Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:21 č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1. 1. 2013 byly vydány nové účetní standardy č. 709 a č. 710. Nové předpisy závazné od 1. 1. 2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. - od 1.1.2013 je účetní jednotka měsíčním plátcem DPH, proto z důvodu zpřesnění věrného zobrazení, účtujeme předpisy nájmů nebytových prostor měsíčně A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a metodiky JMK. Účetní jednotka časově nerozlišuje opakující se platby do hodnoty Kč 20.000,00 dle směrnice č. Ú3/2010. Účetní jednotka tvoří opravné položky jen u významných pohledávek dle směrnice č.ú6/2010. Účetní jednotka rovnoměrně, o odpisech účtuje měsíčně. Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B dle ČÚS č. 707 Účetní výkazy se zaokrouhlují na účtech 388 a 389. Účetní jednotka přeceňuje majetek určený k prodeji pouze pokud je rozdíl mezi účetní a reálnou cenou významný. Za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota, která je nižší. Účetní jednotka vychází ohledně stanovení významnosti analogicky z vyhlášky č. 410/2009 Sb., 26,odst. 2 písm. d), kde je nepřímo stanovena významná hodnota pro účely výkaznictví, což je u reálné hodnoty stejná funkce dle směrnice č.ú9/2013 O opravných položkách účtuje účetní jednotka k 31.12. daného roku. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odepisování, o odpisech účtuje měsíčně. A.1.-A.3.
P.VII. Další podmíněné závazky 26 469 312,87 25 552 423,87 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0,00 0,00 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 12 905,00 0,00 3 Ostatní majetek 903 0,00 0,00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 34 217,77 34 217,77 1 Vyřazené pohledávky 911 34 217,77 34 217,77 2 Vyřazené závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 8 753 989,30 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 8 753 989,30 0,00 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 17 621 119,87 17 621 119,87 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 896 889,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0,00 0,00 A.4. Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:22 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 12 905,00 0,00 Stránka : 1 z 2
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:22 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 5 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 7 931 304,00 7 931 304,00 11 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0,00 0,00 13 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0,00 0,00 14 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 20 000,00 0,00 P.VIII Vyrovnávací účty 0,00 20 000,00 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0,00 0,00 2 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0,00 0,00 3 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0,00 0,00 4 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0,00 20 000,00 5 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-17 668 200,80-25 538 206,10 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona položky Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:23 Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 210 852,00 197 375,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 92 454,00 86 637,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:23 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A 7 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Netýká se naší účetní jednotky. A.6.-A.9.
položky Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:24 Název položky B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1.-B.4.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:24 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" položky Název položky C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 200 000,00 150 000,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 927 372,00 3 698 651,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:24 D 1 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 2 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 3 Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 4 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 5 Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D 6 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způs 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D 7 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá náplň. D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:25 1 042 01 00 rozestavěné stavby k 31.3.2014 revitalizace nám.sv. Jana - 140.245,00 Kč, park u koupaliště - 281.416,50 Kč, kompostárna - 24.200,00 Kč, střelnice - 59.566,00 Kč, koupě domu č.p.170-3.898.135,52 Kč, zateplení tělocvičny - 39.200,00 Kč, zateplení radnice - 39.200,00 Kč, střed města - 1.096.640,61 Kč, vodovod - 254.241,00 Kč, nádstavba ubytovny pro soc.slabé - 50.780,00 Kč, most přes Litavu - 113.000,00 Kč, zateplení voj.objektu - 534.705,00 Kč, koupaliště - 513.791,00 Kč, 3apartmány - 64.500,00 Kč, bytové domy v parku - 24.000,00 Kč, soc.ubytovna-vojáci - 30.250,00 Kč, cesta k voj.areálu - 8.800,00 Kč, přístavba MŠ - 128.260,00 Kč, komunální stroj - 200.919,60 Kč, psinec - 123.549,00 Kč, ZTV za tratí - 64.000,00 Kč, revitalizace Nad sklepy - 152.926,00 Kč, rozšíření VO - 13.071,63 Kč,zařízení pro příjem KTV - 42.955,00 Kč, ostatní - 1.000,00 Kč Čerpané úvěry v roce 2014 - hodnota k 31.03.2014 451 02 23 ČOV - 3.802.700,00 Kč. 451 02 24 smuteční síň - 2.160.000,00 Kč. 451 02 25 budova Telecomu - 1.296.000,00 Kč. 451 02 26 výtah u zdravotního střediska - 674.600,00 Kč. 451 01 14 nákup domu č.p.170-3.568.275,00 Kč. Částka 0,00 E.1.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:25 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace 1 Mzdové náklady počet pracovníků 34 přepočtený 32. Odměny zastupitelů dle Nařízení vlády 375/2010 Sb. Náklady 549 03 - Ostatní náklady z činnosti - účtujeme pojistné (pov.ruč.,poj.prům.rizik, odp.zaměstnanců,..) 572 03 - Náklady na nároky na prostředky rozpočtů ÚSC - účtujeme příspěvky zřízeným PO, místním organizacím,... Výnosy 649 03 - Ostatní výnosy z činnosti - účtujeme nahodilé příjmy, věcná břemena,.. 672 03 - Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu - účtujeme plánované dotace z kraje, ÚP,.. Částka 0,00 E.2.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:26 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce 0 0 Doplňující informace Částka 0,00 E.3.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:26 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce 0 0 Doplňující informace Částka 0,00 E.4.
