VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK OLOMOUC květen 2016

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015 OLOMOUC květen 2016

O B S A H 1. Úvod 2 2. Roční účetní závěrka 3 2.1 Rozvaha 3 2.2 Výkaz zisku a ztráty 8 a. Výkaz zisku a ztráty sumář 8 b. Výkaz zisku a ztráty škola 12 c. Výkaz zisku a ztráty KaM 15 Hospodářský výsledek za rok 2015 dle součástí 18 2.3 Přehled o peněžních tocích 19 2.4 Výrok auditora 22 3. Analýza výnosů a nákladů 23 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 24 a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 25 b. Oblast výzkumu a vývoje 27 c. Programové financování 28 d. Strukturální fondy 29 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 30 3.1.3 Náklady 32 3.2 Koleje a menzy 35 4. Vývoj a konečný stav fondů 37 5. Stav a pohyb majetku a závazků 43 6. Závěr 49 1

1. ÚVOD Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2015 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. V roce 2015 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT ) veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (dlouhodobý koncepční rozvoj instituce, specifický výzkum), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů (institucionální rozvojový plán, národní program udržitelnosti). Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2015 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR (Ministerstvo zdravotnictví ČR, Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Grantová agentura ČR, Technologická agentura ČR a další), rozpočtů statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků (Olomoucký kraj, Magistrát města Olomouce), ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK), z Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (dále jen OP VaVpI) a z Operačního programu Podnikání a inovace (dále jen OP PI). 2

2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 6 351 991 6 603 625 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 230 148 232 482 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0 2.Software 013 0004 198 879 201 225 3.Ocenitelná práva 014 0005 11 184 11 350 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 4 799 3 754 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 15 286 16 153 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 8 677 437 9 323 421 1.Pozemky 031 0011 143 709 144 567 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 4 955 4 995 3.Stavby 021 0013 5 373 726 5 795 548 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 2 664 877 3 040 218 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 129 311 119 947 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 351 721 209 067 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 9 138 9 079 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 6 713 6 713 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 3

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6 713 6 713 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-2 562 307-2 958 991 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0 0 2.Oprávky k softwaru 073 0031-115 998-147 814 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032-5 043-7 635 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0033-4 799-3 754 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0034 0 0 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-925 086-1 034 295 7.Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 082 0036-1 382 070-1 645 546 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-129 311-119 947 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 4 372 544 2 595 406 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 23 298 24 723 1.Materiál na skladě 112 0043 1 604 1 554 2.Materiál na cestě 119 0044 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0045 0 0 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5.Výrobky 123 0047 19 685 20 331 6.Zvířata 124 0048 0 0 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 2 009 2 838 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 2 758 241 1 309 396 1.Odběratelé 311 0053 55 916 29 240 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 23 827 12 966 5.Ostatní pohledávky 315 0057 525 774 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 1 822 1 423 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 8.Daň z příjmů 341 0060 0 5 883 4

9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 3 3 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0064 0 0 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0069 15 912 15 903 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 2 660 682 1 243 659 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-446 -455 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 1 574 887 1 248 722 1.Pokladna 211 0073 1 096 1 470 2.Ceniny 213 0074 2 681 2 131 3.Účty v bankách 221 0075 1 571 110 1 245 121 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 16 118 12 565 1.Náklady příštích období 381 0082 15 673 11 899 2.Příjmy příštích období 385 0083 2 0 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 443 666 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 10 724 535 9 199 031 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 7 355 765 7 595 868 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 7 297 542 7 576 590 1.Vlastní jmění 901 0088 6 291 808 6 552 560 2.Fondy 911 0089 1 005 734 1 024 030 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 58 223 19 278 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 19 278 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 58 223 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 3 368 770 1 603 163 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0 1.Rezervy 941 0097 0 0 5

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 70 930 61 690 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 70 930 61 690 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 3 217 937 1 456 403 1.Dodavatelé 321 0107 113 267 138 897 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 2 872 310 1 132 106 4.Ostatní závazky 325 0110 17 432 17 385 5.Zaměstnanci 331 0111 3 055 1 852 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 104 794 84 490 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 55 534 46 487 8.Daň z příjmu 341 0114 8 504 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 21 046 15 773 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 363 3 731 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 9 233 9 673 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17.Jiné závazky 379 0123 0 60 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 0 19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 12 399 5 949 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 79 903 85 070 1.Výdaje příštích období 383 0131 132 10 2.Výnosy příštích období 384 0132 79 046 84 551 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 725 509 Pasiva celkem ř.86+95 0134 10 724 535 9 199 031 6

Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k 31. 12. 2015 je zaznamenán nárůst dlouhodobého majetku celkem z 6 351 991 tis. Kč na 6 603 625 tis. Kč, tj. o 3,97 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období z 230 148 tis. Kč na 232 482 tis. Kč, tj. o 1,02 % a u dlouhodobého hmotného majetku z 8 677 437 tis. Kč na 9 323 421 tis. Kč, tj. o 7,45 %. Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku činila k 1. 1. 2015 351 721 tis. Kč a k 31. 12. 2015 částku 209 067 tis. Kč. U položky Krátkodobý majetek celkem došlo ke snížení o 1 777 138 tis. Kč na celkovou částku 2 595 406 tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se snížil stav krátkodobého majetku o 40,64 %. Ke snížení o 1 417 023 tis. Kč došlo u položky Dohadné účty aktivní. Důvodem snížení je vypořádání dohadných položek aktivních při ukončení projektů OP VaVpI a OP VK. Položka Účty v bankách se snížila o 325 989 tis. Kč. I v tomto případě je důvodem snížení stavu na bankovních účtech dočerpání poskytnutých prostředků na projekty operačních programů OP VK a OP VaVpI z důvodu ukončení projektů. Aktiva celkem se za sledované účetní období snížila z částky 10 724 535 tis. Kč k 1. 1. 2015 na částku 9 199 031 tis. Kč k 31. 12. 2015, tj. o 1 525 504 tis. Kč (o 14,22 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem ze 7 355 765 tis. Kč na 7 595 868 tis. Kč, tj. o 3,27 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o 260 752 tis. Kč, dále nárůst zůstatků fondů o 18 296 tis. Kč. Ke snížení došlo u hospodářského výsledku, a to o 38 945 tis. Kč. Cizí zdroje celkem se snížily z částky 3 368 770 tis. Kč na částku 1 603 163 tis. Kč, tj. o 1 765 607 tis. Kč v důsledku snížení krátkodobých závazků z částky 3 217 937 tis. Kč na 1 456 403 tis. Kč. Ke snížení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde snížení činilo 1 740 204 tis. Kč, a to z titulu vypořádání přijatých záloh u projektů z OP VK a OP VaVpI. Položka Ostatní závazky vůči zaměstnancům se snížila o 20 304 tis. Kč, Dlouhodobé bankovní úvěry klesly o 9 240 tis. Kč, naopak položka Dodavatelé se zvýšila o 25 630 tis. Kč a činila k 31. 12. 2015 138 897 tis. Kč. 7

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty UP celkem Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 371 568 10 948 1.Spotřeba materiálu 501 0002 274 246 5 078 2.Spotřeba energie 502 0003 95 595 1 555 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 1 727 4 315 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 349 104 9 070 5.Opravy a udržování 511 0007 37 512 554 6.Cestovné 512 0008 89 031 595 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 4 799 120 8.Ostatní služby 518 0010 217 762 7 801 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 789 415 11 999 9.Mzdové náklady 521 0012 1 330 001 9 601 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 417 992 2 218 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 5 580 24 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 34 780 149 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 062 7 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 902 18 14.Daň silniční 531 0018 145 5 15.Daň z nemovitosti 532 0019 48 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 709 13 8

V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 699 548 4 479 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 7 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 30 30 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 60 4 20.Úroky 544 0025 1 342 0 21.Kursové ztráty 545 0026 4 185 63 22.Dary 546 0027 50 0 23.Manka a škody 548 0028 1 762 11 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 692 112 4 371 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 451 824 236 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 449 795 236 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 2 013 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 16 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 076 9 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 076 9 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040-205 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041-205 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 3 663 232 36 759 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 312 620 40 513 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 179 350 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 307 511 33 530 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 3 930 6 633 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 646 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 646 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 4 355 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 37 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 9

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 1 180 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 3 138 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 629 452 2 397 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 2 125 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 678 25 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 5 253 0 16.Kursové zisky 645 0062 368 12 17.Zúčtování fondů 648 0063 81 749 1 809 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 539 279 551 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 2 357 0 19.Tržby z prodeje dlouhod. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 2 332 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 17 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 8 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 12 584 52 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 12 584 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 52 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 2 714 293 0 29.Provozní dotace 691 0078 2 714 293 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 3 676 307 42 962 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 13 075 6 203 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 13 075 6 203 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 19 278 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 19 278 10

Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty za UP celkem Za účetní období 2015 byl dosažen zisk po zdanění ve výši + 19 278 tis. Kč, z toho: v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 13 075 tis. Kč v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 6 203 tis. Kč. Výnosy celkem za běžné účetní období činí 3 719 269 tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti 3 676 307 tis. Kč, z doplňkové činnosti 42 962 tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 3 699 991 tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti 3 663 232 tis. Kč, z doplňkové činnosti 36 759 tis. Kč). NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem 1 789 415 tis. Kč, což je 48,85 % z celkových nákladů hlavní činnosti, oproti roku 2014 se snížily o 202 857 tis. Kč. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebované nákupy (materiál, energie a prodané zboží), které představovaly částku 371 568 tis. Kč (tj. 10,15 % celkových nákladů v této činnosti). Náklady na služby činily 349 104 Kč (9,53 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem (náklady na stipendia, prostředky převedené spoluřešitelům, tvorba Stipendijního fondu a Fondu provozních prostředků) činily 699 548 tis. Kč (19,10 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši 449 795 tis. Kč se podílí 12,28 % na celkových nákladech této činnosti. Z celkového objemu odpisů tvoří odpisy z majetku pořízeného z dotací a kapitálového příspěvku částku 377 701 tis. Kč. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku 11 999 Kč (32,65 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na služby ve výši 9 070 tis. Kč, což představuje 24,68 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši 4 315 tis. Kč, které činí 11,74 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na spotřebu materiálu celkem ve výši 5 078 tis. Kč představují 13,82 % objemu nákladů v této činnosti. 11

VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši 2 714 293 tis. Kč, které představují 73,84 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby za vlastní výkony a za zboží v objemu 312 620 tis. Kč, což představuje 8,51 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu 629 452 tis. Kč (poplatky od zahraničních samoplátců, úhrady od pojišťoven, zúčtování odpisů investičního majetku pořízeného z dotací, zúčtování fondů, příjmy od spoluřešitelů), což představuje 17,13 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby za vlastní výkony a za zboží, a to v celkové výši 40 513 tis. Kč, což činí 94,30 % výnosů doplňkové činnosti. Tabulka 2 a Výkaz zisku a ztráty Škola Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 331 947 4 268 1.Spotřeba materiálu 501 0002 256 300 3 186 2.Spotřeba energie 502 0003 73 920 689 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 1 727 393 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 337 116 8 413 5.Opravy a udržování 511 0007 30 670 337 6.Cestovné 512 0008 89 025 540 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 4 785 49 8.Ostatní služby 518 0010 212 636 7 487 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 742 198 10 125 9.Mzdové náklady 521 0012 1 296 552 8 235 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 406 757 1 765 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 5 438 18 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 32 501 105 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 950 2 12

IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 868 14 14.Daň silniční 531 0018 122 1 15.Daň z nemovitosti 532 0019 48 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 698 13 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 698 111 4 456 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 7 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 30 30 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 56 0 20.Úroky 544 0025 1 342 0 21.Kursové ztráty 545 0026 4 185 60 22.Dary 546 0027 50 0 23.Manka a škody 548 0028 1 722 1 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 690 719 4 365 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 433 542 116 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 433 044 116 26.Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 488 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 10 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 075 9 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 075 9 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040-205 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041-205 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 3 544 652 27 401 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 203 358 26 744 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 384 23 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 199 043 25 300 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 3 930 1 421 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 646 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 646 0 13

7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 4 337 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 37 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 1 180 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 3 120 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 619 074 2 351 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 1 148 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 678 25 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 5 031 0 16.Kursové zisky 645 0062 368 12 17.Zúčtování fondů 648 0063 80 544 1 793 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 531 305 521 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 2 344 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 2 327 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 17 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 12 584 52 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 12 584 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 52 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 2 706 906 0 29.Provozní dotace 691 0078 2 706 906 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 3 549 248 29 147 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 4 596 1 746 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 4 596 1 746 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 6 342 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 6 342 14

Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty Koleje a menzy Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 39 621 6 680 1.Spotřeba materiálu 501 0002 17 946 1 892 2.Spotřeba energie 502 0003 21 675 866 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 0 3 922 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 11 988 657 5.Opravy a udržování 511 0007 6 842 217 6.Cestovné 512 0008 6 55 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 14 71 8.Ostatní služby 518 0010 5 126 314 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 47 217 1 874 9.Mzdové náklady 521 0012 33 449 1 366 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 11 235 453 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 142 6 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 2 279 44 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 112 5 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 34 4 14.Daň silniční 531 0018 23 4 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 11 0 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 437 23 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 4 4 20.Úroky 544 0025 0 0 15

