Příloha č. 1 Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice nám. 25. března 121/1, 196 00 Praha 9 Důvodová zpráva k závěrečnému účtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice v roce 2010 hospodařila s přebytkem 3 278 949,79 Kč viz příloha č. 2 Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010. Vedlejší hospodářská činnost vykázala hospodářský výsledek po odečtu daní z příjmu ve výši 25 447 242,70 Kč viz příloha č. 4 VHČ bilance-rozvaha a výkaz zisku a ztráty a příloha č. 5 Přiznání k dani z příjmu VHČ za rok 2010. Přezkoumání hospodaření za rok 2010 provedli auditoři z MHMP ve dnech: První dílčí přezkoumání od 27.9.2010 do 29.10.2010, druhé dílčí přezkoumání od 17. 1. 2011 do 21. 1. 2011 a závěrečné přezkoumání od 14. 2.2011 do 4. 3. 2011. Závěr auditu zní: Na základě výsledků přezkoumání hospodaření městské části za rok 2010, ve smyslu zákona č. 420/2004 Sb. (zejména ustanovení 2 a 3) lze konstatovat, že byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. Závěr zprávy je uveden viz příloha č. 6 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Finanční vypořádání za rok 2010 bylo projednáno s MHMP dne 14. 2. 2011 viz příloha č. 7 Záznam o finančním vypořádání hospodaření za rok 2010 Městské části Praha Čakovice ze dne 14. 2. 2011. Příspěvkové organizace MČ Praha Čakovice, tj. MŠ Čakovice I, MŠ Čakovice II, MŠ Čakovice III a ZŠ Dr. E. Beneše, hospodařily se ziskem, který si rozdělily do fondu odměn a fondu rezervního dle přiložené tabulky viz příloha č. 8 Tvorba a použití fondů za rok 2010 u příspěvkových organizací. Městská část má zřízen zaměstnancký fond, který je tvořen 3 % z objemu mezd bez OON (ostatní osobní náklady). Z fondu se připlácí 20,- Kč/den zaměstnancům v podobě stravného, dále z tohoto fondu vyplácí jubilea a odměny při odchodu do důchodu a v neposlední řadě příspěvky na dovolenou. Zaměstnanecký fond vykazuje k 31. 12. 2010 zůstatek ve výši 207 291,18 Kč Dalším fondem Městské části je fond rezerv a rozvoje. K 31. 12. 2010 byl vykázán zůstatek tohoto fondu ve výši 1 439 243,93 Kč. Inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2010 proběhla ve dnech 15.12.2010 15.2.2011 Závěrečný účet byl dne 9. května 2011 projednán finančním výborem zastupitelstva MČ. Finanční výbor doporučuje schválení závěrečného účtu bez výhrad.
Příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 Městská část Praha Čakovice nám. 25. března 121/1, 196 00 Praha 9 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 Příjmy rozpočtu dosáhly za rok 2010 výše 82,09 % schváleného rozpočtu, tj. celkem 79 641 882,06 Kč. Výdaje rozpočtu byly za rok 2010 čerpány ve výši 69,56 % schváleného rozpočtu, tj. celkem 76 362 932,27 Kč. Na základě výše uvedených údajů činí přebytek hospodaření za rok 2010 celkem 3 278 949,79 Kč. Název Schválený Rozpočet po Výsledek od rozpočet změnách počátku roku % RU Třída 1 daňové příjmy 13346500,00 13346500,00 10858630,44 81,36 Třída 2 nedaňové příjmy 375500,00 350500,00 894260,60 255,14 Třída 3 kapitálové příjmy 4000000,00 4000000,00 1573100,00 39,33 Třída 4 přijaté transfery 60048000,00 79315800,00 66315891,02 83,61 CELKEM 77770000,00 97012800,00 79641882,06 82,09 1.1. Třída 1 - daňové příjmy UR 13 346,50 tis. Kč, skutečnost 10 858,63 tis. Kč, 81,36 % plnění nižší o 2 487,87 tis. Kč, o 18,74 % z důvodu nižšího příjmu daně z nemovitosti a místních poplatků. 1.2. Třída 2 - nedaňové příjmy UR 350,5 tis. Kč, skutečnost 894,26 tis. Kč, 255,14 % plnění vyšší o 543,76 tis. Kč, o 155,14 % pojistné náhrady. 1.3. Třída 3 - kapitálové příjmy UR 4 000 tis. Kč, skutečnost 1 573,1 tis. Kč, 39,33 % nižší o 2 426,90 tis. Kč, o 60,67% smluvně ošetřené dary budou z větší části uhrazeny v roce 2011 1.4. Třída 4 - přijaté dotace UR 79 315,8 tis. Kč, skutečnost 66 315,89 tis. Kč, 83,61 % plnění nižší o 12 999,91 tis. Kč, o 16,39 % - chybí část převodu posílení z VHČ posun investiční akce nástavby bytových domů a tím i příjmy za prodej těchto bytů na rok 2011. Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k překročení částek podle schváleného rozpočtu po změnách. 2.1. Paragraf 3113 Základní školy (105,59 %) zvýšené výdaje o 451 tis. Kč při realizaci výměny oken na školní jídelně a družině a rekonstrukci kotelen 1
