Centrum pro vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. vzdělávací instituce akreditované Ministerstvem vnitra ČR číslo akreditace AK/I 49/2010 IČ: 29218705 tel.: 516.442.310, mobil 602.568.728 seminare@alfaeduka.cz DIČ: CZ29218705 fax 516.442.313 www.alfaeduka.cz Centrum pro vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. akreditované Ministerstvem vnitra ČR Vás zve na jednodenní odborný seminář VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA A AUDIT POKLADNY V PODMÍNKÁCH NOVÉHO KONTROLNÍHO ŘÁDU 2014 ---------------------------------------------------------------- POKLADNY MĚSTA, OBCE, DOBROVOLNÉHO SVAZKU OBCÍ, ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU A PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ÚSC a OSS -------------------------------------------------------------------------------- SMĚRNICE O POKLADNĚ ELEKTRONICKY Od 1. 1. 2014, tj. v době platnosti zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolního řádu) se zvyšuje význam správného provádění veřejnosprávní kontroly. Na konci roku jsme totiž povinni zveřejnit na svém webu zprávu o kontrole, kterou jsme v průběhu roku prováděli. Veřejnosprávní kontrolu si přitom zřizovatel musí zajistit sám, protože cizí osoba smí být při ní přítomna pouze jako expert, který kontroluje jen tu oblast, která je vyznačena v pověření (zejména nesmí provést celou veřejnosprávní kontrolu). To nakonec platilo vždy, viz 16 zákona o finanční kontrole. Na semináři si vysvětlíme, jak správně provést veřejnosprávní kontrolu (resp. kontrolu nebo audit) na pokladně. Každý obdrží osnovu kontroly formou dotazníku, ve kterém postupně do připravených bodů zaznamená, kterou oblast pokladny ověřil a s jakým výsledkem. Podrobněji si postupně probereme: náležitosti pokladních dokladů ze zákona (zjednodušené), postup při vystavení pokladního dokladu (komu originál a komu kopii?), správné číslování a opravy pokladních dokladů, řekneme si, jak se správně vede pokladní kniha, 1
správné schvalování pokladních operací podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, jaká jsou práva a povinnosti zaměstnance zajišťujícího pokladní službu? podmínky pro práci na pokladně, technické zabezpečení pokladny, jak zajistit řádný zástup na pokladně, jaká je odpovědnost zaměstnance na pokladně v případě uzavření dohody o odpovědnosti za svěřený majetek a bez ní? jaká nebezpečí vyplývají ze stavu, kdy není uzavřena dohoda (tzv. obecná a plná odpovědnost zaměstnance), společná odpovědnost, ceniny, šeky, známky, kolky, pojištění peněz a cenin na pokladně, zásady stanovení pokladního limitu, které peníze a ceniny mohou být uloženy na pokladně (resp. cizí peníze na pokladně)? omezení plateb v hotovosti vyplývající ze zákona, zásady poskytování záloh k vyúčtování zaměstnancům, limity hotovosti, bezpečnostní předpisy, zásady správného převážení peněz v hotovosti, deponované peníze, čemu říkáme: krabičkové hospodaření? inventura pokladny, schodek na pokladně, odpovědnost za schodek, prevence kriminality na pokladně, obsah vzorové směrnice o pokladní službě (popíšeme si ty oblasti, které je třeba upravit, nadiktujeme si možné varianty), jaké jsou zásady správného provádění finanční kontroly na pokladně, úschova pokladních dokladů ze zákona, další oblasti včetně těch, které zajímají účastníky semináře. Seminářů, které se týkají veřejnosprávní kontroly různých činností, připravíme více. Tak se naučíme provádět veřejnosprávní kontrolu nebo audit nejen na pokladně, ale příště to bude třeba dlouhodobý majetek, jeho odpisování, časové rozlišování atd., až nakonec za pomocí dotazníku budeme umět ověřit téměř všechno. Tím budou moci veřejnosprávní kontrolu, běžnou kontrolu a audit provádět i ti zaměstnanci, zastupitelé a členové finančního či kontrolního výboru (malá obec má často jen jednoho zaměstnance), kteří kontrolu dosud neprováděli. Umět ověřit pokladnu musí umět i interní auditor, finanční a kontrolní výbor, a musíme ji umět např. i při řídící kontrole. Tato znalost pomůže i samotné paní pokladní, aby se dobře připravila na kontrolu své pokladny. Na semináři se dozvíme i aktuální informace z oblastí nanejvýš zajímavých, jako je nový zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) atd. Lektor připravil pro účastníky semináře i vzorovou roční zprávu o kontrolní činnosti obce na její webové stránky. 2
