I u Komentář k položkám Úózdíly. I., ~PřiIem 1. Nájemné za skládku od finny ESKO-T s.r.c. 2. Nájemn' za trdía' nnku od firmy ESKO- T s.r.o. 3. Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKq.T.$.(.0., navýwn! z dwodu fakturace za I. pololetl2010 4. Nájemně za kogeneraci od firmy SAX ReaI $.r.o. 5. tlenské pnspěv1<y5.j<flobyvarel. 6. Vrácení OPH 7. Dotace ze St:ltnrho fondu tiv.prost1edi na rea!lzaci stavby sběrných dvoru 8. Přefaktul"JilC8nájemneho 8 pro~ich.najdadu za kancewe společnosti ESKQ..T S.f.D.,.útOky z účtů, internetu. Mjemné za pronájem pozemků, prodef venkovní vedeni VN v Petrůvk.ách, složeni fls1dt ohledně yýbiirového lizenl na akci 'Roňl1enl skljdky TKO 9.. Prodej espcr emisi sldenikovych pjyno,o. Podpora ze sf'tp na projekt -Roziiren( separace a svozu bflě~o skjat Č.'.~ 11. Platba záloh na dali z pl'ijmu pr.lvnitkých osob + p~tba daně za rok 2009 12. Zejm'na odvod z n,ájemného za sk~dku. sběr. dvory, tfidiá linku, kpgenenci 13. ZBJména rozšfřenř sklidky, fešenl bloplynu. reku1tfvace sldidky, vedeni l.lčetnic:m. zajiltěnr ekonomického audttu + audlt, daňově poradenstvf. privnf slu2by lič. néjdado 14. Mzdové náklady + odměny 15. Telefony. CCS karty, poitovně, internet, kancel potteby,stnjvenky, Odcžbaweb..stránek, sema 8uta+opravy,nihr. doy,pojlm!nl z:.ambtnanco, servis software, náklady na VH, Inzerce, pojištěni staveb a majetku, technické práce. njk.up materlá1u. néjemné kanceli1f, provoznl nákiady atd. 16. Komplexnl řesenr odpadového hospod4fsm ve vztahu k platné legislativě. projektovt a It oe Petrůvky\ roz!l1enl skládky TKO - 8. sekce. ZpracovánI a projednáni Integrovaného'povoleni 17. Platba úrokíj z:a úvět:od,sf.žp 160 OOO, lsčza,tffdlcf linku WSPK - úroky 140 000.- Ke banl<ovnllánka za tt!dlcljltllw WSPK - ~roky 1.00000.- Ke bankovnf záruka za kogenerocl poplatl<yza vedenf ~etijv bankách - 23 000.- Kč 18. Realizace projektu roz!rre~i síti.so + Op~ plotu SO Jaromince n.rok. 19.. ReaJlza.ce projektu Roňl?enr separace a SVOZtI boého skla 20. Vratka Jistot finn4tn, které slófm penize na-účet ohledně akce "Roůf7ení skládka TKO Petrůvky 21. Pffspl!vek na' projekt ~Integrovaný system nakládáni s odpady v krajivysočina" 22. sftp-spwl<akogenerace4xl80000.-kčc720 000.- Kč, SFtP-spWl<atlldlcll;"ky4x28S000.-Kč-l 132000.- Ke 23. Z!JstlItek bětnjch úetů z Illku 2009 lm. Převod finančrnch prostl'edkú z vedlejší činňos1fn'a blavničionost I J ) ;., Rnanénf prostfedky z účtu védlej~feinnostl ve ~ 19 800 000.- Kč byly plevedeny na ččet hlavni člnnosti I IV. Hospodarský.výsledek,dceř.iririéspoléčlíosti ESKO ''T'S-r:o. Hospocláls~výsledek doel!nné společnosti ESKO - T e.r,c. za roir.201o (pfed manenlm) Vlastnlkapi!á11i31.12.2010. 