Ý ÚŘ Ň Ý Ě Í Ř Á Á Í Ř Í ř č Č á Í á í Ě í Ě á í č á ďě é č Ť á á í Ť í í á Ý í í í Ť á í Ž í Ž í Ť é í ň á í Ť Ť Íí í Ť á í Šť á á ň Ť á í ňí á í á í á č í

A. PŤezkoumanépísemnosti PŤedmětem pťezkoumáni hospodaťeníjsou ridaje uvedené v $ 2 odst. t a 2 zákona o pťezkoumávání hospodaťení.v souladu s $ 6 odst. 3 písm. b) zákona o pťezkoumávání hospodaťení je pťezkoumání hospodaťení prováděno v;iběrov;im zprisobem s ohledem podle pťedmětua obsahu pťezkoumání.pťiposuzováni navyznamnost jednotlivych skutečností jednotliqich právních rikonri se vychází Ze znění právních pťedpisti platnych ke dni uskutečněnítohoto rikonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu v doběod 25.2.-L2,3.20 0 byl vyvěšen Pravidla rozpočtového schválenav ZO dne 17J22009 provizoria RozpočtováopatŤení v roce 2010 bylo provedeno 7 RO Rozpočtoqiv;ihled byl pťedložen na rok 20 2.2013v Zo dne30. 2.20 0 Schválen;frozpočet byl projednána schválenzo dne 12.3.2010 ZávěrečnÝričet byl projednán a schválenzo dne 4.6. s v;fhradou Bankovní qfpis k datu3l.l2.2010 u čes.spoťitelny Evidence majetku vedena v programu Fenix Faktura za rck 2010 od ledna-prosince Hlavní kniha k datu31.12.2010 Inventurnísoupis majetku a pťedložen k datu 3 l.l 2.20 0 závazktl Kniha odeslan;fchfaktur zarck2010 Pokladní doklad za měsíc1.5.do 3 l.8.2010 Pokladníkniha (deník) za měsíckvěten.s{pen20 0 PŤíloharozvahy k datu31.12.2010 Rozvaha k datu31.12.2010 Učtov'.irozvrh pťedložen za rok 2010 Yykaz pro hodnoceníplnění za měsícleden.prosinec 201'0 rozpočtu pozemku p.č.189l 9 Smlouvy o pťevodumajetku prodej p.č:.202l25;202l24; 89ll2;koupě (koupě, prodej, směna, k.í.ždkec pťevod) Smlouvy o vkladu majetku PUV ze ďne10.11.;4. l.;4.8.;30.6.201'0

ZveŤejněnézátměryo nakládání s majetkem Informaceo pťijat;ich ze dne 16.6.2010 opatťení ch (zák. 42012004 Sb., 32012001Sb., apod.) VnitŤnípŤedpisa směrnrce o poskyováním cestovníchnáhrad s ričinnostíod 1.l.2010 Zápisy z jednáni ze dne zastupitelstvavčetně 7.12.2009.;23.4.,4.6.,2.7.,10.9.,8.I 0.,12.11.,3.12. ;I 2.2.,12.3 usnesení 30.r2.2010 Kontrolní a finančnívýbor Kontrolnímvybor ze ďne 8. 2.2010 Finanční vybor ze dne26.5.,24.l 1.2010 B. Zjištěníz jedn orázovéhopňezkoumání PŤipŤezkoumáníhospodaŤeniÚSC Ždírec: nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv. C. Závér I. Plnění opatňeník odstraněnínedostatkri zjištěnfch a) pňi pňezkoumáníhospodaňenírizemníhocelku za pňedchozíroky byly zjištěnynásledujícíménězávažnéchyby a nedostatky: Pňedmětz Zákon č,.42012004sb. $ 2 odst. 2 písm.h) ričetnictvívedenéizemním celkem PrávnipŤedpis:ČÚs 501. 522,Českéričetnístandardy($ 36 odst. I zákonao ričetnictví) CUS 512 bod 5"17 - Uzemní celek chybně čtoval o bytcích dlouhodobéhomajetku. Nedostatek Účetníjednotkou byl k datu 31.12.2009vyÍazenzričtu O28- Drobny dlouhodoby hmotn;f majetek v ěástce 47 166,80 Kč, ale pťedložené vyíazovacíprotokoly byly doloženy pouze na částku45 369,78 Kč. U ričtu022. Samostatnémovitévěci a soubory movit;fchvěcí byla k datu 31.12.2009 odričtovánačástkave vfši 96 582,-. Kč z drivodu nefunkčnosti.žebťík v částce 18 450,.. Kč byl prodán a potom následně zaveden do ričetnictvína podrozvahoqi ričet972.. (splněnodne:l6.5.2011)- ČÚs 512 bod 5.2 - Územní celek chybně čtovalnáklady na poťízenídlouhodobéhomajetku. Nedostatek: Účetní jednotka chybně ričtovala o pťedpisu PD pro uzemni rozhodnutí na akci:''multifunkčnídtim pro obec Žďírec,,v částce107 tis. Kč a v částcel l9 tis. Kč na íěet 42O

