1. NEXIA AP a.s. Smlouva o provedení forenzního auditu OLP/1982/2013 Čl. I. Smluvní strany se sídlem: Sokolovská 5/49, Praha 8 - Karlín, PSČ 186 00 jejímž jménem jedná: Ing. Valdemar Linek, předseda představenstva IČ: 48 11 70 13 Bankovní účet: 193168570297/0100 KB (dále jen i jako auditor nebo zhotovitel nebo dodavatel nebo NEXIA AP ) 2. Liberecký kraj se sídlem: U Jezu 642/2a, Liberec 2, PSČ 461 80 jejímž jménem jedná: IČ: 708 91 508 (dále jen i jako klient nebo objednatel ) a n a s t r a n ě j e d n é PhDr. Alena Riegerová, vedoucí odboru zdravotnictví Krajského úřadu Libereckého kraje, v plné moci n a s t r a n ě d r u h é Výše uvedené smluvní strany uzavřely dnešního dne ve smyslu ustanovení 262 a násl. Zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto Smlouvu o provedení Forenzního auditu příspěvkové organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje (dále jen též i jako smlouva ). Čl. II. Předmět smlouvy 1. Předmětem této smlouvy je závazek zhotovitele provést forenzní audit příspěvkové organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje (dále jen ZZSLK ) za období od 1.1.2011 do 30.6.2013, a to způsobem, v rozsahu a termínech touto smlouvou stanovených (dále jen Forenzní audit ). 2. Účelem auditu bude zjistit aktuální stav ZZSLK, prověřit plnění zákonných požadavků, identifikovat rizika a prověřit efektivnost současného nastavení systému řízení a hospodaření. Cílem Forenzního auditu je identifikovat oblasti, kde dochází k nehospodárnosti v nakládání s veřejnými prostředky. 3. Forenzní audit bude probíhat v sídle prověřované příspěvkové organizace ZZSLK Husova
976/37, Liberec, PSČ 460 01. 4. Výstupem forenzního auditu bude Závěrečná zpráva, která bude obsahovat návrhy opatření, která by vedla k úsporám a optimalizaci rozpočtu ZSSLK. Povinnosti a práva zhotovitele Čl.III. Povinnosti a práva smluvních stran 1. Zhotovitel se podle této smlouvy zavazuje provést Forenzní audit v rozsahu definovaném v předmětu smlouvy v Čl.II. 2. Zhotovitel se zavazuje provést Forenzní audit takovým způsobem, aby provedl minimálně prověření následujících oblastí: účetnictví za sledované období (2011, 2012 a první polovinu 2013), mzdová agenda (včetně pracovně-právních vztahů), veřejné zakázky, platné smluvní vztahy, správa a nakládání s majetkem, správa zásob, klientelistické jednání, konflikt zájmů. rizikové vztahy a propojení mezi subjekty, nestandardní finanční a obchodní transakce, navržení úsporných opatření včetně návrhu optimalizace rozpočtu. 3. Zhotovitel se zavazuje předat veškeré informace, zjištění a závěry plynoucí z provedení Forenzního auditu výhradně k tomu určeným pracovníkům klienta. 4. Povinností zhotovitele je na základě provedeného Forenzního auditu zpracovat Závěrečnou zprávu, písemný dokument s návrhem optimalizace a doporučení pro zavedení procesů v oblastech, které povedou k optimalizaci rozpočtu ZZSLK. 5. Závěrečná zpráva bude předána klientovi v jím požadovaném počtu vyhotovení v českém jazyce. 6. Za účelem provedení Forenzního auditu, ke kterému se zhotovitel touto smlouvou zavázal, je oprávněn požádat klienta (resp. jeho prostřednictvím ověřovanou příspěvkovou organizaci ZZSLK) o předložení listin, podkladů a poskytnutí veškerých informací a účetních záznamů, tak aby bylo možné provést ověření všech oblastí definovaných v Čl.III. odst. 2, které budou klientovi (resp. jeho prostřednictvím ověřované příspěvkové organizaci ZZSLK) včas zaslány formou samostatného dokumentu obsahujícího seznam požadavků.
