Záznam z 9. jednání Městské kontrolní a revizní rady MSH ČMS Praha, které se konalo dne 10.4.2012 v Praze Přítomni: Omluven: Jaroslav Volf ml. - předseda MKRR Ing. Karel Barcuch Anna Procházková Zuzana Vladyková (viz. příloha - Prezenční listina MKRR( Jednání bylo svoláno jako řádné podle plánu práce na rok 2012. Program jednání: 1. Zahájení, volba zapisovatele a ověřovatele zápisu, projednání a schválení programu jednání, 2. Kontrola úkolů z předchozích jednání MKRR MSH ČMS Praha, 3. Kontrola pokladní hotovosti návaznost fyzického stavu na údaj finančního deníku, kontrola návaznosti bankovních účtů na finanční deník, kontrola prvotních účetních dokladů, kontrola formální úplnosti účetních dokladů vč. podpisů 4. Kontrola zpracování a odevzdání daňového přiznání za rok 2011 5. Kontrola stavu placení členských příspěvků, kontrola odvodu členských příspěvků SH ČMS 6. Kontrola čerpání rozpočtu k 31.12. 2011 7. Kontrola inventarizace za rok 2011 8. Různé K jednotlivým bodům bylo konstatováno a přijato: 1. Zahájení, volba zapisovatele a ověřovatele zápisu, schválení programu jednání Jednání zahájil a řídil předseda MKRR Jaroslav Volf, přivítal členy MKRR, a seznámil přítomné s programem jednání. Program jednání byl schválen všemi přítomnými. Zapisovatelem byl zvolen Ing. Karel Barcuch, ověřovatelem Jaroslav Volf. 2. Kontrola úkolů z předchozích jednání ÚKRR Na předchozího jednání dne 10.1.2012 nebyla provedena kontrola vedení evidence členské základny a byla přesunuta na dnešní jednání. Vzhledem k nepřítomnosti pí. Růženy Maděrové (omluvena pro nemoc) byl tento bod posunut na příští jednání (dle plánu 11.9.2012) 3. Kontrola pokladní hotovosti návaznost fyzického stavu na údaj finančního deníku, kontrola návaznosti bankovních účtů na finanční deník, kontrola prvotních účetních dokladů, kontrola formální úplnosti účetních dokladů vč. podpisů Kontrolu pokladní hotovosti provedl ing. Barcuch a bylo zjištěn stav finančních prostředků v pokladně ve výši 11 321,- Kč, což odpovídá stavu vykázaném ve finančním deníku Nebyl zjištěn žádný rozdíl. Zjištěné stavy jednotlivých bankovek a mincí jsou uvedeny ve výčetce, která je přílohou záznamu. Kontrolu návaznosti bankovních účtů na finanční deník, kontrolu prvotních účetních dokladů a kontrolu formální úplnosti účetních dokladů vč. podpisů prováděla paní Anna Procházková a Zuzana Vladyková za období od poslední kontroly dne 10.1.2012 do 10.4.2012. Při kontrole nebyly zjištěny nedostatky. 4. Kontrola zpracování a odevzdání daňového přiznání za rok 2011 Kontrolu prováděl ing. Barcuch. Kontrolou bylo zjištěno, že za rok 2011 byl vykázán základ daně ve výši 272 183,- Kč, který byl uplatněn jako částka o níž si mohou poplatníci, kteří nejsou 1
založení nebo zřízeni za účelem podnikání snížit základ daně, takže základ daně po úpravě je nula a tudíž žádná daň nebyla placena. Přiznání k dani z příjmů bylo včas podáno na příslušný Finanční úřad. Dle podacího lístku 7.3.2012. Rovněž v rámci kontroly bylo zjištěno i včasné a řádné podání Vyúčtování daně vybírané srážkou - 1.2.2012 a vyúčtování daně z příjmů za závislé činnosti - 14.3.2012. 