P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Obec Homole; IČO 00244902; Budějovická 72, 370 01 Homole Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 14.2.2014 v 08:03 A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2010 Sb. ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy : a) způsob účtování zásob B, b) opravné položky k pohledávkám jsou účtovány ke 31.12. daného účetního období, po úhradě pohledávky jsou zrušeny, c) majetek je odepisován rovnoměrně, čtrvrtletně, stejně tak jsou rozpouštěny investiční dotace, d) o sociálním fondu je účtováno prostřednictvím účtu 401 0019, Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a MP/28/OEKO.
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 472 928,82 357 547,81 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 3 146,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 469 782,82 357 547,81 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 51 886,00 51 886,00 1. Vyřazené pohledávky 911 51 886,00 51 886,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 13 570 209,99 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 939 5. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 189 00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 13 100 709,99 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 280 50 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 975 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 976 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 524 814,82 13 979 643,80 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 524 814,82 13 979 643,80
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky 1. 2. 3. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst. 34 17 33 638,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 17 013,00 16 827,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů 15 048,00
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Během průběžné kontroly účtů 042 bylo zjištěno, že je zde evidován dlouhodobý hmotný majetek, který byl již před 31.12.2011 dokončen a používá se. Jednalo se o technické zhodnocení budovy OÚ, veřejné osvětlení a stoku (protipovodňová opatření). Uvedený majetek byl zařazen do užívání a byly doúčtovány oprávky a odpisy za dobu, kdy tento majetek nebyl zařazen do užívání a odepisován, ačkoliv odepisován měl být. Pro oprávky za období do 31.12.2011 byl využit účet 406 000. Dále bylo zjištěno, že na účtě 403 6XX byly chybně evidovány investiční transfery na tvorbu dlouhodobého majetku. Byly zde evidovány některé neinvestiční transfery a naopak některé investiční transfery zde evidovány nebyly. Kromě stavů na účtech 403 6XX bylo třeba opravit i časové rozlišení transferů se zřetelem na výši časového rozlišení transferů, resp. na odlišné způsoby jeho účtování, před 31.12.2011 a od 1.1.2012. Časové rozlišení transferů do 31.12.2011 bylo opraveno za použití účtu 401 901. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Obec Homole není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 150 933,41 17 086 755,67 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. 1 045 731,22 355 982,91
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Hodnota: Netýká se této účetní jednotky. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 1 582,00 Účetní jednotka hospodaří s 1 582,00 m2 leseních pozemků s lesním pororstem. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota: 90 174,00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Hodnota:
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.II.1. Úvěr na rekonstrukci komunikace 4 500 00 Kč, splaceno 3 375 00 Kč zůstatek 1 125 1 125 00 00 Kč. Úvěr na rekonstrukci a rozšíření MŠ ve výši 12 000 00 Kč byl v 1. čtvrtletí 2013 splacen. Pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty byla zachována dolní hranice 3 00 Kč pro majetek hmotný (účet 028) a 7 00 Kč pro majetek nehmotný (účet 029).
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka Časové rozlišení ke 31.12. daného účetního období.
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka Obec Homole nemá povinnost sestavit výkaz Přehled o peněžních tocích,neboť jako vybraná účetní jednotka dle par. 18 odst. 1 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů nedosáhla k rozvahovému dni a k bezprostředně předcházejícímu účetnímu období obě kritéria uvedená v par. 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2.
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka Obec Homole nemá povinnost sestavit výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože jako vybraná účetní jednotka dle par. 18 odst. 1 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, nedosáhla k rozvahovému dni a k bezprostředně předcházejícímu účetnímu období obě kritéria uvedená v par. 20 odst. 1 písm. a) v bodech 1 a 2.
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 52 571,45 G.II. Tvorba fondu 26 322,79 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu 26 322,79 G.III. Čerpání fondu 23 914,00 G.IV. Konečný stav fondu 54 980,24
Stavby Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 284 981 795,19 32 317 864,76 252 663 930,43 248 684 919,53 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 17 204 213,10 590 043,00 16 614 170,10 16 859 158,10 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 108 409 065,86 6 094 934,00 102 314 131,86 103 109 300,68 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 64 297 467,71 11 164 269,06 53 133 198,65 53 571 711,43 G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby 95 071 048,52 14 468 618,70 80 602 429,82 75 144 749,32 Pozemky Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 2 456 137,26 2 456 137,26 2 444 791,00 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 7 648,04 7 648,04 7 648,04 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 731 686,20 731 686,20 936 855,37 H.4. Zastavěná plocha 74 641,90 74 641,90 74 641,90 H.5. Ostatní pozemky 1 642 161,12 1 642 161,12 1 425 645,69
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky I. Číslo I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky J. Číslo J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 7 399,90 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle 64. 7 399,90 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy položky K. Číslo K.1. K.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Oceněni dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64. Oceněni dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64. Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 14.2.2014 v 08:03 KEO-W 1.8.97 / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/2013 31.12.2013 Sestava uložena: w:\01\sestavy\2013\v062-201312k01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : 00244902 Obec Homole Budějovická 72, 370 01 Homole