Fond kulturních a sociálních potřeb Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:26 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.a
Rezervní fond Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:27 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.d
Investiční fond Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:27 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.f
1 2 3 4 Ostatní fondy Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:27 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0,00 G.II. Tvorba fondu 0,00 Přebytky hospodaření z minulých let 0,00 Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0,00 Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu 0,00 F.g
Stavby Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:28 G. Doplňující informace k položce A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy položky Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 552 303 924,52 130 923 483,00 421 380 441,52 423 500 191,52 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 96 896 689,08 15 713 055,00 81 183 634,08 81 489 982,08 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 181 142 921,63 44 366 699,00 136 776 222,63 137 353 143,63 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 64 745 086,64 3 146 923,00 61 598 163,64 61 847 272,64 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 81 982 464,30 22 835 095,00 59 147 369,30 59 557 955,30 G.5. Jiné inženýrské sítě 70 541 478,93 25 286 833,00 45 254 645,93 45 614 117,93 G.6. Ostatní stavby 56 995 283,94 19 574 878,00 37 420 405,94 37 637 719,94 G.
Pozemky Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:28 H. Doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 22 878 836,28 0,00 22 878 836,28 23 101 358,78 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 14 657,00 0,00 14 657,00 14 657,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 5 774 530,47 0,00 5 774 530,47 5 996 580,47 H.4. Zastavěná plocha 13 196 478,45 0,00 13 196 478,45 13 196 950,95 H.5. Ostatní pozemky 3 893 170,36 0,00 3 893 170,36 3 893 170,36 H.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:28 I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 359 039,00 I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 359 039,00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:29 J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou -321 999,20 0,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64-321 999,20 0,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:29 K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.1.
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:30 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednot. - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohlededávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhov. nástroje K.2.
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh projektu Dat.uzavř.sml. Základní údaje Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:30 Dodavatel Obchodní firma IČ Stavební fáze Rok zah. Rok uk. Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t - 4 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t - 3 t - 2 t - 1 Celkem Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele Počátek Konec t - 4 v tom: t - 3 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku t - 2 v tom: t - 1 Výdaje na pořízení majetku v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 Celkem L.
Okamžik sestavení: 22.4.2014 11:05:30 N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13. Mzdové náklady Název položky Mzdový náklad Podíl mzd. nákladů na jedn. Podíl mzd. nákladů na jedn. položky pracovníka (přepočtený stav) pracovníka (přepočtený stav) v pracov. a služeb. poměru mimo pracov. a služeb. poměr Běžné úč. obd. Minulé úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. Běžné úč. obd. Minul. úč. obd. N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 1 621 910,00 50 385,52 N.II.2. Ostatní platy ( hrazené refundace jiným organizacím) 0,00 N.II.3. Ostatní osobní výdaje 100 207,00 53 301,60 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů 0,00 N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 388 181,00 25 878,73 N.II.6. Odstupné 0,00 N.II.7. Odchodné 0,00 N.II.8. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené 0,00 N.II.9. Mzdové náhrady 0,00 N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci 1 813,00 7 252,00 N.