Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2011 Závěrečný účet obce Rakvice za rok 2010 byl zpracován dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. ve znění zákona č. 477/2008 Sb. Zastupitelstvo obce Rakvice schválilo rozpočet na rok 2011 dne 28.2.2011. Příjmy : 22 369 700,- Kč Výdaje : 37 885 000,- Kč Financování : 15 515 300,- Kč / zůstatek z roku 2010 / Skutečné příjmy a výdaje v roce 2011 P ř í j m y : 22 839 749,07 Kč Z toho : daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy přijaté transfery 18 631 441,21 Kč 1 382 007,26 Kč 2 397,00 Kč 2 823 903,60 Kč V ý d a j e : 18 915 134,33 Kč Z toho : běžné výdaje kapitálové výdaje Zůstatek na ZBÚ k 31.12.2011 Zůstatek JT Bank k 31.12.2011 16 895 491,65 Kč 2 019 642,68 Kč 12 439 879,56 Kč 7 000 000,00 Kč Zůstatek v pokladně obce k 31.12.2010 0
Přehled účelových dotací a transferů v roce 2011 Obec Rakvice obdržela v roce 2011 účelové transfery v celkové výši : 11 803,00 Kč sčítání lidu 2011 ÚZ 98005 5 900,00 Kč akceschopnost JSDH na rok 2011 ÚZ 14004 50 000,00 Kč výstroj JSDH ÚZ 551 250 000,00 Kč záchranný člun JSDH ÚZ 551 Z dotace na sčítání lidu 2011 obec v řádném termínu vrátila 11 803,- Kč. / Obec neměla žádné výdaje spojené se sčítáním lidu v roce 2011./ Ostatní účelové dotace byly bez problémů vyčerpány a řádně zúčtovány. Přehled příjmů v roce 2011 mimo daňové příjmy a transfery par. 2119 příjmy z vydobývaného prostoru 196 428,00 par. 2122 za kovový odpad 63 645,00 par. 2341 vodní díla v krajině 11 200,00 par. 3119 odpisy ZŠaMŠ Rakvice 173 033,00 par. 3314 půjčovné v knihovně 7 436,00 par. 3341 SMS 13 834,00 par. 3349 prodej zpravodaje 39 638,00 par. 3392 sokolovna 54 816,00 par. 3419 prodej majetku vozidlo AVIA 15 000,00 par. 3613 nájem nebytových prostor 95 226,00 par. 3631 veřejné osvětlení 59 199,00 par. 3639 z pronájmu a prodeje pozemků 143 036,00 par. 3723 sběr separovaného / tříděného / odpadu 337 625,00 par. 3729 bloky na kontejnerovou skládku 2 400,00 par. 5512 požární ochrana 10 257,00 par. 6171 za služby místní správy 35 582,00 par. 6310 příjmy z úroků 141 049,26 Přehled výdajů v roce 2011 mimo běžné provozní výdaje par. 1014 psi v útulku 8 142,00 par. 1031 pěstební činnost 42 306,00 par. 2122 odvoz kovového odpadu 6 000,00 par. 2143 cestovní ruch 23 220,00 par. 2212 silnice - materiál, opravy 183 092,54 par. 2219 chodníky, polní cesty opravy,výstavba 279 901,16 par. 2321 odpadní vody 20 000,00 par. 2341 vodní díla v krajině 19 700,00 par. 3119 Základní škola a Mateřská škola 3 596 272,00 par. 3314 obecní knihovna 140 333,57 par. 3315 galerie 99 986,00
par. 3319 kulturní akce obce, obecní kronika 71 548,00 par. 3341 SMS 186 540,68 par. 3349 zpravodaj 165 659,00 par. 3399 obřady,sbor 81 973,00 par. 3392 sokolovna 131 970,00 par. 3419 SK Rakvice 1932 313 640,00 par. 3421 využití volného času dětí a mládeže 13 168,50 par. 3429 zájmová činnost - spolky 160 755,00 par. 3631 veřejné osvětlení 697 434,40 par. 3632 pohřebnictví 1 541 597,60 par. 3635 územní plánování 91 800,00 par. 3639 komunální služby 75 539,00 par. 3721 svoz nebezpečných odpadů 15 989,90 par. 3722 svoz a uložení komunálních odpadů 1 286 908,90 par. 3723 likvidace separovaných odpadů 851 762,90 par. 3729 sběrný dvůr - ul. Dolní, příspěvky DSO ČJV 386 135,79 par. 3744 protipovodňová hráz 120 760,00 par. 3745 péče o vzhled obce veřejnou zeleň 2 985 481,38 par. 4341 CHARITA, pomoc potřebným 17 435,00 par. 5311 bezpečnost a veřejný pořádek 31 965,00 par. 5512 požární ochrana 706 779,50 par. 6112 zastupitelstvo obce 1 083 822,39 par. 6171 provoz místní správy 2 651 785,02 par. 6310 úroky a poplatky bankám 14 101,00 par. 6320 pojištění vozidel a budov 67 786,00 Inventarizace majetku,pohledávek a závazků Inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2011. Proběhla v období od 2.1.2012 do 10.1.2012. V průběhu inventarizace nebyly zjištěny přebytky, manka ani škody. Skutečný stav inventarizovaného majetku byl členy komisí zkontrolován a porovnán s účetním stavem. Na návrh inventarizačních komisí souhlasila vyřazovací komise s vyřazením majetku v celkové částce 31 686,- Kč. Ke dni inventarizace má obec pohledávky z neuhrazených faktur v celkové výši 141 539,50 Kč. Na základě zřizovací listiny ze dne 15.12.2004 má Obec Rakvice zřízenou příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská škola Rakvice / dále jen ZŠ a MŠ /. ZŠ a MŠ Rakvice obdržela od zřizovatele v roce 2011 neinvestiční příspěvek na provoz ve výši 3 596 272,- Kč.