21.Kursové ztráty 545 0026 0 3 22.Dary 546 0027 0 0 23.Manka a škody 548 0028 40 10 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 393 6 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 18 282 120 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 16 751 120 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 1 525 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 6 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 118 580 9 358 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 109 263 13 769 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 795 327 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 108 468 8 230 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 5 212 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 18 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 18 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 10 378 46 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 977 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 16

14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 222 0 16.Kursové zisky 645 0062 0 0 17.Zúčtování fondů 648 0063 1 205 16 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 7 974 30 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 13 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 5 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 8 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 7 387 0 29.Provozní dotace 691 0078 7 387 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 127 059 13 815 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 8 479 4 457 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 8 479 4 457 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 12 936 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 12 936 17

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2015 v tis. Kč Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta zdravotnických věd 150 0 150 Lékařská fakulta -76 3 509 3 433 Filozofická fakulta 2 104 1 273 3 377 Přírodovědecká fakulta 782 306 1 088 Pedagogická fakulta 4 0 4 Fakulta tělesné kultury 461-2 484-2 023 Cyrilometodějská teologická fakulta 0 5 5 Právnická fakulta 27 0 27 Správa kolejí a menz 8 479 4 457 12 936 Rektorát 0 0 0 Knihovna 2 0 2 Vydavatelství 266 68 334 Centrum výpočetní techniky -203 3-200 Zbrojnice 2 0 2 Vědeckotechnický park -203 3-200 Akademik sport centrum 5 37 42 Projektový servis 1 118 0 1 118 Centrum podpory studentů se specifickými potřebami 0 0 0 Centrální prostředky 157-974 -817 C e l k e m 13 075 6 203 19 278 UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 19 součástí, z toho 8 fakult. Hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 58 223 tis. Kč byl na základě schválení AS UP rozdělený do Fondu provozních prostředků (47 643 tis. Kč), Fondu rozvoje investičního majetku (9 586 tis. Kč) a Fondu odměn (994 tis. Kč). Hospodářský výsledek za rok 2015 ve výši 19 278 tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP a po schválení výroční zprávy o hospodaření za rok 2015 MŠMT. 18

2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 19 277,65 19 277,65 19 277,65 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0,00 0,00 0,00 450 031,09 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 92 302,97 91 019,08-1 283,89-1 283,89 Výdaje příštích období 005 132,00 9,53-122,47-122,47 Výnosy příštích období 006 79 046,45 84 551,21 5 504,76 5 504,76 Kursové rozdíly pasivní 007 725,36 509,10-216,26-216,26 Dohadné účty pasivní 008 12 399,16 5 949,24-6 449,92-6 449,92 Přechodné účty aktivní 009 2 676 799,35 1 256 223,38-1 420 575,97 1 420 575,97 Náklady příštích období 010 15 673,01 11 898,32-3 774,69 3 774,69 Příjmy příštích období 011 1,80 0,00-1,80 1,80 Kursové rozdíly aktivní 012 442,81 666,44 223,63-223,63 Dohadné účty aktivní 013 2 660 681,73 1 243 658,62-1 417 023,11 1 417 023,11 Pohledávky celkem 014 97 559,91 65 737,79-31 822,12 31 822,12 Z obchodního styku 015 80 368,67 42 979,59-37 389,08 37 289,08 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi sociálního zabez. a zdravotního pojištění 017 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0,00 5 883,57 5 883,57-5 883,57 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 020 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 021 2,84 2,91 0,07-0,07 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0,00 0,00 0,00 0,00 Za zaměstnanci 024 1 822,36 1 423,45-398,91 398,91 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 15 912,23 15 902,94-9,29 9,92 Opravná položka k pohledávkám 026-446,19-454,67-8,48 8,48 Ceniny 027 2 681,40 2 130,94-550,46 550,46 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 19

Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 23 298,31 24 722,54 1 424,23-1 424,23 Materiál na skladě a na cestě 032 1 603,90 1 553,53-50,37 50,37 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky 034 19 685,27 20 331,12 645,85-645,85 Zvířata 035 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě 036 2 009,14 2 837,89 828,75 828,75 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 3 205 537,63 1 450 454,28-1 755 083,35-1 755 083,35 Dodavatelé 039 113 267,27 138 896,64 25 629,37 25 629,37 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy 041 2 872 309,62 1 132 105,77-1 740 203,85-1 740 203,85 Ostatní závazky 042 17 432,05 17 385,25-46,80-46,00 Zaměstnanci 043 3 054,90 1 851,91-1 202,99-1 202,99 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 104 793,91 84 490,12-20 303,79-20 303,79 K institucím sociálního zabezp. a zdravotního pojištění 045 55 533,81 46 487,48-9 046,33-9 046,33 Daň z příjmu 046 8 503,83 0-8 503,83-8 503,83 Ostatní přímé daně 047 21 046,35 15 773,1-5 273,25-5 273,25 Daň z přidané hodnoty 048 362,84 3 730,92 3 368,08 3 368,08 Ostatní daně a poplatky 049 0,00 0 0,00 0,00 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 9 233,05 9 672,79 439,74 439,74 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 0,00 0,00 K účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky 053 0,00 60,30 60,30 60,30 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 6 098 179,57 2 909 565,66 3 188 613,91 164 465,82 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 230 147,78 232 482,36 2 334,58-2 334,58 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 0,00 0,00 Software 059 198 878,74 201 225,35 2 346,61-2 346,61 Předměty ocenitelných práv 060 11 183,50 11 350,45 166,95-166,95 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 4 799,21 3 754,09-1 045,12 1 045,12 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené nehmotné investice 063 15 286,33 16 152,47 866,14-866,14 Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem 065-125 840,80-159 203,16-33 362,36 33 362,36 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0,00 0,00 0,00 0,00 20

K softwaru 067-115 998,14-147 814,41-31 816,27 31 816,27 K předmětům ocenitelných práv 068-5 043,45-7 634,66-2 591,21 2 591,21 K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku 069-4 799,21-3 754,09 1 045,12-1 045,12 K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek 071 8 677 437,37 9 323 421,29 645 983,92-645 983,92 Pozemky 072 143 708,61 144 567,07 858,46-858,46 Umělecká díla a sbírky 073 4 955,40 4 995,40 40,00-40,00 Stavby 074 5 373 725,93 5 795 548,49 421 822,56-421 822,56 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 2 664 877,42 3 040 217,65 375 340,23-375 340,23 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 129 310,92 119 947,42-9 363,50 9 363,50 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice 080 351 721,37 209 066,72-142 654,65 142 654,65 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 9 137,72 9 078,54-59,18 59,18 Oprávky celkem 082-2 436 467,28-2 799 788,62-363 321,34 363 321,34 Ke stavbám 083-925 085,95-1 034 294,72-109 208,77 109 208,77 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-1 382 070,41-1 645 546,48-263 476,07 263 476,07 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00 0,00 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-129 310,92-119 947,00 9 363,92-9 363,50 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00-450 031,09 Dlouhodobý finanční majetek 090 6 713,35 6 713,35 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 6 713,35 6 713,35 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 6 351 990,42 6 603 625,22 251 634,80-701 665,89 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 70 930,00 61 690,00-9 240,00-9 240,00 21

Vlastní jmění 104 6 291 807,49 6 552 560,43 260 752,94 260 752,94 Fondy 105 1 005 733,77 1 024 029,60 18 295,83 18 295,83 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 58 223,27 19 277,65-38 945,62-38 945,62 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0,00-19 277,65-19 277,65-19 277,65 Cash flow z finanční činnosti 110 7 426 694,53 7 638 280,03 211 585,50 211 585,50 Cash flow celkové 111 19 876 864,52 17 151 470,91-2 725 393,61-325 614,57 Stav peněžních prostředků 112 1 572 205,77 1 246 591,18-325 614,59 325 614,59 Tok peněžních prostředků UP vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2015 souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UP. Celkové finanční prostředky k 1. 1. 2015 činily 1 572 206 tis. Kč. V průběhu roku 2015 se snížily o 325 615 tis. Kč na 1 246 591 tis. Kč k 31. 12. 2015. Celkové cash flow UP bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem + 376 051 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši 701 666 tis. Kč. 2.4 VÝROK AUDITORA Účetní závěrka UP v Olomouci za rok 2015 nebyla ověřena auditorem. 22

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ V tabulce 5 jsou sumarizovány veškeré přijaté a použité veřejné zdroje UP v Olomouci v roce 2015 v členění na prostředky z MŠMT, z ostatních kapitol SR, z územních rozpočtů a finanční prostředky ze zahraničí. Největší objem běžných i kapitálových finančních prostředků získala UP z kapitoly MŠMT. 23