1 ~00000 Kč 14"400000 Kč I V. Zás1avy '.,,,I, ró, Svazek obci "SkJj~ TKO T1ebič ma bankovnl"dtuku u WSPK Trebre za kterou ruet' stavbou dotl\d'ovacf Unky, ve výti Svazek obci "Skbldka TKO TTebíč m~ bankovní zániku u WSPK Tlebič, u ktorou ručf ESKO-T SJ.O. blankosmenkou. ve výti lvi. Dotace '" I!..' J, ', j SVazek obd Skládka TKO Tlebič obdržel v roce 2010 dvě eceace, a to na výstavbu sbimých dvorcive.vý!.i a na realuci projektu "Roůf7eni separace ~ svozu bného skla" \18 výt.f 9010000 Kč 5040000 Kč 19030800 Kč 2803335 Kč.~ =:a:::; Závěrečný ú~t Svazku obci "Skládka rko" za rok 2010 1. Ni'emně ze skládkv TKO 11000000 11000000 9500000 9500 000 9 «rr 455.70 99.8 2. Ná emné za tlicflcllklku 936 000 929000 929 000 929 000 928 200.00 99.9 3. Nálemné za sít' sběmýc:tutvoru 820000 1228000 1 228 000 1 228 000 1 227 940.00 100.0 4. N~emně za kogenerační 'ednotku 3000000 3000000 2675000 2675000 2675209,35 100.0 5. tlenské plispěv\<y 591000 591000 591 000 592 000 592 195.00 100.0 6. Vratka OPH 4948000 4948000 3878000 H62 000 3461 383.00 100.0 7. Dotace sftp 19030800 19030800 19030800 19030800.00 100.0 8. Osta1n1prllmy 2A0 000 240000 1 380 000 1 380 000. 1 392 691.01 100.9 9. Prodej esccr emisi skionlkových plyno 1965000 1965000 1965004,27 100.0 10. Podpora SfŽP na pro ekl "Rozlffenf seoarace a SVOZlJ bneho skla o 2803 000 2803 335,29 100.0 Celkem.., 21535000 40 966 800 41 116800 43 664 800 43 55-4-213:62.'.,,~.",". ' ; "'j-.'" 11. nloha na daň 2 pffimct pr.ivni~ osob + platba daně 2700000 2506 000 2376000 2 376 000 2 376 121.00 100.0 12. Platba OPH' 2600000 2 000 000 1 386 000 1 386 000 1 385 528.00 100.0 13. Tochnld<é. ekonomické, ačo1nl, daňové a pr.!vnl s1už1>y 550000 550 000 550 000 550 000 544 926.31 99,1 14. Vlastni náklady 965000 965 OOÓ 965 000 965 000 833 548.00 86.4 15. Ostatní výdaje 600 000 600 000 600 000 600000 575881.19 96,0 16. Projektové pr.!ce +IC. Odpadov6 centrum Petnlvkv". Roňllenl skládky 3300000 3 300 000 400 000 515000 500 213.82 97.1 17. Úroky z Ověnl + poplatky - sftp. WSPK 420000 423 000 423 000 424000 410508.29 96.8 18. Realizace projektu rodllenl sl1ě SO 10263000 23 500 000 28 600 000 28 652 000 28650672.10 100.0 19, Realaace pro~ - Rczšfřenl separace 8 svozu boého skla o 3 m782 3 720 000 3119 782.00 100.0 20. Vratka Jostct o 1000000 1000000 800 000.00 80.0 21. Pnspěvek na pro ekt. -JSNpV" 259 000 257 000 257 000 256 570.00 99.8 Celkem ~~.,21 398 DOO :.11 34 103 000 40 2341.82, 40 44S 000 ' 40 053.749,71 22. Splátky úvěnl, -1 852000-1852000 -1852000-1 852000-1 852000.00 100.0 23. Z!Jstatok roku 2009' 1715000 1715000 1 71e 000 1 715000 1 71~ 469.92 100.0.. Celkem.137000-137000 -137000 137 000 ~. -136 530.08.rrÓ, ~. +,,RekápitulaC8~[oku 201 O " Přljmv roku 2010 21535000 40 966800 41.176800 43 564 800 43 554 213.62 Výdaje roku 2010 21398000 34-103 000 40234 782 942018. 3 119 800. 3.500463:91,.