Pro účastníky semináře je připraven studijní materiál, a to tištěný i v elektronické podobě. V průběhu semináře budou zodpovězeny všechny dotazy z oblasti pokladní služby. Své dotazy můžete všichni zaslat lektorovi na mail: auditor356@tiscali.cz nebo sdělit na mobil: 602.568.728. Seminář je určen zejména pokladním, účetním, pracovníkům odpovědným za provoz pokladny, za vedení účetnictví, za finanční hospodaření, za kontrolu pokladny, osobám, které provádějí řídící a veřejnosprávní kontrolu, ale i ostatním vedoucím zaměstnancům, kteří odpovídají za tyto oblasti, předsedům a členům kontrolních a finančních výborů zastupitelstva a ostatním zájemcům. Lektor semináře: auditor Ing. Jiří Doležel o auditor, osvědčení Komory auditorů České republiky č. 0356 s dlouholetou zkušeností z auditu, přezkumu hospodaření a spolupráce s vybranými účetními jednotkami (od roku 1990), o lektor účetnictví, finančního hospodaření, finanční kontroly a souvisejících oblastí územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a organizačních složek státu akreditovaný Ministerstvem vnitra České republiky, o lektor oblíbený mezi účastníky seminářů zejména pro svůj věcný a srozumitelný výklad doplněný kvalitním studijním materiálem využitelným např. i při tvorbě vlastní vnitřní směrnice. Místa konání semináře Město Datum Místo konání semináře V.S. HR. KRÁLOVÉ 18.2.2014 AMBERHOTEL ČERNIGOV, Riegrovo náměstí 1494 1802 ÚSTÍ nad LABEM 19.2.2014 BEST WESTERN HOTEL VLADIMIR, Masarykova 36 1902 BRNO 25.2.2014 HOTEL SLOVAN, Lidická 23 2502 OLOMOUC 27.2.2014 Region. centrum Olomouc, Jeremenkova 40 B 2702 OSTRAVA 4.3.2014 HOTEL HARMONY CLUB,ul. 28.října 170, Mar. Hory 0403 PRAHA *) 5.3.2014 SČMVD, Václavské nám. 21 - roh Jindřišské ul. *) 0503 *) V Praze se seminář koná v budově SVAZU ČESKÝCH A MORAVSKÝCH VÝROBNÍCH DRUŽSTEV. Budova je na rohu Václavského náměstí a Jindřišské ulice. Vchod do budovy je ale na konci podloubí v Jindřišské ulici, asi 50 m od rohu Jindřišské ulice a Václavského náměstí. Je zřetelně označen velkými písmeny nápisem: SVAZ ČESKÝCH A MORAVSKÝCH VÝROBNÍCH DRUŽSTEV. Informaci o všech místech konání seminářů získáte též na mapkách míst konání seminářů na našich webových stránkách www.alfaeduka.cz. 3
Začátek a konec semináře, prezence účastníků Seminář začíná vždy v 9,00 hod. a končí asi ve 13,30 hod. (podle počtu dotazů a rozsahu diskuse). Prezence účastníků semináře je od 8,15 hod. do 9,00 hod. Konzultace po skončení připravené části semináře Po skončení semináře lze na lektora semináře vznést dotazy z probírané oblasti. Zájemcům o konzultaci doporučujeme, aby mailem auditor356@tiscali.cz nebo mobilem 602.568.728, upozornili lektora na to, že budou mít o konzultaci zájem (už z důvodů rezervace času), svůj dotaz zaslali lektorovi předem a vzali si na konzultaci podklady, které souvisí s dotazem a pomohou při jeho řešení. Akreditace programu Seminář je součástí akreditovaného vzdělávacího programu Finanční kontrola v účetnictví, finančním hospodaření a souvisejících oblastech. Účastníci semináře obdrží osvědčení o absolvování vzdělávacího programu průběžného prezenčního vzdělávání. Číslo akreditace vzdělávacího programu pro průběžné vzdělávání vedoucích úředníků: AK/VE 219/2010. Číslo akreditace vzdělávacího programu pro průběžné vzdělávání úředníků: AK/PV 513/2010. Vložné a jeho úhrada Vložné Vložné Kč 1.600,00 Kč Vložné hrazené převodem mezi bankovními účty uhraďte na náš běžný účet č. 43-7224910267/0100 vedený u pobočky KB Blansko. Variabilní symbol je uveden u každého semináře v tabulce za místem konání semináře. Datum uskutečnění zdanitelného plnění je den přijetí platby nebo den konání semináře a to podle toho, který den nastal dříve. Daňový doklad obdrží účastník semináře u prezence v den konání semináře. Úhrada vložného v hotovosti v den konání semináře při prezenci je možná. Přihlášky na seminář Přihlášky lze zaslat prostřednictvím formuláře, který je uveden na webových stránkách www.alfaeduka.cz. Lze vyplnit i formulář, který tvoří součást této pozvánky, a zaslat ho e-mailem, faxem příp. poštou přímo na adresu centra vzdělávání pracovníků ve veřejné správě: Adresa: Centrum vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. Kostelní 672 67906 JEDOVNICE Telefon: 516 442 310, 602 568 728 4