- Služby a náklady nevyrobní povahy.cástka L9 tis. Kč byla chybně zaíazenana ričet 018 - Drobn;f dlouhodob;fnehmotn;imajetek. - ČÚs s t o. Ú,emní celek nedodrželpostupy tičtováníz čtovacíchvztah. Nedostatek: Kontrolou pťedložen;ichdokladri bylo zjištěno, že ričetníjednotka neričtuje o pťedpisuvydanych faktur na ričet31 1. odběratelé. - ČÚs 501 bod 5.2 a 5.3 - Územní celek ne čtovalk okamžikuusla, ečnění četníhopťípadu. Nedostatek: Úeetní jednotka ne čtovala o vydan;ich fakturách v roce 2009 v den jejich vystavení,ateaž v den hrady.. (splněnodne: 6.5"201l)- ČÚs 50] bod 5.2 a 5.4 - Územnícelekne čtovalkokamžiluuslaltečněníčetního pťípadupťi pťevodech vlastnicní k nemovitostem, heré podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. au p.č.40l 3nebylo. Žďírec, 7 16,202l 3 Nedostatek PŤiprodejipozemkuup.č.176l2vk..r, den doručenínávrhu na vklad ričtovánona straně D u majetkového ričtu 031 Pozemky katastrálnímuriťadu,a e ažv prosinci roku 2009" - ČÚs 50] bod 5.2 a 5"4 - Územní celek ne čtovalk okamžikuuslaftečněníčetního pťípadupťi pťevodech vlastnictví k nemovitostem, heré podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. Nedostatek: Účetni jednotka neprováděla pťi pťevodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí ričetní zápis v den doručení návrhu na vklad katastrálnímu riťadu, ale až v prosinci roku 2009, dle hlavní ričetníknihy.jedná se napť. o prodejp.č.17116ap.č.202l 3změsícezztŤí2009.. (splněnodne: 6.5,2011). byly zjištěnynásledujícízávažnéchyby a nedostatky: Pňedmětz Zákon č. 42012004Sb. $ 2 odst. l. písm. a) plnění pěíjmri a vydaj včetněpeněžníchoperací' tykajícíchse rozpočtovychprostňedkri rozpočtu Právní pťedpis:zákonč,.12812000sb., o obcích,ve zněnípozdějšíchpťedpisri. $ 95 odst. 1. Zdpis Ze zasedání zastupitelstva obce neměl pťedepsané náležitosti. Nedostatek: o pruběhu zaseďánízo je poťizován zápis, ktery neobsahujeveškerénáiežitosti jako napť.schváleny poťadjednání.