.'CJ.~Přhem',,. 1. N'ájemné za provozování skládky od firmy ESKO ' T s.r.o. 2. Nájemné za provozování třldlcí línky od fy. ESKO -T S..r.O. 3. Nájemné za provozováni sběmých dvoru od firmy ESKO, T s.r.o. 4. Nájemné za provozováni kogenerace od firmy SAX Real s.r.o. 5. Členské přispěvky 5,' Kčlobyvatel 6. Vráceni DPH, daně z p1ijmů práv. osob 7. Prqdej úspor emisí sklenikových plynů 8. Úroky z účtů: nájemné za kanceláře, rozůčtování intemetu, fakturace provoz. nákladů, a dal. :~ Výdate-:-..... ~ :J _~...10 ~ _ 9. Platba záloh na daň 2 přijmu pr~vnických osob+ platba daně za IPk 2009. 10. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, ttfdíci linku, kogeneraci 11. Zejména rozšlření skládky, řešeni bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnicm, zajištěni 12. :~~v~~:~~~i: ~~::,~ársm, právní poradenstvr 13. Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potteby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta, náhr. díly, pojištění zaměstnancú, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu.atd. nájemné"provoz.náldady kancetáří, školení aj. 14. Projektová a IC -Odpadové centrum Petrůvky, rozšířeni skládky 15. Platba úroků za úvěr od SFZP 160000,- Kč za třídící linku WSPK, úroky 140 000,' Kč bankovní záruka za tfidíci línku WSPK., úroky 100 000,' Kč bankovní záruka za kogeneraci poplatky za vederu.účtů- 20 000,- Kč. 16. Realizace rozšlřenř skládky, 8 sekce _....Re'k3pitulace roku 2010'.z ~ -:~.".- -... _,JI,.. ~ 17. sfzp, splátka kogenerace 4 x 180 000,' Kč = 720000,' Kč SFZP ' splátka ttidíci Iínka4 x 283 000,' Kč = 1 132 000,' Kč 18. Zůstatky běžných účtů roku 2010 Návrh rozpočtu Svazku obci "Skládka TKO" pro rok 2011,'C.ji. 'Přije,",ro,ku~011l;,,, '~.l~','! I ' ' 2:1 j'"f- 'l'f>i"~,,'ir,./" ',' :tf, ;,~;' ( "Návrht" <1 _ 1. Ná'emné ze skládky TKO 10000 000 2. Náiemné za ttfdicí linku 929 000 '3. Náiernné za sff sběrných dvoru 1060000 4. Ná'emné za koaeneračnl jednotku' 2500000 5. lenské příspěvky 592 000 6. Vratka DPH 3600000 '1. Prodei úsocr emísí sklenikových plvnů 600000 8. Ostatni příjmy 743 000 Celke", '. 20024000,<;.ř. [Výdaje,/nku 2,011. }",. ~,i \.,,- (, ". i r~ r ' _'\.I~H'_ ', I t,hl?i:',ff.~. 1 1 ", 9. Záloha na daň z ořímů právnlckvch osob + platba daně 1762 000 10. Platba DPH 1900000 11. Technické, ekonomické, účetni, daňové a právol služby 550000 12. Vlastní náklady 900000 13. Ostatni vvdale 600 000 14. Proiektové práce + I, Odpadové centrum Petrůvkv, Rozšflení skládky 1809000 15. Uroky z úvěrů + poplatky, SFZP, WSPK 420000 16. Realizace rozšil'eni skládky, 8 sekce 19258 000. I ' 17. SplátkY úvěru -1 852000 18. Zůstatek roku 2010 - HC 9027000 Celkem : 27199000.+~:. Fjnancováor roj(u.20j 1, t/~řn,.}.:!.w,", : r I ',;',,,'" 'l"~:!f_!;-l,.i: (. Celkem "..k", 7.175000 RekaDifulace roku 2011 '. rnt e-,'\i! r :,< ;tltl''''' 1i~,!'mH'".~" ' '~ ", I ~II J11;;1'., J~ f I~.~' Příjmy roku 20t1 20024000 Výdaje roku 2011 27199000,,. Rozdíl ",. ~ I.,... -7175000 I IFinancováni roku 2011 7175000 I Rekapitulace roku 2011',7175000 I IRozdil., I: O
STŘEDNĚDOBÝ INVESTIČNj PLÁN PRO ROKY 2011-2015 Příjmy 2011 2012 2013 2014-2015 1. Nálernné ze skládkv TKO 10000000 10000000 10000 000 10000000 10000000 2. Náiemné za ttidímu komunál. odoadů 929000 929000 929000 929000 929000 3. Náiernné za slr sběrných dvorů. 