Dále ZŠaMŠ Rakvice prostřednictvím svého zřizovatele obdržela neinvestiční dotaci z Ministerstva školství v rámci programu Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách 651 336,60 Kč. Příspěvková organizace ukončila hospodaření v roce 2010 se zůstatkem: - z doplňkové činnosti 23 436,75 Kč - z hlavní činnosti - 29 722,56 Kč Obec Rakvice požádala na základě 42 odst.2 zákona č. 128/2000 Sb. o přezkum hospodaření za rok 2011. Přezkum provedl auditor Ing. František Dvořák, bytem Mikulov, Dukelská 22. Závěr : Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 je nedílnou součástí závěrečného účtu. S celým obsahem závěrečného účtu je možné se seznámit na úřední desce Obecního úřadu a na adrese www: rakvice.cz. Vypracovala : Anna Průdková Seznam příloh : 1/ výkaz FIN za období 12/2011 2/ rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha 3/ zpráva auditu za rok 2011 4/ finanční vypořádání za rok 2011 Vyvěšeno : 07.03.2012 Sňato :
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. VŠEOBECNÉ INFORMACE: 1.Účetní jednotka: Obec Rakvice, Náměstí 22 IČ: 283568 2.Statutární orgán účetní jednotky: Petr Vajbar, starosta obce 3.Auditor: Ing. D v o ř á k František, Dukelská 22, 692 01 Mikulov auditorské oprávnění číslo 1205 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2011 5. Místo přezkoumání: Obecní úřad Rakvice 6.Období ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: únor 2012 II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků,
b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán účetní jednotky. Mojí úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak, abych získal omezenou jistotu, zda hospodaření účetní jednotky je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření účetní jednotky byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém účetní jednotky. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření: Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Obce Rakvice jsem nezjistil žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedl závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedl, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření účetní jednotky jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku Obec Rakvice nezjistil žádné chyby a nedostatky. za rok 2011 jsem C. Upozornění na případná rizika: Na základě ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření účetní jednotky v budoucnosti.
D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu účetní jednotky a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku účetní jednotky Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek 150 tis. Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 22840 tis. Kč A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 0,66 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků 464 tis. Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 22840 tis. Kč C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 2,03 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku zastavený majetek nemá E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 193385 tis. Kč D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku ---- VII. DALŠÍ INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření není písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření vzhledem k tomu, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Příloha B Příloha C Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha - /přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu není účetní jednotka s ohledem na roční obrat zpracovávat/ Finanční výkaz Fin 2-12M (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí); Vyhotoveno dne 24. února 2012
Odpovědný auditor: Ing. František Dvořák, Dukelská 22, 692 01 Mikulov, tel. 515531978, 603865773 email: Dvorak František@klikni.cz Auditorské oprávnění číslo: 1205 Podpis a razítko: Zpráva projednána se statutárním orgánem dne 24.2.2012. Zpráva předána statutárnímu orgánu dne 24.2.2012.. Auditor: Ing. František Dvořák za účetní jednotku: