Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka TKO" za rok 2013

Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka TKO" za rok 2013 Č.ř. Příjem roku 2013 návrh úprava úprava úprava 20.5.2013 22.8.2013 28.11.2013 skutečnost plnění v % 1. Nájemné ze skládky TKO 12000000 12000000 9000000 9653000 9652471,47 100,0 2. Nájemné za sběrné dvory 1270000 1 270000 1 270000 1 270000 1 269598,80 100,0 3. Nájemné za třídící linku 936000 936000 936000 936000 936000,00 100,0 4. Náiernné za kooenerační jednotku 1 500000 1 500000 1 500000 1647300 1647282,98 100,0 5. Členské příspěvky 592000 592000 592000 592000 592275,00 100,0 6. Vratka DPH, daně z příjmů práv. osob 200000 200000 1 631 490 120000 118772,00 99,0 7. Ostatní oříimv 600000 600000 600000 710000 652256,86 91,9 8. Dotace SFŽP O O O 5 127000 5127400,00 100,0 9. Prodej úspor emisí skleníkových plynů O O O 279140 279140,06 100,0 Celkem 17098000 17 098 000 15529490 20334440 20275197,17 Výdaje roku 2013 10. Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně 1 800000 1 800000 1 800000 1 572 600 1 572 600,00 100,0 11. Platba DPH 2900000 2900000 2900000 2500000 2407693,00 96,3 12. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 550000 550000 550000 556000 555450,06 99,9 13. Vlastní náklady 900000 900000 900000 9000'00 870991,00 '96,8 14. Ostatní výdaje 600000 600000 600000 600000 514837,13 85,8 15. Projektové' práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky" 3 300 000 3400000 3400000 1 400000 1 036500,20 74,0 16. Bankovní poplatky, správní poplatky 50000 50000 50000 52000. 51 385,06 98,8 17. Výstava "Borovina živá do dnes" 60000 60000 60000 60500 60500,00 100,0 18. Informační.kampaň 100000 100000 100000 91 000 75139,00 82,6 19. Projekt tašek na separaci do domácností 4500000 2800000 2800000 3177 770 3177 770,00 100,0 20. Oprava ořiiezdové komunikace ke skládce - II. etapa 400000 400000 400000 O 0,00 0,0 21. Rozšíření sběru BRO O O O 7672 700 7672 707,00 100,0 22. Podpora na opravu příjezdové cesty k sběr. dvoru Studenec O O 235000 235000 235000,00 100,0 23. Přispěvek pro Diakonii Mvslibořice O O 50000 50000 50000,00 100,0 24. Příspěvek pro Nemocnici Třebíč O 150000 118216 118216 118216,00 100,0 Celkem, 15160000 13710000 13963216 18985786 18 398 788,45 Financováni roku 2013 25. Zůstatek roku 2012 861 000 861 000 861 000 861 000 860412,51 celkem 861000 861000 861000 861000. 860412,51 - Rekapitulace roku 2013 Příjmy roku 2013 17098000 17098000 15529490 20334440 20275197,17 Výdaje roku 2013 15160000 13710000 13963216 18985786 18398788,45 Rozdíl 1938000 3388000 1566274 1348654 1876408,72 Financování roku 2013 861 000 861 000 861 000 861 000 860412,51 Rekapitulace 1 938000 3388000 1 566274 1 348654 1 876408,72 Rozdíl 2799000 4249000 2427274 2209654 2736821,23

