jednotky. V období od 1. 10. 2017 do 30. 9. 2018 nenastaly ve výše uvedené věci žádné jiné změny (v období od 1. 1. 2016 do 30. 9. 2017 také ne). 3.3 Majetek v nájmu (v tis. Kč) Společnost má k 30. 9. 2018 v účetnictví závazky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci. Touto formou byl pořízen majetek (vybavení pokojů v prostorách Alzheimer Centra ve Svobodě nad Úpou, vybavení ve SnÚ LS11, LS12 ) od společnosti Raiffeisen Leasing. Finanční leasing Typ Celkem (bez DPH) Zaplaceno k 30. 9. 2018 Splatné do 1 roku Splatné nad 1 rok Zdrav. vybavení LS8, LS9, LS10 7 007 6 594 310 103 LS11, LS12 394 345 49 0 Celkem 7 401 6 939 359 103 Společnost má od 22. 8. 2018 na základě nájemních smluv pronajat nemovitý majetek v Lázních Bohdaneč od společnosti TESLA investiční fond, a.s. s měsíčním nájemným ve výši 2 638 445 Kč a od společnosti AMULET Country s.r.o. s měsíčním nájemným ve výši 8 793 Kč. 3.4 Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 0 Software 6 183 185 0 0 6 368 Ocenitelná práva 5 011 47-171 0 4 887 Goodwill 0 0 0 0 0 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 1. 10. 2017 30. 9. 2018 11 194 464 0-232 11 255 Celkem 1. 1. 2016 30. 9. 2017 12 709 756-1 893-378 11 194 38
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 0 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 0 0 0 Software 5 941 224 0 0 0 6 165 0 Ocenitelná práva 1 467 314 0-171 0 1 610 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 1. 10. 2017 30. 9. 2018 Celkem 1. 1. 2016 30. 9. 2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 408 538 0-171 0 7 775 0 8 429 872 0-1 893 0 7 408 0 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Přeúčtování Konečný zůstatek Pozemky 15 302 0-10 190 0 5 112 Stavby 613 097 1 055-515 197 0 98 955 Samostatné mov. věci 73 780 3 910-1 290 380 76 780 Jiný dlouhodobý majetek 1 469 0-263 0 1 206 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 947 0 0-380 567 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 Celkem 1. 10. 2017 30. 9. 2018 704 595 4 965-526 940 0 182 620 Celkem 1. 1. 2016 30. 9. 2017 701 956 19 462-6 923-9 900 704 595 39
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Pozemky 0 0 0 0 0 0 Stavby 234 000 18 879-233 373 0 19 506 0 Samostatné mov. věci 52 517 4 734-1 290 0 55 961 0 Jiný DHM 0 0 0 0 0 0 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 0 Celkem 1. 10. 2016 30. 9. 2018 286 517 23 613-234 663 0 75 467 0 Celkem 1. 1. 2016 30. 9. 2017 240 640 51 573-5 696 0 286 517 0 c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Podíly v ovládaných nebo ovládajících společnostech Zůstatek k 1. 1. 2016 Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k 30. 9. 2017 Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek k 30. 9. 2018 0 21 500 0-20 568 932 0 0 20 568 21 500 Dlouhodobé půjčky 0 0 0 0 0 7 505 0 0 7 505 Korporátní dluhopisy 0 0 0 0 0 235 500 0 0 235 500 Celkem 0 21 500 0-20 568 932 243 005 0 20 568 264 505 Ovládané společnosti, společnosti pod podstatným vlivem a ostatní dlouhodobé cenné papíry k 30. 9. 2018 (v tis. Kč): Název společnosti AXILLARIS a.s. Sídlo společnosti Nová cesta 1550/17, Krč, 140 00 Praha 4 30. 9. 2018 30. 9. 2017 Podíl v % 50,00 % 50,00 % Vlastní kapitál 1 809 1 864 VH běžného roku +/- -54-9 Cena pořízení akcií/podílu 21 500 Jmenovitá hodnota akcie/podílu 5 ks à 200 000 Kč Dividendy 0 40
