A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky. č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Transfery - účtování transferu dle ČUS č. 703 od r. 2011 - poskytnutné a přijaté transfery (účty 572 a 672) - poskytnuté a přijaté zálohy na transfery (účty 373 a 374) - vedení poskytnutých transferů na podrozvahových účtech až do jejich vypořádáí (999/973, 971) - přijaté dotace přes transfer (972/999) - Od r. 2012 Účty účtové skupiny 63 byla pro ÚSC zrušeny a budou se používat účty účtové třídy 68 (vyplývá to z Výkazu zisku a ztráty pro ÚSC). - Od r.2014 Změnil se odpisový plán v návaznosti na změnu ČÚS č.708 - Odpisování dlouhodobého majetku. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Ke dni účetní závěrky k 31.12.2015 - časově rozlišeno zálohy na elektrickou energii (účet 314 10). Přes dohadné účty pasivní (účet 389). Ke dni účetní závěrky k 31.12.2015 - časově rozlišeno předplatné "Časopis Obec a finance" přes (účet 381) náklady příštích období. 69 Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji. 66 Odpisování majetku změna na ČÚS č.710 - úpravu provedl program automaticky ÚSC - v r. 2011 Proúčtovaly se oprávky k účtům 018, 028, 019, 021, 022 406/0858, 406/078, 406/079, 406/081, 406/082 Dále se proúčtovaly oprávky k dotaci 403/401 První použití metody odpisování dlouhodobého majetku provedla účetní jednotka poprvé v účetní závěrce sestavené k 31.12.2011, a to pouze na rozvahových účtech. K tomuto datu se dlouhodobý majetek a soubory tohoto majetku, které se odpisují podle zákona a vyhlášky, kategorizovaly s přiřazenním doby používání (5-80 let). Dále musely být vypočteny oprávky, tedy souhrn teoretických odpisů z minulých let. Pro účely odpisování se majetek nepřeceňoval, ale odpisuje se z ceny, která jenyní cenou pořizovací nebo reprodukční pořizovací a kterou nyní účetně eviduje. Od 1.1.2012 - odpisuje majetek (účet 551) 67 postup tvorby a použití rezerv - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Obec netvořila rezervy. 65 postup tvorby a použití opravných položek Pro rok 2015 se tvoří opravné položky pouze k pohledávkám a jsou zaúčtovány k 31.12.2015 A.1.-A.3.
P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 35 770,00 25 738,00 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 123 080,50 122 680,50 3 Vyřazené pohledávky 905 1 488,00 1 488,00 4 Vyřazené závazky 906 0,00 0,00 5 Ostatní majetek 909 0,00 0,00 P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0,00 3 921 852,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 911 0,00 0,00 2 Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 912 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 913 0,00 3 921 852,00 4 Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 914 0,00 0,00 5 Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 915 0,00 0,00 6 Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1 500 000,00 1 717 880,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 1 500 000,00 1 500 000,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 939 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 217 880,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0,00 1 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 951 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 952 0,00 0,00 3 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 953 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 954 0,00 0,00 5 Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 955 0,00 0,00 6 Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 956 0,00 0,00 A.4. A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 160 338,50 149 906,50 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0,00 0,00 Stránka : 1 z 2
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 1 Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0,00 0,00 P.VIII Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0,00 0,00 2 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0,00 0,00 3 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0,00 0,00 4 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0,00 0,00 5 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 1 660 338,50 5 789 638,50 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona položky Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0,00 8 274,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3 937,00 7 722,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 221 870,00 226 415,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) A 7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Kupní smlouva č.2015/s046 V k.ú.ostředek na listu vlastnictví č.10001 - vznikl časový nesoulad mezi evidencí majetku obce a katastrem nemovitostí v důsledku zápisu vkladu práva do katastru nemovitostí, týkajícího se převodu majetku z vlastnictví obce na jinou osobu k 31.12.2015. Toto se týká této poz.parcely: Pozem.parcela č.910/1 v k.ú. Ostředek o výměře 88 m2. A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) bez komentáře A.6.-A.9.
položky Název položky B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1.-B.4.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" položky Název položky C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 4 587 472,36 51 000,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 336 156,00 357 740,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.