Příloha č. 3 Komentář k plnění rozpočtu za rok 2010 2.2. Paragraf 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek (103,71 %) zvýšené výdaje o 41 tis. Kč úpravy bytu pro potřeby Městské policie 2.3. Paragraf 6112 Zastupitelstva obcí (106,21 %) zvýšené výdaje o 130 tis. Kč vyplacené odchodné pro uvolněné zastupitele minulého volebního období Níže je uveden výčet vybraných paragrafů odvětvového třídění rozpočtové skladby, u kterých došlo k nevyčerpání částek podle schváleného rozpočtu po změnách. 3.1. Paragraf 3612 Bytové hospodářství (25,99 %) snížené výdaje o 20 944 tis. Kč posunutí realizace nástaveb bytových domů na rok 2011 3.2. Paragraf 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů (34,43 %) snížené výdaje o 1 700 tis. Kč během roku výběr jiné skládky na svoz odpadu zrušení smlouvy s ASA 3.3. Paragraf 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň (79,13 %) snížené výdaje o 3 968 tis. Kč nevyčerpaná dotace na úpravu vnitrobloku v Miškovicích, dokončení proběhne v roce 2011 3.4. Paragraf 6171 Činnost místní správy (77,41 %) snížené výdaje o 5 236 tis. Kč největší úspory na položkách nákup ostatních služeb, projekty a investiční činnost, konzultační a poradenská činnost, mzdy zaměstnanců, služby telekomunikací a radiokomunikací a nákup materiálu Městská část Praha Čakovice hospodařila v roce 2010 s přebytkem 3 278 949,79 Kč. Třída 8 Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech 10097000,00 12765200,00-3278949,79 V Praze dne 11. 5. 2011 zpracoval Marcela Kopičková vedoucí finančního odboru schválil Ing. Michal Motyčka radní MČ Praha Čakovice 2
PŘÍLOHA č. 4 Licence: MP32 ROZVAHA - BILANCE územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: 12 / 2010 IČO: 00906727 Název: Městská část Praha - Čakovice VHČ Období Číslo Syntetický Běžné položky Název položky účet Brutto Korekce Netto Minulé AKTIVA CELKEM 35 137 373,54 742 748,00 34 394 625,54 23 881 425,82 A. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2. Software 3. Ocenitelná práva 4. Povolenky na emise a preferenční limity 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 2. Kulturní předměty 3. Stavby 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 9. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 012 013 014 015 018 019 041 044 051 031 032 021 022 025 028 029 042 045 052 061
PŘÍLOHA č. 4 2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Půjčky osobám ve skupině 5. Jiné dlouhodobé půjčky 6. Termínované vklady dlouhodobé 7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 8. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek IV. Dlouhodobé pohledávky 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 4. Dlouhodobé pohledávky z ručení 5. Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 6. Ostatní dlouhodobé pohledávky 062 063 066 067 068 069 043 053 462 464 465 466 468 469 B. Oběžná aktiva 35 137 373,54 742 748,00 34 394 625,54 23 881 425,82 I. Zásoby 91 678,00 91 678,00 105 766,50 1. Pořízení materiálu 2. Materiál na skladě 111 112 91 678,00 91 678,00 105 766,50 3. Materiál na cestě 4. Nedokončená výroba 5. Polotovary vlastní výroby 6. Výrobky 7. Pořízení zboží 8. Zboží na skladě 9. Zboží na cestě 10. Ostatní zásoby 119 121 122 123 131 132 138 139 II. Krátkodobé pohledávky 32 032 913,92 742 748,00 31 290 165,92 17 821 788,64 1. Odběratelé 2. Směnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 311 312 313 314 22 194 563,65 9 701 274,58 742 748,00 21 451 815,65 9 701 274,58 8 612 023,49 9 101 280,64 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 10. Pohledávky za zaměstnanci 11. Zúčtování s institucemi sociálního zapezpečení a zdravot. pojištění 12. Daň z příjmů 13. Jiné přímé daně 315 316 317 335 336 341 342