Fax: 516 442 313 E-mail: seminare@alfaeduka.cz Číslo účtu: 43-7224910267/0100, vedený u pobočky KB Blansko web: www.alfaeduka.cz - najdete zde i mapky míst konání seminářů 5
Centrum pro vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. Přihláška k účasti na semináři Údaje v přihlášce vyplňte úplně a čitelně, protože slouží ke správnému vystavení faktury a osvědčení o účasti na semináři. Název semináře VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA A AUDIT POKLADNY konaný ve městě dne přihlašujeme tyto účastníky: Tyto údaje je ze zákona nutné uvést na osvědčení o účasti Příjmení Jméno Titul Místo Datum Narození Narození 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Název vysílající organizace Údaje o vysílající organizaci a účastníkovi semináře Ulice a č.p. Místo (sídlo) PSČ Okres IČO DIČ (příp. uveďte, že nejste plátci DPH) Telefon (ústředna i přímá linka) Mobil Fax E mail účastníků semináře Pozvánky na další semináře nám zasílejte i na tyto další e-mailové adresy Vložné uhradíme (prosím označte) - současně s přihláškou na bankovní účet č. 43-7224910267/0100 - hotově na místě při prezenci 6
Podmínky účasti na semináři Centra pro vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. platné od 1. ledna 2012 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Přihlášku k účasti na semináři je možno odeslat prostřednictvím webových stránek www.alfaeduka.cz, nebo vyplnit přihlášku uvedenou v pozvánce a odeslat ji mailem, faxem či poštou nejpozději tři pracovní dny před konáním semináře. Později nám raději zavolejte na tel. 516.442.310 nebo na mobil 602.568.728. Pokud nám přihlášku zašlete elektronicky, bude Vám její přijetí potvrzeno automaticky, protože je to tak nastaveno v programovém vybavení počítače. Ostatní přihlášky budou potvrzeny v pořadí, ve kterém byly doručeny. Pokud vysílající organizace nezruší písemně přihlášku svého účastníka alespoň dva pracovní dny před konáním semináře, není pořadatel povinen vložné vrátit. Při platbě v hotovosti má pořadatel právo s přihlédnutím ke všem dalším okolnostem vložné vyfakturovat. Vysílající organizace má právo vyslat na seminář náhradníka. Lektor prezentuje na semináři svůj názor na probíranou oblast. Jeho názor však není pro účastníky semináře závazný a nemusí se jím při své práci řídit. Názor lektora nemusí být shodný se závěry lektorů z jiných seminářů resp. závěry z jiných informačních zdrojů. Lektor na dotazy odpovídá ihned, ale má právo odpovědět na dotaz účastníka semináře i následně po semináři a to na základě dodatečného studia předpisů souvisejících s dotazem. O obsahu a rozsahu studijního materiálu rozhoduje výhradně lektor semináře. Materiál je určen jen pro účastníky semináře, jeho další šíření je zakázáno. Účastníkům semináře není v průběhu semináře dovoleno telefonovat, hlasitě se bavit, zejména pokud tím ruší okolí. V průběhu semináře není dovoleno pořizovat jakékoliv obrazové nebo zvukové záznamy. O případném zrušení semináře jako naprosto mimořádném opatření bude pořadatel přihlášené informovat. Využije přitom mail, mobil, pevnou telefonní linku nebo fax uvedený na přihlášce. Proto je třeba věnovat uvedení těchto údajů na přihlášce odpovídající pozornost, zejména uvést mobil dostupný po celý den. Údaje uvedené na přihlášce může pořadatel použít k zaslání pozvánek na další semináře, k marketingovému průzkumu, reklamě a k navázání obchodů v souladu s ustanovením 7 zákona č. 480/2004 Sb., pro současné i budoucí produkty, služby nebo jiná média. Údaje však použije výhradně a jen v rámci centra pro vzdělávání pracovníků ve veřejné správě Alfa eduka s.r.o. a v žádném případě nebudou poskytnuty třetím osobám. Účastník semináře nebo vysílající organizace může nechat tato data v evidenci pořadatele kdykoliv změnit nebo odstranit. 7
Rozdílné názory organizace vysílající účastníka na seminář a pořadatele semináře nebo spory mezi nimi se řeší smírčím řízením. Seznámili jsme se s podmínkami účasti na semináři a souhlasíme s nimi. V Dne Razítko a podpis zástupce vysílající organizace (na přihlášce e-mailem není třeba) Podpis účastníka (ů) semináře (na přihlášce e-mailem není třeba) 8