P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Horní Břečkov, Horní Břečkov 70 67102 Šumná, Obec, IČ:00600369 Sestavená k : 31.12.2014 za období: 12/2014 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 19.02.2015 20:42 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod od 01.01.2012 a to vlivem změny účetních předpisů, provádějící vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví a českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky. Účetní jednotka zahájila od 01.01.2012 účetní odpisování, zvolila metodu ročního odpisování. Z tohoto důvodu ve výkazech za rok 2014 vstoupily účetní odpisy až v měsíci 12/2014. K těmto odpisům účetní jednotka ve výkazech za 12.měsíc rozpustila transfery na investice. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Použití vyhlášky č. 410/2009 Sb pro rok 2013 : Majetek určený k prodeji účetní jednotka přeceňuje na reálnou hodnotu v souladu s vyhláškou a od hodnoty dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve vnitřní směrnici. Jde o částku nad 50.000,- Kč. Na podrozvaze účetní jednotka účtuje v souladu s vyhláškou vždy, kdy je informace pro účetní jednotku významná nebo od hodnoty dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve vnitřní směrnici. O tvorbě rezerv účetní jednotka účtuje v souladu s vyhláškou a českým účetním standardem pro vybrané účetní jednotky č. 705. Účetní jednotka o tvorbě rezerv účtuje od hodnoty dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve vnitřní směrnici. Zásoby se v účetní jednotce vykazují způsobem B Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován na majetkový účet od hodnoty 3.000,- Kč do 40.000,- Kč v souladu s účetními předpisy. Dooprávkování tohoto majetku je účtováno od roku 2012 účetním zápisem 558/088. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován na majetkový účet od hodnoty 7.000,- kč do 60.000,- Kč. 65 - v účetní jednotce pro rok 2014 se využívá jak pro opravné položky z titulu soukromoprávnmích, tak veřejněprávních pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Tvorba opravné položky k soukromoprávním pohledávkám ve výši 10% byla zaúčtována 556/194 a to k rozvahovému dni,tedy k 31.12.2014. Tvorba opravné položky k veřejnoprávním pohledávkám ve výši 10% byla zaúčtována 556/192 a to k rozvahovému dni, tedy k 31.12.2014. Majetek je v účetní jednotce vykazován ve správných hodnotách. Pouze u
pozemku, ke kterému bylo v roce 2014 zřízeno věcné břemeno je oprávkován, došlo tedy ke znehodnocení na přechodnou dobu. Majetek, který je znehodnocen trvale, je v rozvaze zobrazen formou oprávek k tomuto majetku a to v souhladu se standardem č. 708 a účetními předpisy platnými k 31.12.2014. 66 - v účetní jednotce je postupováno v souladu s 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále dle standardu č. 708. Platnost tohoto standardu nastala k datu 31.12.2011 K tomuto datu účetní jednotka provedla dooprávkování dlouhodobého majetku. Způsob dooprávkování je v účetní jednotce stanoven rovnoměrně s přihlédnutím k době využívání tohoto majetku a dále pak ke zbývající době používání v letech. Pro rok 2014 účetní jednotka v souladu s 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., prováděcí vyhláškou k č.410/2009 Sb. a i standardem č. 708 pokračuje ve zvoleném účtování o účetních odpisech k rozvahovému dni, tj. k 31.12.2014. 67 - v účetní jednotce nebyla v souladu s 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále dle standardu č. 705 zaúčtována tvorba rezervy k rozvahovému dni. V účetní jednotce nenastaly skutečnosti, které by vedly k zaúčtování této rezervy. 68 - v účetní jednotce se postupuje v souladu s vyhláškou. 69 - v účetní jednotce se postupuje dle směrnice k časovému rozlišení
a dle požadavků vyhlášky se používá u významných informací. Pro pravidla a metody časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenou vnitřní účetní směrnici. Tzn., že postupy časového rozlišení se uvnitř účetní jednotky řídí plně podle této směrnice. V účetní jednotce se účtuje na dohadných účech ( aktivní i pasivní) vždy tehdy, jde - li o významné položky, které mají podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky ( výsledek hospodaření, nebo bilanci), nejpozději však k rozvahovému dni. O dohadných položkách se v účetní jednotce účtuje buď v období mezitimních účetních závěrek a vždy na konci účetního období ( rozvahového dne) V roce 2014 byl rozvahovému dni využit tento účet : 381 - náklady příštích období : úhrady faktur na služby a plnění 384 - výnosy příštích období : předpis pohledávek, kde výnos spadá do jiného účetního období 388 - Dohadné účty aktivní : příjem týkající se jiného období než účetního období. 389 - Dohadné účty pasivní : výdej týkající se jiného období než účetního období. 70-71 v účetní jednotce pro rok 2014 nebylo použito 72 - používá se dle ustanovení vyhlášky a cenou, která je stanovena v účetním předpise, tj. ve vnitropodnikové směrnici. 74-75 v účetní jednotce pro rok 2014 nebylo využito