7. Poskytovatel je též oprávněn požádat o poskytnutí součinnosti statutární orgán, resp. jeho členy, a zaměstnance objednatele a také ověřované příspěvkové organizace ZZSLK a za tímto účelem je oprávněn požadovat vysvětlení, a to i v písemné formě od kteréhokoli zaměstnance nebo člena statutárního orgánu klienta nebo ověřované příspěvkové organizace ZZSLK. 8. Zhotovitel je povinen neprodleně informovat klienta o závažných důvodech bránících provedení nebo dokončení Forenzního auditu v dohodnutém rozsahu a v dohodnutých termínech. V takovém případě se zhotovitel a klient písemně, případně ústně, dohodnou, jakým způsobem se zhotovitel s těmito důvody vypořádá a jak se případně změní touto smlouvou sjednané termíny. 9. Forenzní audit je považován za řádně provedený, pokud je tento proveden v rozsahu, obsahu a termínech stanovených touto smlouvou. O předání a převzetí Písemné zprávy bude pořízen předávací protokol podepsaný zástupci obou smluvních stran. Povinnosti a práva klienta 1. Klient pro účely této smlouvy prohlašuje, že si je vědom, že pro úspěšné dosažení cíle Forenzního auditu je nezbytné, aby realizace Forenzního auditu proběhla v úzké součinnosti a v blízkém kontaktu a komunikaci mezi vedením klienta a pracovníky zhotovitele. V dané souvislosti se klient zavazuje poskytovat zhotoviteli po celou dobu účinnosti této smlouvy za účelem provedení Forenzního auditu nezbytnou součinnost svých pracovníků odpovědných za průběh Forenzního auditu. 2. Klient se zavazuje, že vyvine maximální úsilí, aby ze strany všech svých zodpovědných pracovníků byly zhotoviteli poskytnuty v dohodnutých termínech všechny jím písemně vyžádané podklady a informace nezbytné k provedení Forenzního auditu. Případné nepředložení vyžádaných podkladů a informací je považováno za překážku v činnosti zhotovitele na straně klienta. 3. Klient se zavazuje zajistit zhotoviteli odpovídající prostory a materiální zabezpečení nutné k provedení Forenzního auditu, a to v místě plnění, kterým je dle této smlouvy sídlo ověřované příspěvkové organizace ZZSLK. Zejména se jedná o uzamykatelnou místnost vybavenou telefonem, dostupnou kopírkou, připojením na internet a optimálně s přístupem do IS. 4. Klient se zavazuje včas informovat o organizačních či jiných změnách, které mohou mít vliv na výsledek činnosti zhotovitele a k nimž by v průběhu platnosti této smlouvy došlo na jeho straně. 5. Klient se zavazuje platit sjednanou odměnu za uskutečněné a dojednané činnosti zhotovitele. Čl.IV. Termín a místo plnění předmětu smlouvy 1. Termín plnění realizace forenzního auditu je stanoven od 1. 9. 2013 do 14. 10. 2013. 2. Místem plnění je sídlo příspěvkové organizace ZZSLK - Husova 976/37, 460 01 Liberec.