II. Komentář k položkám s rozdíly Č.ř. Příjem 1. Nájemné za skládku od firmy ES.KO-T s.r.o. Třebíč 2. Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 3. Nájemné za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 4. Nájemné za kogeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč 5. Členské příspěvky 5,-Kč/obyvatel 6. Vrácení přeplatku DPH, daně z příjmů práv. osob 7. Přefakturace nájemného- a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, nájemné za pronájem pozemků, nájemné za pronájem svozového vozidla 8. Dotace Stántího fondu životního prostředí CR na nákup svoz. vozidla a kontejnerů na BRO 9. Prodej úspor emisí skleníkových plynů Č.ř. Výdaje- 10. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 11. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí 12. Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, daňové poradenství, právní služby vč. nákladů 13. Mzdové náklady + odměny, penz. pojištění Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřéby.stravenkyúdržba web.stránek, servis auta+opravy,náhr. díly, pojištění zaměstnanců, servis software, náklady na VH, 14. Inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. 15. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ - Odpadové centrum Petrůvky, další práce budou realizovány v roce 2014 16. Poplatky za vedení účtů v bankách, správní poplatky 17. Příspěvek na výstavu "Borovina živá do dnes" 18. Informační kampaň 19. Projekt tašek na separaci do domácností 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. etapa, bude realizováno v roce 2014 21. Rozšíření sběru BRO - nákup svozového vozidla, kontejnerů 22. Podpora na opravu příjezdové cesty k sběrnému dvoru Studenec 23. Příspěvek pro Diakonii Myslibořice 24. Příspěvek pro Nemocnici Třebíč III. Převod finančních pr.ostředkú z vedlejší činnosti na hlavní činnost Finanční prostředky z účtu vedlejší činnosti byly převedeny na účet hlavní č 7 515 000 Kč IV. ~._---~-- Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. V. Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO - T s.r.o. za rok 2013 (před zdaněním) Vlastní kapitál k 31.12.2013 Zástavy, ručení 3000000 Kč 23400000 Kč Svazek obcí "Skládka TKO" ručí svým majetkem za půjčku obci Petrůvky v 15 994 015 Kč

ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření! Pádle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a, dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon Č. 420/2004 Sb) pro svazek obcí " Skládka TKO" za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013

- 2 - I. Všeobecné informace Auditorská společnost: H-P Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 3. a 18. prosince 2013,15. a 31. ledna 2014, 11. a 12. února 2014 II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumáníjsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č. 420; 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,.ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více úzerrmími celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu; k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.

- 3 - Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 42'0/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem. III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení ověřuje z hlediska: 3 zákona Č. 420/2004 Sb. se a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definováníodpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".

4 - Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/o v. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO". byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,

- 5 - abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle 10 odst. 3 písmo c, zák. č. 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme: - nepřesnosti v příloze k účetní závěrce v neuvedení v části c změnu stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku /je uvedeno až v komentáři přílohy/, v části P.VI.10 není uveden závazek z poskytnutého zajištění - tvořit k pohledávkám více než 1 rok po splatnosti opravnou položku ke krytí rizik v případě jejich nedobytnosti - doporučujeme doplnit pravidla pro účtování hospodářské činnosti a směrnice na realizaci zák. 320/01 Sb., upřesnit směrnici inventarizace ve vazbě na vyhlášku 270/2010 Sb. C. Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku 13,60 % 2,00 % 9,13 % Datum vyhotovení zprávy 19.2.2014 ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326

-6- Přílohy - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz - přehled právních předpisů Zprávu převzal dne: předseda představenstva Vladimír Měrka Příloha 1 Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření: - zákon Č. 420/2004 Sb. - zákon Č. 250/2000 Sb. - vyhláška Č. 323/2003 Sb. - zákon Č. 563/1991 Sb. - vyhláška Č. 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon Č. 137/2006 Sb. - vyhláška Č. 383/2009 Sb. - vyhláška Č. 270/2010 Sb. - vyhláška Č. 449/2009 Sb.

Návrh rozpočtu svazku obcí "Skládka TKO" pro rok 2014 Příjmy 2 014 1. Nájemné za skládku TKO 4500000 2. Nájemné za třídící linku 936000 3. Nájemné za síť sběrných dvorů 1 270000 4. Nájemné za kogenerační jednotku na skládkový plyn 1 500000 5. Členské příspěvky 592000 6. Vratka DPH - ostatní 500000 7. Ostatní příjmy 1 500000 8. Podpora z OPŽP - Kompostárna + Dotřiďování KO.. 850000 Celkem 11 648000 Výdaje 9. Záloha na 'daň z příjmu právnických osob + platba daně 1 500000 10. Platba DPH 1 000000 11. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 600000. 12. Vlastní náklady 1 000000 13. Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) 600000 14. Projektové práce + IČ, Odpadové centrum Petrůvky 2000000 15. Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace 1 000000 16. Projekt OCP - Kompostárna - realizace 600000 17. Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky, 100000, 18. Informační kampaň 150000 19. Přeložka vedení et. energie na skládku 400000 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce 500000 Celkem 9450000 Financování,21. Zůstatek předešlého roku 2736821 Celkem 2'736'821 Rekapitulace Příjmy 11 648000 Výdaje' 9450000 Rozdíl 2198000 Financování 2736821 Rekapitulace 2198000 Rozdíl 4934821 -,