Pňedmětz Zátkon č.42012004sb. $ 2 odst. 2 písm.h) četnictvívedené zemním celkem Právní pťedpis:zákonč,.56311991sb., o ričetnictví,ve zněni pozdějšíchpťedpisri - $ / ] odst. ] - Účetnídoktady nebytypr kazné. Nedostatek: Paragony pťi nákupu dárkov;ich balíčk jsou navyšovány o částku 20,.. Kč (dopisovánona paragon),která neníničímpodložena.napť.vpd ě.321 ze dne 16.3.2009na částku352,--kč;vpd č.854 ze dne5.11.2009na částku1 005'-. Kč. - (splněnodne: 6.5.2011).. - s 1] odst. I písm. c) - Učetnídoklady neobsahovalypeněžníčástlrunebo informaci o ceně nebo vyjddťenímnožství. Nedostatek: Pokladní doklady neobsahovaly rozpis celkové částky napť.vpd č. 286 ze dne 9.3. 2009 na částku 225,-. Kč (dětskéhračky),vpd č. 92 ze dne 9. 2,2009 na částku 2 I30,-. Kč; VPD ě. 944 ze ďne 21. 2.2009na částku800,.. Kč; VPD ě. 949 ze dne30.l 2.2009 na částku10 tis. Kč i bez datavystavení. - (splněnodne: 16"5.2011). - $ 3 odst. ] - Územní celek ne čtoval o sla,ttečnostech, heré jsou pťedmětemtičetnictví,do období,s nímžtyto slailečnostivěcně a časověsouvisí. Nedostatek: VPD č. 862 ze dne 9.I.2009 byla vyplacena částka843,-- Kč na akci vepťové hody. K ričetnímudokladu byly pťipojenyprvotní doklady znichžjeden je z roku 2007 anelze zjistit ričelvystavení. - (splněnodne: 16.5.20ll).. b) pňi dílčímpňezkoumání za rok20t0 dílčípťezkoumánínebylo provedeno. II. PĚi pňezkoumání hospodaťeníúsc Ždírec za rok2010 Nebv v ziištěnv chvbv a nedostatkv (Q 10 odst. 3 písm.a) zákona č.42012004sb.) III. PŤi pťezkoumáníhospodaťeníúsc Ždírec za rok2010 Neuvádí se zjištěná rizika dle s 10 odst. 4 písm. a) zákonač.42012004sb. Iv. PŤipňezkoumáníhospodaŤení Úsc Ždírecza rok2010 Byly zjištěnydle $ 10 odst.4 písm.b) následujícíukazatele:

4,23 oá a) podíl pohledávek na rozpočturizemníhocelku 13,81 oá b) podíl závazki na rozpočtu zemního celku c) podíl zastavenéhomajetku na celkovémmajetku rizemníhocelku 0,Á Krajsky riťadplzeřskéhokraje dne 16.5.201r Podpisy kontroloru: Jitka VoldŤichová Zoja Šťastná kontrolor pověťeny Ťízenímpt ezkoumání, Uzemní celek prohlašuje' že podle $ 6 odst. 2 písm. e) zákona č. 42012004 Sb., o pťezkoumáváníhospodaťení rizemníchsamosprávnychcelkri a dobrovolnych svazk poskyl pravdivéa riplnéinformace o pťedmětupťezkoumánía o okolnostech vztahujícíchse k němu. Tato zpráva o vysledku pťezkoumáníje návrhem zprávy o vysledku pťezkoumání pťičemž hospodaťení, konečnymzněním zprávy Se stává okamžikem marnéhouplynutí lh ty stanovenév $ 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemnéhostanoviska kontrolorovi pověťenémuíízenímpťezkoumánína adresu: Krajsky riťadplzeřského kraje, odbor ekonomic[i, oddělení pťezkoumáváníhospodaťeníobcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeri. S obsahem návrhu zprávy o v;isledku pťezkoumáníhospodaťeniúsc Žďirec o počtu7 stran byl seznámena jeho vytisk číslo1 obdržel Dne: 16.května2011 Bc. Bohuslav Vrátník

ě í Ý č č Ý ť ň á ň Ú Ž í á í Ě ť á á Ú í í á č Ť Ť í á ě é á ě Ť á í Ť í í Ťí š é Ť á í í á Ť ř é Š ř ě í é á á ě č č á í Ú í á í é č í í í Íé žá é é á Ťí š é Ť á í á í á ě í Ť Ť í é ě Ťí š é Ť á í í á á ě í ě í ž í í í á č Ťá é ž š č Ťí ě