1 060 000 1060000 1060000 1060000 1060000 4. Náíemně za koqeneračnl jednotku na skládkový plyn 2500 000 2500000 2500000 2500000 2500 000 5. Příiern za provoz bíopiynové stanice O O O O 9000 000 6. lenské pnspévkv 592000 592000 592000 592000 592000 7. Vratka DPH 3600 000 400000 7500000 5800000 3500 000 8. Prodeí úspor emisi skjenlkovvch plvnů 600 000 300 000 200 000 O O 9. Bankovnl úvěr O O 25000000 25000000 6000000 10. Ostatn Iprfjmy 743000 500 000 500000 500000 750000 Celkem 20024000 16281000 48 281000 46 381000 34331000 Výdaje 11. Záloha na da~ z pmmu právnických osob + platba daně 1762000 1500 000 1500 000 1500000 1500000 12. Platba DPH 1900000 1500 000 1500000 1500000 1500000 13. Technické, ekonomické, účetnl, daňové a právní službv 550 000 550000 550000 550000 550000 14. Vlastni nákladv 900 000 900000 900000 900000 900 000 15. Ostatnl vvda'e údržba onravv aeod. 600 000 600000 600000 600000 600 000 16. Proiektové práce + IC, Odpadové centrum Pelrúvky 1809000 4200000 O O O 17. Projekt OCP - Využíváni komunálnlch odpadů - realizace O O 25000000 5000000 O 18. Pro'ekt OCP - Bioplynová stanice - realizace O O 20000000 30.000 000 25000000 19. Výstavba VIII. sekce skládky 19258000 O O O O 20. Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, WSPK 420000 250000 800000 800 000 800 000 Celkem 27199 000 9500000 50 850 000 40 850 000 30850 000 Financování 21. Solátkv úvěrů -1 852000-720000 -2500000-5000 000-5500000 22. Zůstatek roku 9027000 500000 6561000 1492000 2023000 Celkem 7175000-220000 4061000-3508000 -3477 000 Rekapítulace prrmy 20024000 16281000 48 281000 46 381000 34 331000 Výdaje 27199000 9500000 50 850 000 40 850 000 30850 000 Rozdíl -7175000 6781000-2569000 5531000 3481 ODD Financováni Rekapitutace Rozdíl ii~l!t! ŠEIVQ ~ k.1,.l ul! ~)fllío: /ff, -.3 01041 OBECNíÚŘADJAKUBOV U M. Budějovic 67~ 44 ONICE
-,. - 2 - ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon č. 420/2004 Sb.! 1. Všeobecné informace Auditorská společnost: H-P Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 14.12.2010,18.28.31. ledna a 9. února 2011 za období pro svazek obcí " Skládka TKO" od 1. 1. 2010 do 31. 12. 20tO Il. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/ 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č, 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšírni prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
- 3 - - 4 - Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem. m. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a, dodržování povinnosti stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze I, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO". 'I Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorskýrn standardem Č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obci je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod II1. této zprávy/o V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocováni těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřni kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,
r - 5 - Příloha 1 abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost ajejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření: Na základě provedenýcb prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle 10 odst. 3 písmo c, zák. č. 420/2004 Sb. méně závažných zjištění uvádíme proúčtování výnosu náležejícího již do předcházejícího účetního období dle dokladu 2003 ve výši 8 147,- Kč. Dále upozorňujeme, že svazek obcí neúčtuje v podrozvahové evidenci / 13, odst. I, písmo d zák, č. 563/91 Sb.!. Doporučujeme doplnit pravidla pro zadávání veřejných zakázek dle zák. č, 179/20 IOSb. C. Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu 9,93 % Podíl závazků na rozpočtu 5,09 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku 9,74 % - zákon č. 420/2004 Sb. - zákon Č. 250/2000 Sb. - vyhláška č. 323/2003 Sb. - zákon č. 563/1991 Sb. - vyhláška č. 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon č. 137/2006 Sb.,I ~...-- l;"tie~e}j()'j-.p. ~Lp SJfr-rrů: Alt,!)..LOJI Datum vyhotovení zprávy 20.2.2011 >~ Přílohy ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326 OBECNí ÚŘAD JAKUBOV U M. Buděio vic - přewed právních předpisů - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz - právu převzal dne:. předseda před stavenstva Vladimír. 'Měr~ ~7 67'\ 44 LESONlCE L -.-- --_.- --.