" Komentář k položkám s rozdíly '~,,' - ;.:...c -... - - -._-- C.ř. Příjem 1. Náiernné za skládku od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč 2. Nájemné za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 3. Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč 4. Nájemné za koqeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč 5. Clenské příspěvky 5,-Kč/obyvatel 6. Vrácení přeplatku DPH, daně z příjmů práv. osob 7. Přefakturace nájemného a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, nájemné za pronájem pozemků, nájemné za pronájem svozovéhovozidla 8. Podpora z OPZP - Kompostárna + Dotřiďování KO c.r, Výdaje 9. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 10. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí 11. Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, daňové poradenství, právní služby vč. nákladů 12. Mzdové náklady + odměny, odvody, penz. pojištění, atd Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis 13. auta+opravy.náhr. díly, pojištění zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. 14. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IC - Odpadové centrum Petrůvkv, další práce 15.- Projekt OCP - Dotřiďbvání komunálních odpadů - realizace 16. Projekt OCP - Kornoostárna - realizace 17. Informační kampaň 18. Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky 19. Přeložka vedení el. enerqie na skládku 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. Etapa

STŘEDNĚDOBÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO ROKY 2014-2018 Příjmy 2014 2015 2016 2017 2018 1. Nájemné za skládku TKO Petrůvky 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 2. Nájemné za třídící linku 936000 936000 936000 936000 936000 3. Náiernné za síť sběrných dvorů 1 270000 1 270000 1 270000 1 270000 1 270000 4. Nájemné za kogenerační jednotku na skládkový plyn 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 5. Nájemné za provoz kompostárny O 200000 200000 200000 200000 6. Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů O 400000 400000 400000 400000 7. Členské příspěvky 592000 592000. 592000 592000 592000 8. Vratka DPH - ostatní 500000 8800000 500000 500000 500000 9. Podpora z OPŽP, 1 500000 29000000 O O O 10. Bankovní úvěr O 3000000 O O O 11. Ostatní příjmy 850000 850000 850000 850000 850000 Celkem 11648000 51048000 10748000 10748000 10748000 Výdaje 12. Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 13. Platba DPH 1 000000 8800000 1 000000 1 000000 1 000000 14. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 600000 600000 600000 600000 600000 15. Vlastní náklady 1 000000 1 000000 1 000000 1 000000 1 000000 16. Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) 600000 600000 700000 700000 700000 17. Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky 2000000 1 000000 1 000000 1 000000 1 000000 18. Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace 1 000000 18000000 O O O 19. Proiekt OCP - Kompostárna - realizace 600000 24000000 O O O 20. Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, Banky 100000 150000 150000 100000 100000 21. Informační kampaň 150000 150000 150000 150000 150000 22. Přeložka vedení el. enerqie na skládku 400000 O O O O 23. Oprava příjezdové komunikace ke skládce 500000 O O O O Celkem 9450000 55800000 6100000 6050000 6050000 Financování 24. Splátky úvěrů O O -3000000 O O 25. Zůstatek předešlého roku 2736821 4934821 182821 1 830821 6528821 Celkem 2736821 4934821-2817179 1 830821 6528821 Rekapitulace Příjmy 11 648000 51 048000 10748000 10748000 10748000 Výdaje 9450000 55800000 6100000 6050000 6050000 Rozdíl. 2198000-4752000 4648000 4698000 4698000 Financování 2736821 4934821-2817179 1 830821 6528 821 Rekapitulace 2198000-4752000 4648000 4698000 4698000 Rozdíl 4934821 182821 1 830821 6528821 11 226821