Čl.V. Cena za poskytnuté činnosti a způsob placení 1. Cena za činnosti uvedené v této smlouvě se stanoví dohodou smluvních stran v celkové výši 280.000,- Kč bez DPH, 21 % DPH činí 58.800,- Kč, cena celkem včetně DPH je tedy rovna 338.800,- Kč (slovy: třistatřicetosmtisícosmset Kč). Rozbor stanovení celkové ceny Cena bez DPH DPH 21% Cena vč. DPH a) cena za zpracování auditu 224.000,- Kč 47.040,- Kč 271.040,- Kč b) cena za návrh úsporných opatření včetně návrhu optimalizace rozpočtu 56.000,- Kč 11.760,- Kč 67.760,- Kč Nabídková cena celkem - součet a) + b) 280.000,- Kč 58.800,- Kč 338.800,- Kč 2. Zhotovitel bude oprávněn vystavit fakturu po předání Závěreční zprávy. 3. Úhrada odměny bude probíhat na základě faktury zhotovitele se lhůtou splatnosti faktury 15 dní od doručení faktury, a to na bankovní účet zhotovitele č. 193168570297/0100 vedený v bankovním ústavu KB Praha 3. 4. Zhotovitel je oprávněn změnit účtovanou výši DPH pouze v souladu se Zákonem č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů, jestliže po uzavření smlouvy nabude účinnosti zákon, kterým bude výše DPH změněna. 5. Cena plnění uvedená v bodu 1 tohoto článku zahrnuje veškeré náklady poskytovatele nezbytné k provedení kompletního předmětu plnění. 6. Cena plnění uvedená v bodu 1 tohoto článku je cena nejvýše přípustná, která může být zvýšena pouze za podmínek uvedených v této smlouvě. 7. Dnem splnění lhůty splatnosti se rozumí den splatnosti uvedený na přijatém příkazu k úhradě, který byl předán objednavatelem jeho bankovnímu ústavu a jím potvrzen. 8. V případě prodlení objednatele se zaplacením faktury je zhotovitel oprávněn vyúčtovat klientovi úrok z prodlení ve výši 0,05 % z nezaplacené částky předmětné faktury za každý den prodlení a klient je povinen tuto sankci uhradit. 9. Daňový doklad (faktura) bude splňovat náležitosti daňového dokladu dle platných obecně závazných předpisů a bude na ni uveden vedle standardních údajů i název akce Forenzní audit ZZSLK a číslo smlouvy objednatele. V případě, že faktura (daňový doklad) nebude mít odpovídající náležitosti, je zadavatel oprávněn zaslat ji zpět zhotoviteli k doplnění, aniž se tak zadavatel dostane do prodlení se splatností. Lhůta splatnosti začne běžet znovu od opětovného doručení náležitě doplněné nebo opravené faktury (daňového dokladu) zadavateli Čl.VI. Závazek mlčenlivosti 1. Auditor a jím pověření pracovníci jsou povinni, vyjma okolností blíže specifikovaných v příslušných ustanoveních zákona o auditorech, zachovat mlčenlivost o všech skutečnostech, týkajících se ZZSLK, o nichž se dozvěděli v souvislosti s poskytováním služeb podle této
smlouvy. Získané informace nesmí zneužít ke svému prospěchu nebo k prospěchu někoho jiného. 2. Smluvní strany se zavazují, že při realizaci předmětu této smlouvy budou chránit a utajovat před nepovolanými osobami důvěrné informace a skutečnosti, které jsou takto smluvní stranou řádně označeny (dále jen i jako chráněné informace ). Povinnosti uvedené v tomto článku této smlouvy platí i po ukončení této smlouvy. 3. Za chráněné informace se pro účely této smlouvy považují takové informace a skutečnosti, které nejsou všeobecně a veřejně známé, které svým zveřejněním mohou způsobit škodlivý následek pro kteroukoliv smluvní stranu, nebo které některá ze smluvních stran jako chráněné písemně označila. Chráněné informace mohou být poskytnuty třetím osobám jen s písemným souhlasem dotčené smluvní strany. Dotčená smluvní strana takový souhlas bez zbytečného odkladu vydá, jestliže je to nezbytné pro realizaci této smlouvy nebo jejích dodatků a třetí osoba poskytne dostatečné garance, že nedojde k vyzrazení chráněných informací. Za třetí osoby podle tohoto ustanovení nejsou považováni určení pracovníci smluvních stran oprávnění ke styku s chráněnými informacemi ve vazbě na tuto smlouvu nebo osoby, které si jedna ze smluvních stran písemně určí. Závazek k ochraně a utajení trvá po celou dobu existence chráněných informací. 