PŘÍLOHA č. 4 14. Daň z přidané hodnoty 15. Jiné daně a poplatky 16. Pohledávky za státním rozpočtem 17. Pohledávky za rozpočtem územních samosprávných celků 18. Pohledávky za účastníky sdružení 19. Krátkodobé pohledávky z ručení 20. Pevné termínové operace a opce 21. Pohledávky z finančního zajištění 22. Pohledávky z vydaných dluhopisů 23. Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 24. Poskytnuté zálohy na dotace 25. Náklady příštích období 26. Příjmy příštích období 27. Dohadné účty aktivní 28. Ostatní krátkodobé pohledávky 343 345 346 348 351 361 363 365 367 371 373 381 385 388 377 110 897,00 26 178,69 110 897,00 26 178,69 108 000,00 484,51 IV. Krátkodobý finanční majetek 3 012 781,62 3 012 781,62 5 953 870,68 1. Majetkové cenné papíry k obchodování 2. Dluhové cenné papíry k obchodování 3. Jiné cenné papíry 4. Termínované vklady krátkodobé 5. Jiné běžné účty 9. Běžný účet 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků 15. Ceniny 16. Peníze na cestě 17. Pokladna 251 253 256 244 245 241 231 236 263 262 261 3 012 781,62 3 012 781,62 5 953 870,68 Číslo Syntetický Období položky Název položky účet Běžné Minulé PASIVA CELKEM 34 394 625,54 23 881 425,82 C. Vlastní kapitál 10 203 420,30 5 647 280,26 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 935 427,59 1 586 156,19 1. Jmění účetní jednotky 401 1 586 156,19 1 586 156,19 3. Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 5. Kurzové rozdíly 6. Oceňovací rozdíly při změně metody 403 405 406 650 728,60-7. Jiné oceňovací rozdíly 8. Opravy chyb minulých období 407 408
PŘÍLOHA č. 4 II. Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy 419 III. Výsledek hospodaření 9 267 992,71 4 061 124,07 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období 493 26 620 342,08 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 431 432 17 352 349,37-19 620 882,71 15 559 758,64- D. Cizí zdroje 24 191 205,24 18 234 145,56 I. Výdajové účty rozpočtového hospodaření 1. Zvláštní výdajový účet 223 II. Rezervy 1. Rezervy 441 III. Dlouhodobé závazky 1. Dlouhodobé úvěry 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 3. Vydané dluhopisy 4. Závazky z pronájmu 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Dlouhodobé závazky z ručení 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 9. Ostatní dlouhodobé závazky 451 452 453 454 455 456 457 458 459 IV. Krátkodobé závazky 24 191 205,24 18 234 145,56 1. Krátkodobé úvěry 2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 3. Vydané krátkodobé dluhopisy 4. Jiné krátkodobé půjčky 5. Dodavatelé 281 282 283 289 321 77 122,00 373 056,45 6. Směnky k úhradě 8. Krátkodobé přijaté zálohy 322 324 9 833 636,00 9 193 622,00 9. Závazky z dělené správy a kaucí 10. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 11. Přijaté zálohy daní 14. Zaměstnanci 15. Jiné závazky vůči zaměstnancům 16. Zúčtování s institucemi SZ a ZP 17. Daň z příjmů 18. Jiné přímé daně 19. Daň z přidané hodnoty 20. Jiné daně a poplatky 325 326 327 331 333 336 341 342 343 345 500 000,00 16 017,00 413 885,00
PŘÍLOHA č. 4 21. Závazky ke státnímu rozpočtu 22. Závazky k rozpočtům územních samosprávných celků 347 349 6 264 726,23 7 915 158,41 23. Závazky k účastníkům sdružení 24. Krátkodobé závazky z ručení 25. Pevné termínové operace a opce 27. Závazky z finančního zajištění 28. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 29. Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 30. Přijaté zálohy na dotace 31. Výdaje příštích období 32. Výnosy příštích období 352 362 363 366 368 372 374 383 384 28 103,11 55 785,02 33. Dohadné účty pasivní 389 280 850,00 225 000,00 34. Ostatní krátkodobé závazky 378 * Konec sestavy * 7 190 750,90 57 638,68 11.05.2011 7h42m50s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 1