Společnost nakoupila v účetním období korporátní dluhopisy společnosti EMERGE Industry a.s., Nová Cesta 1550/17, Praha 4 Krč, IČ: 24294845 ve dvou emisích takto: Datum emise Datum pořízení Kusů Pořizovací cena Úrokový výnos Emise 1 20. 12. 2017 20. 12. 2017 59 29 500 000 3,50 % p.a. Emise 2 18. 6. 2018 18. 9. 2018 412 206 000 000 5,00 % p.a. Celkem 1. 10. 2017 30. 9. 2018 471 235 500 000 V emisi 1 se jedná o pětileté dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou, přičemž úrokové výnosy jsou vypláceny ročně. V emisi 2 se jedná o dvouleté dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou, přičemž úrokové výnosy jsou vypláceny ročně. 3.5 Pohledávky Rozbor krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů dle splatnosti, výše opravných položek (v tis. Kč) Typ pohledávek Brutto hodnota Opravná položka Netto hodnota Netto hodnota běžné období běžné období běžné období minulé období Pohledávky před lhůtou splatnosti 21 511 0 21 511 29 756 Po splatnosti od 0 do 3 měsíců - 334 0-334 736 Po splatnosti od 3 do 6 měsíců 312 0 312 865 Po splatnosti od 6 do 12 měsíců 175 0 175 672 Po splatnosti nad 12 měsíců 164-31 133 3 012 Pohledávky za dlužníky v konkurzu* 4 281-4 281 0 0 Celkem 26 109-4 312 21 797 35 041 * Opravné položky a pohledávky za dlužníky v konkurzu jsou z minulých účetních obdob Krátkodobé pohledávky (v tis. Kč) Typ pohledávek Netto hodnota celkem Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období běžné období od minulé období Pohledávky z obchodního styku 21 797 35 041 0 0 Stát - daňové pohledávky 147 0 0 0 Krátkodobé poskytnuté zálohy 825 652 0 0 Jiné pohledávky 6 5 066 0 0 Dohadné účty aktivní 73 128 0 0 Celkem 22 848 40 887 0 0 V účetním období nebyly poskytnuty záruky (v minulém účetním období také ne). 41
Pohledávky kryté zástavním právem či jinak ručené Nejsou takové (v minulém účetním období také ne). Opravné položky k majetku a pohledávkám V průběhu účetního období byly tvořeny nové opravné položky k drobným pohledávkám ve výši 15 tis. Kč. K pohledávkám za společností Médeia Bohemia, a.s., nebyly tvořeny opravné položky, neboť na základě rozvrhových usnesení již bylo z pořizovací ceny pohledávky (ve výši 16 871 tis. Kč) uhrazeno 49,7 % (8 379 tis. Kč) a společnost je přesvědčena o dobytnosti této pohledávky. Společnost neeviduje k rozvahovému dni pohledávky, které mají dobu splatnosti delší než 5 let. Společnost eviduje dlouhodobé poskytnuté zálohy z titulu poskytnuté kauce plynoucí z nájemních smluv na pronájem dlouhodobého nemovitého majetku ve výši 7 971 tis. Kč. 3.6 Zásoby Společnost netvořila v účetním období opravnou položku na zásoby (v minulém účetním období také ne). 3.7 Vlastní kapitál Vývoj vlastního kapitálu je uveden v Přehledu o změnách vlastního kapitálu k 30. 9. 2018. Základní kapitál je tvořen 47 006 kusy akcií v zaknihované podobě na majitele v nominální hodnotě 1 000 Kč a je plně splacen. 3.8 Závazky Rozbor krátkodobých závazků z obchodních vztahů dle lhůty splatnosti (v tis. Kč) Typ závazku běžné období Brutto hodnota minulé období Závazky před lhůtou splatnosti 9 442 10 027 Po splatnosti od 0 do 6 měsíců -2 10 Po splatnosti od 6 do 12 měsíců 0 0 Po splatnosti nad 12 měsíců 3 0 Celkem 9 443 10 037 42