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 24 tis. Kč I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 1 2 530 533 2 520 797 393 724 393 554 2 924 257 2 914 351 2 2 488 126 2 478 390 393 724 393 554 2 881 850 2 871 944 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 2 170 354 2 167 172 239 766 239 596 2 410 120 2 406 768 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 270 324 270 324 123 013 123 013 393 337 393 337 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 101 148 101 148 833 833 101 981 101 981 dotace na VaV 6 169 176 169 176 122 180 122 180 291 356 291 356 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 1 900 030 1 896 848 116 753 116 583 2 016 783 2 013 431 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 1 260 897 1 260 430 23 133 23 133 1 284 030 1 283 563 příspěvek 9 1 245 516 1 245 516 8 200 8 200 1 253 716 1 253 716 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 1 921 1 687 12 943 12 943 14 864 14 630 ostatní dotace 11 13 460 13 227 1 990 1 990 15 450 15 217 dotace na VaV 12 639 133 636 418 93 620 93 450 732 753 729 868 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 307 941 301 387 153 958 153 958 461 899 455 345 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 588 1 588 153 958 153 958 155 546 155 546 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 1 588 1 588 153 958 153 958 155 546 155 546 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 306 353 299 799 0 0 306 353 299 799 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 7 224 7 080 0 0 7 224 7 080 dotace na VaV 19 299 129 292 719 0 0 299 129 292 719 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 9 831 9 831 0 0 9 831 9 831 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 4 456 4 456 0 0 4 456 4 456 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 4 456 4 456 0 0 4 456 4 456 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 5 375 5 375 0 0 5 375 5 375 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 5 375 5 375 0 0 5 375 5 375 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 42 407 42 407 0 0 42 407 42 407 dotace spojené se vzdělávací činností 28 38 574 38 574 0 0 38 574 38 574 dotace na VaV 29 3 833 3 833 0 0 3 833 3 833 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 2 530 533 2 520 797 393 724 393 554 2 924 257 2 914 351 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 1 417 674 1 417 063 23 966 23 966 1 441 640 1 441 029 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 1 362 045 1 361 578 23 966 23 966 1 386 011 1 385 544 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 7 224 7 080 0 0 7 224 7 080 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 9 831 9 831 0 0 9 831 9 831 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 38 574 38 574 0 0 38 574 38 574 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 1 112 859 1 103 734 369 758 369 588 1 482 617 1 473 322 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 808 309 805 594 215 800 215 630 1 024 109 1 021 224 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 300 717 294 307 153 958 153 958 454 675 448 265 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 3 833 3 833 0 0 3 833 3 833 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 2 530 533 2 520 797 393 724 393 554 2 924 257 2 914 351 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 1 417 674 1 417 063 23 966 23 966 1 441 640 1 441 029 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 105 604 105 604 833 833 106 437 106 437 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 1 273 496 1 272 885 23 133 23 133 1 296 629 1 296 018 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 38 574 38 574 0 0 38 574 38 574 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 1 112 859 1 103 734 369 758 369 588 1 482 617 1 473 322 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 170 764 170 764 276 138 276 138 446 902 446 902 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 938 262 929 137 93 620 93 450 1 031 882 1 022 587 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 3 833 3 833 0 0 3 833 3 833

Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti č.ř. (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 1 258 976 1 258 743 10 190 10 190 1 269 166 1 268 933 0 161 611 0 233 0 1 268 933 2 Příspěvek 1 245 516 1 245 516 8 200 8 200 1 253 716 1 253 716 0 161 611 0 0 0 1 253 716 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 1 032 192 1 032 192 0 0 1 032 192 1 032 192 0 154 651 0 0 0 1 032 192 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 68 490 68 490 0 0 68 490 68 490 0 1 790 0 0 0 68 490 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 18 553 18 553 0 0 18 553 18 553 0 555 0 0 0 18 553 6 F Fond vzdělávací politiky 13 209 13 209 0 0 13 209 13 209 0 1 898 0 0 0 13 209 7 I Rozvojové programy 53 477 53 477 8 200 8 200 61 677 61 677 0 0 0 0 0 61 677 8 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 S Sociální stipendia 3 471 3 471 0 0 3 471 3 471 0 0 0 0 0 3 471 10 U Ubytovací stipendia 53 682 53 682 0 0 53 682 53 682 0 2 717 0 0 0 53 682 11 Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS 2 442 2 442 0 0 2 442 2 442 0 0 0 0 0 2 442 12 Dotace 13 460 13 227 1 990 1 990 15 450 15 217 0 0 0 233 0 15 217 13 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 532 532 0 0 532 532 0 0 0 0 0 532 14 F Fond vzdělávací politiky 550 550 0 0 550 550 0 0 0 0 0 550 15 G Fond rozvoje vysokých škol 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 I Rozvojové programy 2 699 2 560 1 990 1 990 4 689 4 550 0 0 0 139 0 4 550 17 J Dotace na ubytování a stravování 8 081 8 081 0 0 8 081 8 081 0 0 0 0 0 8 081 18 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Dotace z ostatních odborů MŠMT 70 70 0 0 70 70 0 0 0 0 0 70 20 Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS 1 528 1 434 0 0 1 528 1 434 0 0 0 94 0 1 434 21 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 7 224 7 080 0 0 7 224 7 080 0 0 0 144 31 7 111 22 Ministerstvo zdravotnictví 5 360 5 216 0 0 5 360 5 216 0 0 0 144 0 5 216 23 Ministerstvo kultury 332 332 0 0 332 332 0 0 0 0 0 332 24 Česká rozvojová agentura 1 532 1 532 0 0 1 532 1 532 0 0 0 0 31 1 563 25 Územní rozpočty 5 375 5 375 0 0 5 375 5 375 0 0 150 0 0 5 375 26 Olomoucký kraj 4 270 4 270 0 0 4 270 4 270 0 0 0 0 0 4 270 27 Statutární město Olomouc 925 925 0 0 925 925 0 0 0 0 0 925 28 Město Šumperk 30 30 0 0 30 30 0 0 0 0 0 30 29 Jihonmoravský kraj 150 150 0 0 150 150 0 0 150 0 0 150 30 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 38 574 38 574 0 0 38 574 38 574 0 0 0 0 0 38 574 31 Studentské granty 21 620 21 620 0 0 21 620 21 620 0 0 0 0 0 21 620 32 Erasmus 5 175 5 175 0 0 5 175 5 175 0 0 0 0 0 5 175 33 Erasmus GULL / UC LIMBURG VZW 205 205 0 0 205 205 0 0 0 0 0 205 34 Comenius Voices / SAXION UNIVERSITY,NETHERLANDS 68 68 0 0 68 68 0 0 0 0 0 68 35 Ambasáda USA / USA Ambasáda 96 96 0 0 96 96 0 0 0 0 0 96 36 7.RP-Nanotem, People,Legato 5 768 5 768 0 0 5 768 5 768 0 0 0 0 0 5 768 37 HFSP-Human Frontier Science Programme 1 079 1 079 0 0 1 079 1 079 0 0 0-1 0 1 079 38 ESFR-Europian Synchrotron Radiation Facili,Francie 2 038 2 038 0 0 2 038 2 038 0 0 0 0 0 2 038 39 Internal Visegrad Fund, Slovensko 164 164 0 0 164 164 0 0 0 0 0 164 40 Institute of Technology, Irsko 417 417 0 0 417 417 0 0 0 0 0 417 41 Un. Gloucestershire, Velká Británie 922 922 0 0 922 922 0 0 0 0 0 922 42 Program cezhraničnej spol. SR KRTEK V SÍTI 392 392 0 0 392 392 0 0 0 0 0 392 43 Nebraska 620 620 0 0 620 620 0 0 0 0 0 620 44 Jean Monet 10 10 0 0 10 10 0 0 0 0 0 10 45 C e l k e m 1 310 149 1 309 772 10 190 10 190 1 320 339 1 319 962 0 161 611 150 377 31 1 319 993 Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem 25

Příspěvek MŠMT podle ukazatele A (počet studentů ve studijních programech) a K (kvalita a výkon) na rok 2015 činil celkem 1 032 192 tis. Kč. Kapitálový příspěvek činil 8 200 tis. Kč a byl zcela vyčerpán. V rámci dotace obdržela UP neinvestiční finanční prostředky ve výši 13 460 tis. Kč, vyčerpala 13 227 tis. Kč a vrátila MŠMT finanční prostředky ve výši 233 tis. Kč. Celkový objem přidělené kapitálové dotace z MŠMT činil 1 990 tis. Kč a byl zcela vyčerpán. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UP celkem běžné finanční prostředky ve výši 7 224 tis. Kč, z toho vrátila poskytovateli 144 tis. Kč. Z územních rozpočtů bylo převedeno na UP celkem 5 375 tis. Kč běžných prostředků, z toho bylo 150 tis. Kč převedeno do Fondu účelově určených prostředků. Běžné prostředky získané ze zahraničí ve výši 38 574 tis. Kč byly převedeny na projekty uvedené v tabulce 5.a. 26

Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (tis. Kč) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vratka Použité z toho z toho z toho použité běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem nevyčerp. zdroje č.ř. Druh podpory/název programu (1) zdroje zahr. zajištěno převody do neveřejné prostředků celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité v % (4) spoluřešit. (5) FÚUP (6) zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 639 133 636 418 93 620 93 450 732 753 729 868 0 70 969 4 150 2 885 36 763 766 631 2 Institucionální podpora (IP) 374 659 374 581 30 000 30 000 404 659 404 581 0 0 0 78 100 404 681 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 372 355 372 355 30 000 30 000 402 355 402 355 0 0 0 0 100 402 455 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 2 304 2 226 0 0 2 304 2 226 0 0 0 78 0 2 226 6 6. a 7. rámcový program 2 304 2 226 0 0 2 304 2 226 0 0 8 78 0 2 226 7 Účelová podpora 264 474 261 837 63 620 63 450 328 094 325 287 0 70 969 4 150 2 807 36 663 361 950 8 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Aplikovaný výzkum 8 810 8 807 0 0 8 810 8 807 0 0 141 3 0 8 807 10 Kontakt 1 780 1 779 0 0 1 780 1 779 0 340 8 1 0 1 779 11 INGO 716 716 0 0 716 716 0 0 18 0 0 716 12 COST 1 301 1 299 0 0 1 301 1 299 0 0 0 2 0 1 299 13 EUPRO II 5 013 5 013 0 0 5 013 5 013 0 0 115 0 0 5 013 14 NPU 160 496 158 132 63 120 62 960 223 616 221 092 0 70 969 3 303 2 524 36 663 257 755 15 LO1304 59 501 57 137 13 220 13 060 72 721 70 197 0 27 779 2 400 2 524 36 663 106 860 16 LO1305 37 590 37 590 34 400 34 400 71 990 71 990 0 0 660 0 0 71 990 17 LO1204 63 405 63 405 15 500 15 500 78 905 78 905 0 43 190 243 0 0 78 905 18 Specifický vysokoškolský výzkum 88 468 88 468 88 468 88 468 0 0 706 0 0 88 468 19 Velké infrastruktury 6 700 6 430 500 490 7 200 6 920 0 0 0 280 0 6 920 20 EATRIS - CZ 6 700 6 430 500 490 7 200 6 920 0 0 0 280 0 6 920 21 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 299 129 292 719 0 0 299 129 292 719 0 131 467 1 866 6 410 9 065 301 784 22 Ministerstvo zemědělství 3 424 3 424 0 0 3 424 3 424 100 21 0 113 3 537 23 Ministerstvo zdravotnictví 60 870 59 374 0 0 60 870 59 374 25 866 35 1 496 0 59 374 24 Ministerstvo vnitra 1 129 1 129 0 0 1 129 1 129 0 0 0 1 129 25 Ministerstvo průmyslu a obchodu 6 300 6 267 0 0 6 300 6 267 3 800 0 33 1 000 7 267 26 GAČR 110 759 109 373 0 0 110 759 109 373 0 18 930 1 695 1 386 0 109 373 27 projekty GAČR 110 759 109 373 110 759 109 373 18 930 1 695 1 386 0 109 373 28 TAČR 116 647 113 152 0 0 116 647 113 152 0 82 771 115 3 495 7 952 121 104 29 projekty TAČR 116 647 113 152 116 647 113 152 82 771 115 3 495 7 952 121 104 30 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 3 833 3 833 0 0 3 833 3 833 0 0 0 0 0 3 833 32 Rothschildova nadace,2014/velikonoční rituál 356 356 0 0 356 356 0 0 0 0 0 356 33 OeAD/Moravská německá literatura 542 542 0 0 542 542 0 0 0 0 0 542 34 Nederlandse Taalunie/Kulturní dědictví Karla V. 1 176 1 176 0 0 1 176 1 176 0 0 0 0 0 1 176 35 Dar Rothshildova nadace 1 181 1 181 0 0 1 181 1 181 0 0 0 0 0 1 181 36 Staatoberkasse Bayern/Učit se německy od spodu 160 160 0 0 160 160 0 0 0 0 0 160 37 WORLD HEALTH ORGANIZATION (spoluřešitelé) 127 127 0 0 127 127 0 0 0 0 0 127 38 Internal Visegrad Fund, Slovensko (spoluřešitelé) 291 291 0 0 291 291 0 0 0 0 0 291 39 C e l k e m 942 095 932 970 93 620 93 450 1 035 715 1 026 420 0 202 436 6 016 9 295 45 828 1 072 248 27