PŘÍLOHA č. 4 Licence: MP32 XCRGUVXA / VXA (18062010 / 01012010) 1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionu soudržnosti (v Kč) Období: 12 / 2010 IČO: 00906727 Název: Městská část Praha - Čakovice VHČ Číslo Syntetický Běžné období položky Název položky účet Hlavní činnost 1 Minulé období Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost 2 3 4 A. Náklady celkem 6 162 480,53 I. Náklady z činnosti 6 150 583,03 1. Spotřeba materiálu 501 73 858,04 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží 5. Opravy a udržování 502 503 504 511 407 989,93 1 429 225,19 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 512 513 7 950,00 8. Ostatní služby 518 975 179,32 9. Mzdové náklady 521 2 028 329,00 11. Zákonné sociální pojištění 12. Jiné sociální pojištění 13. Zákonné sociální náklady 14. Jiné sociální náklady 15. Daň silniční 16. Daň z nemovitostí 524 525 527 528 531 532 697 302,00 10,00 17. Jiné daně a poplatky 538 265 563,00 19. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 20. Jiné pokuty a penále 21. Dary 541 542 543 600,00 22. Prodaný materiál 23. Manka a škody 544 547
PŘÍLOHA č. 4 24. Tvorba fondů 25. Odpisy dlouhodobého majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného majetku 27. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého hmotného majetku 28. Prodané pozemky 29. Tvorba a zúčtování rezerv 30. Tvorba a zúčtování opravných položek 31. Náklady z odepsaných pohledávek 32. Ostatní náklady z činnosti 548 551 552 553 554 555 556 557 549 92 019,40 172 557,15 II. Finanční náklady 11 897,50 1. Prodané cenné papíry a podíly 2. Úroky 3. Kurzové ztráty 4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 5. Ostatní finanční náklady 561 562 563 564 569 11 897,50 III. Náklady na nespochybnitelné nároky na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 2. Náklady na nároky na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků 4. Náklady na ostatní nároky 572 574 B. Výnosy celkem 32 782 822,61 I. Výnosy z činnosti 32 681 216,15 1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků 2. Výnosy z prodeje služeb 601 602 20 342 725,96 3. Výnosy z pronájmu 4. Výnosy z prodaného zboží 5. Výnosy ze správních poplatků 6. Výnosy z místních poplatků 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů 9. Změna stavu nedokončené výroby 10. Změna stavu polotovarů 11. Změna stavu výrobků 12. Změna stavu ostatních zásob 13. Aktivace materiálu a zboží 14. Aktivace vnitroorganizačních služeb 603 604 605 606 609 611 612 613 614 621 622
PŘÍLOHA č. 4 15. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 16. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Jiné pokuty a penále 19. Výnosy z odepsaných pohledávek 20. Výnosy z prodeje materiálu 21. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 22. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 23. Výnosy z prodeje pozemků 24. Čerpání fondů 25. Ostatní výnosy z činnosti 623 624 641 642 643 644 645 646 647 648 649 11 318,30 5 070,00 17 335 000,75 5 012 898,86- II. Finanční výnosy 101 606,46 1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 2. Úroky 3. Kurzové zisky 4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 5. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 6. Ostatní finanční výnosy 661 662 663 664 665 669 101 606,46 III. Výnosy z daní a poplatků 1. Výnosy z daně z příjmů fyzických osob 2. Výnosy z daně z příjmů právnických osob 3. Výnosy ze sociálního pojištění 4. Výnosy z daně z přidané hodnoty 5. Výnosy ze spotřebních daní 6. Výnosy z majetkových daní 7. Výnosy z energetických daní 9. Výnosy z ostatních daní a poplatků 631 632 633 634 635 636 637 639 IV. Výnosy z nespochybnitelných nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a SF 1. Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu 2. Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků 3. Výnosy z nároků na prostředky státních fondů 4. Výnosy z ostatních nároků 671 672 673 674
PŘÍLOHA č. 4 VI. Výsledek hospodaření 1. Výsledek hospodaření před zdaněním 26 620 342,08 2. Daň z příjmů 3. Dodatečné odvody daně z příjmů 591 595 4. Výsledek hospodaření po zdanění 26 620 342,08 * Konec sestavy * 11.05.2011 7h36m52s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 1
Příloha č. 8 Tabulka PO rozdělení hospodářského výsledku roku 2010 PO nedočerpaná dotace rozdělení FO rozdělení FR ZŠ 216006,16 100000 116006,16 MŠ Čakovice I 48614,99 38892 9722,99 MŠ Čakovice II 297479,26 150000 147479,26 MŠ Čakovice III 237543,65 118772 118771,65 celkem 799644,06 407664 391980,06