Krátkodobé závazky (v tis. Kč) Typ pohledávek Netto hodnota celkem Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období běžné období od minulé období Závazky z obchodních vztahů 9 443 10 037 0 0 Ostatní závazky 30 635 24 185 0 0 Krátkodobé přijaté zálohy 5 877 4 730 0 0 Závazky k úvěr. institucím 0 36 477 0 0 Celkem 45 955 75 429 0 0 Společnost neeviduje k rozvahovému dni závazky, které mají dobu splatnosti delší než 5 let. Výše nesplatných závazků pojistného Společnost eviduje k 30. 9. 2018 nesplatné závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ve výši 3 711 tis. Kč. Výše uvedené závazky byly vyrovnány v termínu řádné měsíční výplaty v průběhu října 2018. Výše daňových nesplatných závazků činí k 30. 9. 2018 částku 17 148 tis. Kč, z toho daň ze závislé činnosti činí 886 tis. Kč. Daň z příjmů ze závislé činnosti byla vyrovnána v termínu řádné měsíční výplaty v průběhu října 2018. Daň z příjmů právnických osob je splatná 31. 3. 2019. Odložená daň Společnost v účetním období zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 570 tis. Kč (k 30. 9. 2017 odložený daňový závazek ve výši 1 714 tis. Kč), který vznikl na základě rozdílu mezi zůstatkovou daňovou a účetní hodnotou. Přehled pohybů dočasných rozdílů vyplývajících z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku a rezerv je uveden v následující tabulce: Popis Účetní hodnota Daňová hodnota Odčitatelné dočasné rozdíly Daňová sazba Odložená daňová pohledávka/ závazek PS účtu 481 k 1. 10. 2017 (pohledávka+/závazek-) -1 714 Zůstatková hodnota dlouhodobého majetku 103 747 102 893-854 19 % -162 Stav opravných položek k zásobám 0 0 0 19 % 0 Stav opravných položek k pohledávkám 0 0 0 19 % 0 Rezervy 3 856 0 3 856 19 % 733 Daňová ztráta 0 0 0 19 % 0 Celkem 107 603 102 893 3 002 570 Závazky neuvedené v rozvaze Společnost nemá zpracovaný ekologický audit. Vedení společnosti si není vědomo možných budoucích závazků souvisejících se škodami způsobenými minulou činností společnosti ani závazků souvisejících s prevencí možných škod budoucích. Nesplacené leasingové splátky uvedené v podrozvaze k 30. 9. 2018 činí 462 tis. Kč. 43
3.9 Rezervy Ostatní rezervy Společnost vytvořila k datu 30. 9. 2018 rezervy v celkové výši 3 856 tis. Kč takto: Ostatní rezervy Počáteční stav k 1. 10. 2017 Tvorba Čerpání Konečný stav k 30. 9. 2018 Rezerva na nevyčerpanou dovolenou 677 3 856 677 3 856 Rezerva na soudní spory 1 192 0 1 192 0 Celkem 1 869 3 856 1 869 3 856 Ve všech soudních sporech (OSA, Intergram) došlo k dosažení dohod o narovnání a tedy smírného vyřešení všech soudních sporů, rezervy na soudní spory byly rozpuštěny. Při tvorbě rezerv na nevyčerpanou dovolenou došlo ke změně metodiky tvorby, a to tak, že nyní je rezerva tvořena dle stavu nevyčerpaných dovolených k 30. 9. kalendářního roku (dosud to bylo k 31.12. kalendářního roku). Společnost vytvořila k datu 30. 9. 2017 rezervy v celkové výši 1 869 tis. Kč takto: Ostatní rezervy Počáteční stav k 1. 1. 2016 Tvorba Čerpání Konečný stav k 30. 9. 2017 Rezerva na nevyčerpanou dovolenou 645 677 645 677 Rezerva na soudní spory 696 584 88 1 192 Celkem 1 341 1 261 733 1 869 3.10 Mimobilanční údaje Společnost nevystavila žádné směnky. Společnost má vypůjčeny mycí stroje na základě smlouvy s dodavatelem v celkové výši 229 tis. Kč. O výpůjčce je účtováno v podrozvahové evidenci. Majetek neuvedený v rozvaze (v tis. Kč) Druh majetku Pořizovací cena běžné období Pořizovací cena minulé období Drobný hmotný majetek léčebné přístroje* 3 230 3 135 Drobný hmotný majetek nábytek* 23 009 23 066 Drobný hmotný majetek textil* 191 265 Drobný hmotný majetek kuchyň. vybavení* 3 803 3 913 Drobný hmotný majetek ochranné pomůcky, ostatní vybavení* 5 423 5 176 Drobný hmotný majetek výpočetní technika* 2 869 2 972 Drobný nehmotný majetek software** 1 611 1 593 44 Celkem 40 136 40 120
* Jedná se o předměty v pořizovací ceně od 500 do 40 000 Kč účtované přímo do spotřeby na účet 501, dle vnitropodnikové směrnice není drobným majetkem (evidováno v operativní podrozvahové evidenci) předmět, jehož pořizovací cena je větší než 500 Kč nebo doba použitelnosti je větší než 1 rok. ** Jedná se o drobné softwary, licence aj. v pořizovací ceně do 60 000 Kč účtované přímo do spotřeby na účet 518. Majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá žádný majetek zatížený zástavním právem. Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Společnost nevlastní významný majetek, o němž by bylo známo, že jeho tržní ocenění je výrazně vyšší než ocenění v účetnictví. Závazky neuvedené, na které nebyla vytvořena rezerva Nejsou. 3.11 Výnosy (v tis. Kč) Druh výnosu 1. 10. 2017 30. 9. 2018 celkem tuzemsko zahraničí Tržby z prodeje výrobků a služeb 275 568 275 568 0 Od ZP a samoplátců 225 647 225 647 0 Prodej procedur 9 382 9 382 0 Příplatky na ubytování a stravu 16 158 16 158 0 Ostatní služby 24 381 24 381 0 Tržby z prodeje zboží 5 485 5 485 0 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 384 250 384 250 0 4. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky došlo k rozhodnutí statutárního orgánu o výplatě záloh na dividendu dle ustanovení zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, 40, odst. 2. Mezitímní účetní závěrka byla sestavena a zákonné podmínky pro tuto výplatu byly splněny. Dne 31. října 2018 zaniklo členství ve správní radě Ing. Stanislavu Kuželovi. Sestaveno: 8. 1. 2019.. JUDr. Zdeněk Šulc statutární ředitel 45
46
Přehled o změnách vlastního kapitálu 47
48
Léčebné lázně Bohdaneč a.s. IČ: 47452421 Přehled o změnách vlastního kapitálu Masarykovo nám. 6 533 41 Lázně Bohdaneč Česká republika Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Běžné účetní období 2017/2018 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rozdíly z přeměn obchodních korporací Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účet. období Počáteční stav k 1. 10. 2017 47 006 3 173-26 834-3 543 0 270 629-9 225 0 23 846 305 052 Rozdělení výsledku hospodaření 2016/2017 Celkem 23 846-23 846 0 Zaokrouhlovací rozdíl -1-1 Přecenění dlouhodobého finančního majetku 20 568 20 568 Převykázání přecenění při přeměnách 6 794-6 794 0 Pohledávky z termínových operací - rozpuštění -528-528 Jiný výsledek hospodaření minulých let -666-666 Zisk za rok 2017/2018 70 735 70 735 Konečný stav k 30. 9. 2018 107 365 742 0 144 401 650 7 931 261 089 Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Běžné účetní období 2017/2018 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rozdíly z přeměn obchodních korporací Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účet. období Počáteční stav k 1. 1. 2016 47 006 3 173-6 794 0 350 295 894-18 471 0 0 321 158 Fúze Genova k 1.1.2016 1 000 63-9 224 0-8 161 Vyúčtování nákupu akcií GNV 2016-1 000-10 400-11 400 Použití fondů ze zisku -350-350 Ocenění majetku při fúzi s GENOVA VBD Celkem 0 0 Uhrazení ztráty minulých období -18 471 18 471 0 Úhrada oceňovacího rozdílu při přeměně AC Pohledávky z termínových operací - tvorba Přecenění dlouhodobého finančního majetku 6 794-6 794 0 528 528-20 568-20 568 Zisk za rok 2016/2017 23 846 23 846 Konečný stav k 30. 9. 2017 47 006 3 173-26 834-3 543 0 270 629-9 224 0 23 846 305 053 Sestaveno dne: 8. 1. 2019 Jméno a podpis statutárního orgánu účetní jednotky: JUDr. Zdeněk Šulc 49
