ZÁVĚREČNÝ UCET Svazu vodovodů Bohdalov za rok 2011 I. ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY Paragraf Položka Popis Schválený Rozpočet po Skutečnost rozpočet změnách Kč Kč Kč 2310 2139 Ostatní příjmy z pronájmu 580000,- 570000,- 570000,- majetku 6310 2141 Příjmy z úroků 12000,- 1 800,- 1 744,69 Příj my cel k e m 592 000,- 571 800,- 571 744,69 II. ROZPOČTOVÉ VYDAJE Paragraf Položka Popis Schválený Rozpočet po Skutečnost rozpočet změnách Kč Kč Kč 2310 5021 Ostatní osobní výdaje 35000,- 34000,- 33806,- 2310 5032 Povinné poj. na veřejné zdr. 3000,- 3600,- 3579,- pojištění 2310 5137 Drobný hmotný majetek 3000,- O O 2310 5139 Nákup materiálu j.n. 25000,- 600,- 599,- 2310 5154 Elektrická energie 30000,- 39000,- 38765,- 2310 5161 Služby pošt 2500,- 300,- 301,- 2310 5162 Služby telekomunikací a 1 000,- 1 600,- 1 600,- radiokomunikací 2310 5163 Služby peněžních ústavů 2000,- 1 900,- 1 902,- 2310 5164 Nájemné 1 500,- 1 500,- 1 500,- 2310 5165 Nájemné za půdu 10 000,- 9600,- 9578,- 2310 5166 Konzult., poradenské a 10 000,- 6900,- 6825,- právní služby 2310 5167 Služby školení a vzdělávání 2000,- 1 600,- 1590,- 2310 5169 Nákup ostatních služeb 40000,- 53700,- 53 714,- 2310 5171 Opravy a udržování 200000,- O O 2310 5173 Cestovné 3000,- 12500,- 12448,- 2310 5365 Platby daní a poplatků O O 260,-
2310 6121 Budovy 400000,- 411 000,- 410 605,- 2310 6202 Nákup majetkových podílů O 442000,- 442000,- 6409 6901 Rezervy kapitálových výdajů 824000,- 552000,- Výdaje celkem I 592 000,- 1 571 800,- 1 019072,- 11. FINANCOVÁNÍ Položka Popis Schválený rozpočet Kč Rozpočet po změnách Kč Skutečnost Kč 8115 Změna stavu krátkodobých 1 000000,- prostř. na BÚ 1 000000,- 447327,31 Výsledek hospodaření - 447 327,31 Stav ZBÚ k 1.1.2011 Stav ZBÚ k 31.1.2011 991 706,19 544378,88 Údaje o hospodaření s majetkem svazu vodovodů k 31.12.2010 k 31.12.2011 Účet: 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4085,- 021 Stavby 19 346 781,05 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 37 154,80 031 Pozemky 19467,- 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 9 104925,10 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 350 196,- 4085,- 27800670,15 32786,80 19467,- 737686,- 792 196,- V roce 2011 byla provedena kategorizace stávaj ícího dlouhodobého majetku dle přílohy Č. 1 ČÚS 708 a k 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování. Od roku 2012 se bude účtovat o odpisech stávajícího dlouhodobého majetku.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření hospodaření svazu vodovodů za rok 2011 Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost HB AUDITING, s.r.o. Žďár nad Sázavou na základě uzavřené smlouvy. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 29.9.2011, závěrečné přezkoumání proběhlo dne 5.4.2012. Závěr zprávy: Při přezkoumáni hospodaření Svazu vodovodů Bohdalov za rok 2011 jsme nezjistili chyby a nedostatky, které by byly svoji povahou nedostatky podle 10 odst. 3 písmo b) a c) zákona Č. 420/2004 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Závěrečný účet bude zveřejněn ve všech členských obcích Svazu vodovodů Bohdalov, tj. Bohdalov, Březí nad Oslavou, Kotlasy a Pokojov. Sestavila účetní svazu vodovodů, správce rozpočtu Marta Holoubková V Bohdalově dne 21.5.2012 Jf. vv i'. JcJ1L Vyveseno dne:...1t.6.1012- Sejmuto dne:. Schváleno v představenstvu svazu vodovodů dne:. Svaz vodovodů Bohdalov 59213 BOHDALOV 250 cj tel. 566677 137 Bc. n ošt Juda předseda předst enstva SV Bohdalov
I,, ZPRAVA O VYSLEDKU v, r V T PREZKOUMANI HOSPODARENI Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č.l28/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení) ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb.'} pro dobrovolný svazek obcí Svaz vodovodů Bohdalov za období od 1.1.2011 do 31.12.2011
I. Všeobecné informace Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen "územní celek"): Bc. Arnošt Juda - předseda představenstva svazku Vrcholným orgán svazku: valná hromada Další orgány: představenstvo Sídlo svazku: 592 13 Bohdalov, čp. 250 IČ: : 488 94 401 Svazek není plátcem DPH. Zástupci územního samosprávného celku: Bc. Arnošt Juda - předseda představenstva svazku Marta Holoubková - účetní svazku Auditorská společnost: DB AUDITING s.r.o., Dolní 1730/25, Žd'ár nad Sázavou osvědčení KA ČR č. 078 Přezkoumání provedli: Ing. Zdeněk ovotný, auditor - osvědčení KA ČR Č. 1131 Hana Blahová, odborný ekonom Místo přezkoumání: sídlo obce Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 29.9.2011. Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 5.4.2012. Zpracování zprávy proběhlo dne 6.4.2012. 2
II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkownání jsou podle ustanovení 2 odst. I zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění po.zdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkaj ící se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě srníouvy sjinými právníckými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraníční poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumání orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nernovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, 11.) účetnictví vedené územním celkem. ln. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů u přezkoumávaných operací. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. 3
IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán územního samosprávního celku. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem Č. 93/2009 Sb.. o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanovenírní 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření územního celku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod Ill. této zprávy). V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumáni hospodařeni Svazu vodovodů Bohdalov jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčeni, že přezkoumávané hospodařeni neni ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B VYJÁDŘE Í OHLEDNĚ CHYB A EDO STATKŮ Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu najejich významnost (materialitu) ajejich vztah k hospodařeni obce jako celku. Při přezkoumáni hospodařeni Svazu vodovodů Bohdalov za rok 2011 jsme nezjistili chyby a nedostatky, které by byly svoji povahou nedostatky podle 10 odst. 3 písmo b) a c) zákona č, 420/2004 Sb. 4
UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. PODÍL POHLEDÁ VEK A ZÁ VAZKŮ A ROZPOČŤ ZAST AVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU A PODÍL Svazek nemá zastavený majetek ani pohledávky a závazky, které se započítávají do ukazatelů podle ustanovení 10, odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, proto nebyly ukazatelé počítány. VII. Další informace Stanovisko svazku obcí k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy O výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. I písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko svazku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne 6.4.2012 Auditorská společnost: HB AUDITINO S.r.O. Oprávnění Č. 078 Zastoupená: Ing. Zdeněk Novotný HB AUDITING, s.r,o. Dolni 1730/25 591 01 Žďár nad Sázavou IČO: 60 113219 OlG: CZ60113219 Odpovědný auditor: Ing. Zdeněk Novotný, oprávnění č. 1131 Zpráva projednána se statutárním orgánem Svazu vodovodů Bohdalov dne Zpráva předána statutárnímu orgánu Svazu vodovodů Bohdalov dne /I<f..'i 7 01'l. 5