A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 4164707.44 4127560.34 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 30523.58 18374.40 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 363970.86 338972.94 3. Ostatní majetek 903 3770213.00 3770213.00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 16030.00 13740.00 1. Vyřazené pohledávky 911 16030.00 13740.00 2. Vyřazené závazky 912 0.00 0.00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 0.00 0.00 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 0.00 0.00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 0.00 0.00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 0.00 0.00 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 0.00 0.00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 70892.00 75200.00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 0.00 0.00 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 3400.00 3400.00 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 939 0.00 0.00 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 941 0.00 0.00 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 67492.00 71800.00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 0.00 0.00 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 0.00 0.00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 29226.00 29226.00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 0.00 0.00 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 29226.00 29226.00 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 0.00 0.00 P.VI. Další podmíněné závazky 11776873.00 7855897.00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 0.00 0.00 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 7665897.00 7855897.00 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 975 0.00 0.00 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 976 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskyt.garancí jednoráz. 981 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskyt.garancí jednoráz. 982 4110976.00 0.00 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskyt.garancí ostatních 983 0.00 0.00 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskyt.garancí ostatních 984 0.00 0.00 13. Krátkodobé podm.závazky ze soud.sporů,spr.říz.a jin.říz. 985 0.00 0.00 14. Dlouhodobé podm.závazky ze soud.sporů,spr.říz.a jin.říz. 986 0.00 0.00 P.VII. Ost.podmín.aktiva a ost.podmín.pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-7554469.56-3668622.66
A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 18406.00 9379.00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 9378.00 4768.00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů 0.00 0.00
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou účetní jednotce známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Pro rok 2014 účetní jednotka postupovala stejným způsobem jako v roce 2013, tzn. měsíčně je k poslednímu dni v měsíci zanesen na nákladové a závazkové účty mzdový předpis příslušného měsíce. K úhradě závazků z titulu mezd z předchozího měsíce dochází v měsíci následujícím po měsíci, ke kterému se mzdový náklad vztahuje. Výplatní termín je v účetní jednotce stanoven na den 14. v měsíci. K tomuto dni mají všichni zaměstnanci vyplacenou mzdu v hotovosti, popřípadě připsanou na jejich osobní účty v bankách. Účetní jednotka připisuje mzdy zaměstnancům na účty pouze v bankách v České republice. Splatnost závazku z titulu odvodu sociálního pojištění, zdravotního pojištění, zálohy ( či srážky) na daň z příjmů je 20. den v měsíci. K tomuto dni jsou všechny tyto závazky také uhrazeny. V příloze účetní závěrky nejsou zobrazeny závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění za 12-2014 a to z toho důvodu, že splatnost tohoto závazku je 20. ledna 2015, což je po rozvahovém dni tj. 31.12.2014. Znamená to tedy, že k rozvahovému dni nemá účetní jednotka žádné závazky z titulu sociálního ani zdravotního pojištění. Splatnost daně z příjmů za 12/2014 u které je obec v roli plátce daně v souladu s 6 Zákona o daních z přijmů je 20.1.2015. Z tohto důvodu v příloze k účetní závěrce není zobrazen zůstatek zálohové a srážkové daně za zaměstnance za 12/2014. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá žádné informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci. A.8. Informace podle 66 odst. 6 účetní jednotka vykazuje na rozvahových účtech zastavený majetek. Smlouva o zastavěném majetku za SFP byla na katastr nemovitostí doručena v roce 2014. Rozhodnutí o zapsání zastavěného majetku došlo dne 22.1.2015. Z tohoto důvodu účetní jednotka v souladu se standardem č. 701 označila tento zastavěný majetek jen analytickým členěním a to na účtu 021.241 v částce 2.000.247,- Kč a na účtu 031.441 v částce 9.508,32 Kč. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B. Položka Syntetický Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0 0 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněž.prostředků 364 0 0 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0 0 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0 0
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 67492.00 0.00 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl. 60011.04 60011.04