5. Kontrola stavu placení členských příspěvků, kontrola odvodu členských příspěvků SH ČMS Kontrolu prováděl ing. Barcuch. Dle předložených podkladů bylo zjištěno, že k dnešnímu dni jsou zaplaceny členské příspěvky všemi SDH mimo SDH Myslíkova. Tímto SDH se na svých jednáních zabýval VV MSH ČMS Praha několikrát a i MKRR naposledy na svém jednání dne 8.11.2011. Toto SDH bylo projednáno na Shromáždění představitelů SDH dne 20.3.2012 a navrženo na zrušení. Dále byla provedena kontrola odvodu členských příspěvků na SH ČMS a bylo zjištěno, že odvod byl proveden hotově dne 14.3.2012 6. Kontrola čerpání rozpočtu k 31.12. 2011 Kontrolu prováděl ing. Barcuch. Vyhodnocení čerpání rozpočtu bylo schváleno VV MSH ČMS Praha dne 24.1.2012. Rozpočet na rok 2011 byl sestaven jako vyrovnaný. K 30.12.2011 byl vykázán zisk v částce 242 848,01 Kč. Tento lepší výsledek byl dosažen vyššími příjmy o 423 666,45 Kč a výdaje byly vyšší o 191 232,44 Kč. V těchto částkách nejsou započteny příjmy dotací v částce 647 935,- Kč a čerpání (výdaje) dotací v částce 637 521,- Kč. Kontrolou proti vykázanému zisku v Přiznání k dani z příjmu právnických osob bylo zjištěno, že je zde uvedena částka 264 472,- Kč a rozdíl činí 21 623,99 Kč - zaokrouhleno nahoru 21624 Kč. Došlo tedy k vykazování dvou rozdílných částek a na Shromáždění představitelů SDH dne 20.3.2012 bylo schváleno hospodaření MSH Praha s výsledkem 242 848,01 Kč, tedy jiný než je v Přiznání k dani z příjmu právnických osob. Návrh na opatření: Zjistit proč došlo k uvedenému rozdílu a zabezpečit pro další období vykazování shodných hodnot. 7. Kontrola inventarizace za rok 2011 Kontrolu prováděl Jaroslav Volf. Inventarizace proběhla z souladu s Příkazem starosty SH ČMS č. 1/2011: Inventarizace a účetní závěrka SH ČMS k 31.12.2011. Inventarizační komise byla jmenována starostou MSH ČMS Praha dne 19.12.2011a proběhla ve dnech od 5.1.2011 do 26.1.2012. Kontrolou nebylo zjištěny problémy v provedení inventur. MKRR se v rámci této kontroly dohodla, že jednotliví členové provedou namátkovou kontrolu majetku evidovaného na MSH ČMS Praha a fyzicky umístěného v jejich SDH. 8. Různé a) MKRR projednala problematiku konání Shromáždění představitelů SDH ve smyslu účasti na jednání a informovanosti (poskytování materiálů z jednání). S odkazem na Jednací řád SH ČMS bod IV. Výkonné a rozhodovací orgány, čl. 15, odst. 5), kde se říká: 5) Shromáždění představitelů OSH rozhoduje prostou většinou hlasu, při rovnosti hlasů rozhoduje hlas právě předsedajícího. Takto je postupováno pouze nerozhodne-li shromáždění představitelů jinak. Další členi VV KSH, KKRR a další hosté mají hlas poradní. 2
Z uvedeného článku mimo jiné (stanovy) vyplývá i účast členů MKRR na tomto jednání. Dále z odstavce 8, který zní: 8) Závěry z jednání jsou poskytovány členům VV KSH, KKRR, OSH a Kanceláři sdružení a členům VV SH ČMS v daném kraji. vyplývá povinnost poskytovat členům KKRR, v Praze tedy MKRR závěry a materiály pro jednání. Návrh: MKRR navrhuje VV MSH ČMS Praha zasílat pozvánky a materiály pro jednání členům MKRR. b) MKRR projednala změnu provádění zápisů z jednání. V souladu s jednacím řádem SH ČMS bod II. Obecná ustanovení, čl. 6, odst. 1 bude záznam (zápis) prováděn dodatečně do nejpozději do 15ti dnů. nebude se zapisovat jednání hned do sešitu. Návrh: Zápisy a plán kontrolní činnosti požaduje MKRR zveřejňovat na webových stránkách MSH ČMS Praha. Zapsal: Ing. Karel barcuch Ověřil: Jaroslav Volf ml. v.r. Přílohy: Prezenční listina Výčetka (inventura pokladny) 3