Přehled o peněžních tocích 51
52
Léčebné lázně Bohdaneč a.s. Masarykovo nám. 6, 533 41 Lázně Bohdaneč, Česká republika, IČ: 47452421 Přehled o peněžních tocích za rok končící 30. 9. 2018 Běžné obd. v tis. Kč Minulé obd. P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účet. období 5 438 15 051 Peněžní toky z provozní činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 87 430 28 523 A.1. Úpravy o nepeněžní operace -59 393 38 887 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůst. ceny prodaných stálých aktiv a umořování oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku a goodwillu 24 151 52 442 A.1.2. Změna stavu: 1 979 397 A.1.2.1. opravných položek - 7-131 A.1.2.2. rezerv 1 986 528 A.1.3. Zisk(-)/ztráta(+) z prodeje stálých aktiv -91 972 328 A.1.4. Výnosy z dividend a podílu na zisku (-) 0 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové(+) úroky s výjimkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky (-) 6 449 6 288 A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace -20 568 A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami 28 037 67 410 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu - 34 298 6 128 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních 3 757-2 463-38 059 9 092 A.2.3. Změna stavu zásob 4-501 A.2.4. Změna stavu finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 0 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami - 6 261 73 538 A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -7 611-6 498 A.4. Přijaté úroky 1 162 210 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období -11 593-10 020 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) 0 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -24 303 57 230 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -240 698-10 871 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 384 250 901 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám - 7 505 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 136 047-9 970 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků a úvěrů -85 214-42 144 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty 0-11 223 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, atd. 0 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního jmění a další vklady peněžních prostředků akcionářů 0 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku 0-11 223 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -85 214-53 367 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků 26 530-6 107 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 31 968 5 438 Sestaveno dne: 8. 1. 2019 Jméno a podpis statutárního orgánu účetní jednotky: JUDr. Zdeněk Šulc 53
54 Organizační schéma účetní jednotky
Správní rada Statutární ředitel Interní audit Kvalita Manažer projektů Výkonný ředitel Kancelář výkonného ředitele Podpůrné úseky Úsek léčebné péče Úsek hotelových služeb Úsek sociálních služeb Finanční úsek Lékaři Provoz ubytování Provoz sociální péče Obchodní úsek Provoz zdravotní péče Provoz stravování Provoz zdravotní péče Personální úsek Provoz rehabilitace Technický provoz Provoz provozní podpory Provoz balneoterapie 55
Léčebné lázně Bohdaneč a.s. Masarykovo nám. 6 533 41 Lázně Bohdaneč tel.: +420 466 860 860 e-mail: obchod@llb.cz www.llb.cz