4. Zhotovitel se zavazuje nevyužít důvěrné informace zadavatele získané v souvislosti s touto smlouvou jinak než pro účely této smlouvy, v neprospěch zadavatele či k poškození jeho dobrého jména nebo pověsti. 5. Za porušení závazku důvěrnosti informací podle této smlouvy nebude považováno zveřejnění důvěrných informací jakékoliv ze smluvních stran, ke kterému dojde na základě zákona, soudního, správního či jiného obdobného rozhodnutí. Čl.VII. Odstoupení a smluvní pokuta 1. V případě závažného porušení podmínek této smlouvy může druhá strana od této smlouvy odstoupit bez udání důvodů a toto odstoupení je účinné okamžikem jeho doručení druhé smluvní straně. Za závažné porušení podmínek této smlouvy ze strany objednatele se považuje především opakované nepředkládání poskytovatelem vyžádaných podkladů, neposkytování potřebné součinnosti, účelové předkládání prokazatelně chybných, zavádějících nebo neplatných dokumentů. Za závažné porušení podmínek této smlouvy ze strany zhotovitele se považuje nedodržení touto smlouvou sjednaného termínu předložení Závěrečné zprávy. 2. V případě odstoupení od této smlouvy má zhotovitel nárok na úhradu odměny z již prokazatelně dokončené činnosti dle této smlouvy a případně i na úhradu dalších jí prokazatelně vynaložených nákladů na dosud prováděnou auditorskou činnost, která ještě nebyla ukončena. Případné nároky na náhradu škody tímto nejsou dotčeny. 3. V případě, že zhotovitel ze svého zavinění nedodrží termín provedení Forenzního auditu a předložení Závěrečné zprávy, zavazuje se zaplatit klientovi smluvní pokutu ve výši 0,05 % ze sjednané smluvní ceny za každý den svého jednotlivého prodlení s plněním sjednaných termínů. Smluvní pokuta je splatná na základě faktury vystavené zadavatelem, a to ve lhůtě
splatnosti 15 kalendářních dní od jejího vystavení Čl.VIII. Ustanovení závěrečná 1. Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem uzavření, kterým se rozumí den podpisu této smlouvy oprávněnými zástupci obou smluvních stran. 2. Tato smlouva je vyhotovena ve 3 (třech) stejnopisech, z nichž každý má platnost originálu. Zhotovitel obdrží 1 (jedno) vyhotovení a klient 2 (dvě) vyhotovení. 3. Právní vztahy této smlouvy se řídí příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku. Tato smlouva se uzavírá na dobu určitou do doby naplnění předmětu smlouvy. 4. Smluvní strany prohlašují, že je jim obsah této smlouvy dobře znám a že tato smlouva byla před jejím podpisem jejich zástupci přečtena, že byla uzavřena po vzájemném projednání podle jejich pravé a svobodné vůle, určitě, vážně, srozumitelně, nikoliv v tísni nebo za nápadně nevýhodných podmínek. 5. Tato smlouva může být měněna a doplňována pouze písemně, formou číslovaných dodatků, které musí být odsouhlaseny a podepsány každou ze smluvních stran ve stejném počtu jako vlastní smlouva. 6. Po ukončení účinnosti této smlouvy jsou smluvní strany povinny si vrátit veškeré originály poskytnutých dokumentů k realizaci Forenzního auditu, a to ve lhůtě nejpozději do 10 pracovních dnů po ukončení této smlouvy. 7. Autentičnost této smlouvy stvrzují podpisy zástupců obou smluvních stran. V Liberci, dne 22. 8. 2013 V Praze, dne 22. 8. 2013 Klient Zhotovitel...... PhDr. Alena Riegerová Ing. Valdemar Linek Vedoucí odboru zdravotnictví Krajského Předseda představenstva úřadu Libereckého kraje, v plné moci NEXIA AP, a.s. Liberecký kraj