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Netýká se účetní jednotky. D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 1170657.00 D.3. Výše ocenění celk.výměry lesních pozemků s les.porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota : 66727449.00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem Hodnota : 0.00 D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem Hodnota : 0.00 D.6. Prům.výše ocenění výměry les.pozemků s porostem oceněných jiným způsobem Hodnota : 0.00 D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : C.I.6 Částka: 0.00 Změna metody účtováni - popis významnějších operací : 1. Odpisy - roční způsob odpisování - k 31.12.2014 v celkové výši 282.004,- Kč 2. Investiční transfery - roční způsob rozpouštění - k 31.12.2014 v celkové výši 60.011,04 Kč. K položce : C.I.7 Částka: 0.00 Jiné oceňovací rozdíly - Sporoservis přeceněno reálnou hodnotou k 31.12.2014. K položce : D.IV.30 Částka: 0.00 Přijaté zálohy na dotace : UZ 98348, dotace přijata zálohově ve výši 34.000,- Kč. Nevyčerpaná část dotace v celkové částce 15.893,- Kč byla vrácena na účet JMk dne 29.1.2015 UZ 98187, dotace přijata zálohově ve výši 46.000,- Kč, Nevyčerpaná část dotace v celkové částce 12.444,50 Kč byla vrácena na účet JMK dne 29.1.2015. K položce : D.IV.32 Částka: 0.00 K položce : D.IV.33 Částka: 0.00 K položce : B.II.25 Částka: 0.00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.II.5. Částka: 0.00 Na účtu 518 účetní jednotka zaúčtovala náklady spojené s poplatky bankovním institucím. A to v souladu s platným zněním vyhlášky č. 410/2009 Sb., platnost k 1.1.2012. K položce : A.III.2 Částka: 0.00 Rozbor významnějších položek : Za žáky obci Šumná, DSO příspěvky,příspěvek hasiči, VAK sdružené prostředky. K položce : A.III.4 Částka: 0.00 K položce : B.IV.1 Částka: 0.00 K položce : B.IV.2 Částka: 0.00 rozbor významných položek : souhrnný dotační vztah, provozní dotace v roce 2014 K položce : A.I.23. Částka: 0.00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00 Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz.
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz.
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0.00 G.II. Tvorba fondu 0.00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 0.00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 0.00 4. Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu 0.00
Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 14239059.10 4617851.00 9621208.10 9824404.10 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 1103521.00 474530.00 628991.00 640031.00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 5772225.20 2452575.00 3319650.20 3379710.20 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 245236.50 107347.00 137889.50 140973.50 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 575560.50 264930.00 310630.50 322198.50 G.5. Jiné inženýrské sítě 5227857.90 901184.00 4326673.90 4417501.90 G.6. Ostatní stavby 1314658.00 417285.00 897373.00 923989.00 Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 8924213.37 210.00 8924003.37 8924213.37 H.1. Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00 H.2. Lesní pozemky 4472442.32 210.00 4472232.32 4472442.32 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 921944.40 0.00 921944.40 921944.40 H.4. Zastavěná plocha 53540.73 0.00 53540.73 53540.73 H.5. Ostatní pozemky 3476285.92 0.00 3476285.92 3476285.92
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
K. Doplnující informace k poskytnutým garancím K1. Doplnující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ Název věřitele IČ Název dlužníka Datum Nom.hodnota Datum Výše plnění Celk.výše Druh věřitele dlužníka posk.garan. zaj.pohled. plnění ruč. ručitelem plnění nástr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 00020729 Státní fond životníh 45671745 VAK Znojemsko 04.12.2014 4110976.00 31.12.2014 0.00 0.00 1
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřej.a soukromého sektoru L. Doplňující informace o projektech partnerství veřej.a soukromého sektoru
N. Doplňující informace k pol.výkazu zisku a ztráty "A.I.13.Mzdové náklady Číslo Název položky Mzdový náklad Podíl mzd.nákl.na jedn.prac. Podíl mzd.nákl.na jedn. položky v pracovním a služ.poměru mimo pracovní a služ. 1. 2. 3. 4. 5. Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé o N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 333162.00 0.00 134883.40 0.00 0.00 N.II.2. Ostatní platy (hrazené refundace jiným organizacím) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.3. Ostatní osobní výdaje 115654.00 0.00 0.00 0.00 321261.11 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 488445.00 0.00 0.00 0.00 54271.67 N.II.6. Odstupné 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.7. Odchodné 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.8. Ostatní platy za provedenou práci jinde nezařazené 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.9. Mzdové náhrady 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 19.02.2015 v 21:34 hod. KEO 8.07b / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : 12.2014 ke dni : 31.12.2014 Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00600369 Obec Horní Břečkov