Výroční zpráva o průhlednosti společnosti FINECO audit spol. s r.o. Účetní období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 1/6
Obsah 1. Úvod.... 3 2. Právní struktura, vlastnictví a charakteristika sítě.. 3 3. Struktura řízení společnosti.. 3 4. Vnitřní systém řízení kvality.3 5. Prověrky kvality dle 24 zákona č. 93/2009 Sb...4 6. Zásady nezávislosti...4 7. Průběžné vzdělávání auditorů a asistentů auditora 5 8. Finanční informace za období 1.1.-31.12.2011..5 9. Klienti z řad subjektů veřejného zájmu.. 6 10. Odměňování partnerů.. 6 11. Prohlášení ke zprávě o průhlednosti 6 2/6
1. Úvod Tato výroční zpráva o průhlednosti se vydává v souladu s požadavky ustanovení 43 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. 2. Právní struktura, vlastnictví a charakteristika sítě Společnost FINECO audit spol. s r. o. je společností s ručením omezeným se sídlem v České republice. Jejími společníky jsou Ing. Ivo Knopp s obchodním podílem 60 % a společnost FINECO servis spol. s r. o. s obchodním podílem 40 %. Hlavním předmětem činnosti společnosti FINECO audit spol. s r.o. je auditorská činnost. Společnost FINECO servis spol. s r.o. se zabývá zejména poskytováním daňového poradenství zaměřeného zejména na region České republiky a Slovenska. Společnost FINECO servis spol. s r.o. není oprávněna, ani nemá možnost, řídit odborné rozhodování společnosti FINECO audit spol. s r.o., zároveň nevystupuje jako její zástupce nebo zprostředkovatel. 3. Struktura řízení společnosti Naše společnost má vlastní strukturu řízení, která odpovídá právním a provozním požadavkům. Jsme auditorskou společností založenou na přímém řízení jednateli společnosti, přičemž řízení zakázek provádí přímo auditoři, kteří jsou vedoucími daných zakázek. Řídící struktura je proto jednoduchá, ale velice účinná, neboť není nutno řešit a zajišťovat kontrolu velkého množství místně i v organizační struktuře společnosti vzdálených spolupracovníků. 4. Vnitřní systém řízení kvality Naše společnost je povinna dodržovat právní předpisy platné v České republice a profesní standardy kvality vydané Komorou auditorů České republiky. 3/6
Pro všechny společnosti vykonávající audit a prověřování finančních informací, tak jako i pro nás, platí Mezinárodní standard pro řízení kvality, a to Řízení kvality u společností provádějících audity, prověrky historických informací, ostatní ověřovací zakázky a související služby, který byl vydán IFAC a schválila jej Komora auditorů České republiky. Tento standard pro řízení kvality se týká zejména těchto oblastí: - odpovědnost vedení společnosti za kvalitu v rámci společnosti - prosazování profesních hodnot - dodržování etického chování - provádění auditu - průběžné zajištění kontroly. Kvalita auditu je v naší společnosti zajištěna zejména profesionalitou, zkušenostmi a odpovědným přístupem auditorů i všech spolupracovníků, jejich nezávislostí, objektivností a etickým chováním. 5. Prověrky kvality dle 24 zákona č. 93/2009 Sb. Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon) nabyl účinnosti dnem jeho vyhlášení, tj. dnem 14. dubna 2009. Společnost FINECO audit spol. s r.o. byla od nabytí účinnosti tohoto zákona podrobena externí prověrce ve dnech 12. a 13. července 2010 dle ustanovení 24 zákona ze strany Komory auditorů České republiky. 6. Zásady nezávislosti Zásady a postupy nezávislosti používané naší společností jsou stanoveny tak, aby auditoři a všichni ostatní spolupracovníci vyhověli a dodržovali pravidla a postupy Etického kodexu Komory auditorů ČR. Auditoři a ostatní spolupracovníci jsou každý rok seznámeni s požadavky na nezávislost při poskytování auditorských služeb klientům. Při posuzování a hodnocení nezávislosti vycházíme z toho, zda naše společnost nebo některý z auditorů nebo ostatních spolupracovníků nemá finanční zájmy nebo profit ve vztahu ke konkrétním klientům. 4/6
Za finanční zájmy nebo profit považujeme nejen vlastnické vztahy, ale i obchodní a pracovněprávní vztahy, včetně případných jiných vztahů. 7. Průběžné vzdělávání auditorů a asistentů auditora Naši auditoři a ostatní spolupracovníci se účastní každoročně průběžného odborného vzdělávání organizovaného Komorou auditorů České republiky, případně jinými profesními komorami např. Komorou daňových poradců. Zároveň se účastní odborných školení organizovaných Svazem účetních nebo i jinými na školící činnost zaměřených společností. Kromě toho je interně zajištěno sebevzdělávání a předávání nových informací mezi spolupracovníky společnosti. 8. Finanční informace za období od 1.1.2011 do 31.12.2011 Finanční informace uvedené níže se vztahují k účetnímu období od 1.1. do 31.12.2011. Vzhledem k tomu, že účetní závěrka společnosti za toto období nebyla dosud dokončena a vydána, je nutno považovat uvedené částky výnosů za předběžné. Služby Výnosy v tis. Kč % Auditorská činnost 2 195 77,7 Ostatní činnosti 629 22,3 Celkem 2 824 100 Výnosy jsou rozděleny na výnosy za auditorskou činnost a výnosy ostatní, zahrnující zejména odměny za daňové a účetní poradenství. 5/6
9. Klienti z řad subjektů veřejného zájmu Společnost FINECO audit spol. s r.o. prováděla v účetním období od 1.1. do 31. 12. 2011 statutární audit ve smyslu ustanovení 43 odst. 1 písm. f) zákona o auditorech u jednoho subjektu veřejného zájmu, a to Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny. 10. Odměňování partnerů Partneři jsou odměňování dle stanovených zásad naší společnosti, přičemž nejsou závislé na konkrétních zakázkách. 11. Prohlášení ke zprávě o průhlednosti Zástupce společnosti FINECO audit spol. s r.o. prohlašuje, že podle jeho nejlepšího vědomí jsou informace obsažené v této výroční zprávě o průhlednosti v čase jejího vydání správné. Za FINECO audit spol. s r.o. Ing. Ivo Knopp jednatel společnosti 6/6