D 1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 362 064,00 m2 D 3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO) 20 637 648,00 362 064 x 57 = D 4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce C Doplňující informace Na účet 401 se v rámci převodového můstku převedly tyto účty: z 933 - Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let z 964 - Saldo výdajů a náladů z 965 - Saldo příjmů a výnosů Na účet 403 se v rámci převodového můstku převedl účet: z 901 - Fond dlouhodobého majetku Účet 403 - dotace na pořízení dlouhodobého majetku (dotace r. 2004 ČOV - 12.514.872,- Kč) Částka 0,00 (dotace r. 2010 výstavba komunikace - 500.000,- (dotace r. 2011 cisternový automobil - 140.000,- Kč) (příspěvek na pořízení změny ÚP č. 5 51.000,-Kč) (dotace r.2015 Snížení energetické náročnosti budovy OÚ v Ostředku - Mninsterstvo životního prostředí MŽP - dotace FS - 3.519.336,77 Kč SR 207.019,59 Kč) (dotace r.2015 Obnova ního majetku po živelních pohromách v roce 2013-684.800,- Kč) Ostatní jmění zůstává a účetu 401. Na účet 451 01 se v rámci převodového můstku převedl účet 951 (úvěr ČOV) Účet 934 - Smlouva D1 E34 s.r.o. uzavřená 29.6.2012 (příspěvek 1.500.000,- Kč na rozvoj infrastruktury Ostředek při zahájení výstavby chodíku a nabytí právní moci stavebního povolení). Orientační převodový můstek SU 2014 na 2015 911 změna náplně -PS zaúčtován na 905 (Vyřazené pohledávky) 939 změna náplně - PS zaúčtován na 913 (Krátkodobé podmíněné pohledávky) E.1.
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce A Doplňující informace účet 518 13 - jsou účtovány bankovní poplatky účet 572 - příspěvky (572 00 - Chopos, 572 10 - Benebus, 572 30 - školy, 572 40 útulek pro psy, 572 50 - svaz měst a obcí ČR, 572 51 - TJ Sokol Ostředek, 572 51 - Spolek CPV,572 51 SDH Ostředeka Třemošnice) účet 649 00 - AVE Čáslav Jistina Částka 0,00 E.2.
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace 0 Výkaz "Přehled o peněžních tocích" nemá povinnost sestavovat. Částka 0,00 E.3.
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace 0 Výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" nemá povinnost sestavovat. Částka 0,00 E.4.
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0,00 A.II. Tvorba fondu 0,00 Základní příděl 0,00 Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0,00 Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0,00 Peněžní a jiné dary určené do fondu 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 A.III. Čerpání fondu 0,00 Půjčky na bytové účely 0,00 Stravování 0,00 Rekreace 0,00 Kultura, tělovýchova a sport 0,00 Sociální výpomoci a půjčky 0,00 Poskytnuté peněžní dary 0,00 Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0,00 Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0,00 Ostatní užití fondu 0,00 A.IV. Konečný stav fondu 0,00 F.a
Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.d
Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.f
1 2 3 4 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0,00 G.II. Tvorba fondu 0,00 Přebytky hospodaření z minulých let 0,00 Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0,00 Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu 0,00 F.g
Stavby G. Doplňující informace k položce A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy položky Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 34 384 325,05 10 846 317,00 23 538 008,05 23 093 377,20 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 0,00 0,00 0,00 0,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 7 383 537,90 2 739 775,00 4 643 762,90 4 720 874,90 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 645 070,00 28 370,00 616 700,00 628 940,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 4 876 168,65 1 578 093,00 3 298 075,65 2 386 255,80 G.5. Jiné inženýrské sítě 2 078 360,00 633 279,00 1 445 081,00 1 484 537,00 G.6. Ostatní stavby 19 401 188,50 5 866 800,00 13 534 388,50 13 872 769,50 G.
Pozemky H. Doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 7 134 715,29 0,00 7 134 715,29 7 135 593,29 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 3 579 047,00 0,00 3 579 047,00 3 579 047,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 953 028,24 0,00 953 028,24 953 908,24 H.4. Zastavěná plocha 372 689,89 0,00 372 689,89 372 689,89 H.5. Ostatní pozemky 2 229 950,16 0,00 2 229 950,16 2 229 948,16 H.
I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.
J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. IČ účetní jednotky - věřitele Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.1.
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.2. IČ účetní jednotky - věřitele Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.2.
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh projektu Dat.uzavř.sml. Základní údaje Dodavatel Obchodní firma IČ Stavební fáze Rok zah. Rok uk. Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t - 4 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t - 3 t - 2 t - 1 Celkem Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele Počátek Konec t - 4 v tom: t - 3 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku t - 2 v tom: t - 1 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 Celkem L.