Příloha č. 1 výzvy SMLOUVA o auditní činnosti uzavřená podle 591 a násl. zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. (dále jen Smlouva ) I. Smluvní strany Česká republika - Ministerstvo práce a sociálních věcí se sídlem: Na Poříčním právu 1/376 128 01 Praha 2 jednající: Mgr. Davidem Novákem, ředitelem odboru centrálních nákupů, právní podpory a správy majetku IČ: 00551023 bankovní spojení: Česká národní banka, pobočka Praha 1, Na Příkopě 28, 115 03 Praha 1 číslo účtu: 16010 2229001/0710 (dále jen objednatel ) a Firma se sídlem: zapsaná v obchodním rejstříku: jednající: IČ: DIČ: bankovní spojení: číslo účtu: (dále jen auditor )
II. Předmět Smlouvy 2.1. Tato Smlouva je uzavírána v návaznosti na zadávací řízení veřejné zakázky malého rozsahu s názvem Audit správnosti účetních operací MPSV (dále jen veřejná zakázka ). 2.2. Předmětem této Smlouvy je závazek auditora provést nestranně, řádně, včas a ve sjednané kvalitě externí audit včetně vypracování zprávy auditora o auditu, která obsahuje ověření všech souvisejících skutečností (dále jen audit ). Předmětem této Smlouvy je rovněž závazek objednavatele zaplatit auditorovi za řádně a včas provedený a předaný audit sjednanou cenu. 2.3. Předmětem plnění dle této Smlouvy je ověření správnosti účetních operací zaúčtovaných na MPSV v období od 1. 1. do 30. 9. 2013 a dodržování interních metodických pokynů objednatele a metodik MF ČR s prioritním zaměřením na správnost účtování transferů a úprava vzájemných vztahů mezi objednatelem a auditorem po dobu platnosti této Smlouvy. Typy dokladů: - faktura daňový doklad, platební poukaz, dobropis - smlouva (dodatky ke smlouvě) - objednávka - vyúčtování mzdové náklady - bankovní výpis - interní doklad dohoda - účetní a bilanční výkazy - ostatní dokumentace související s poskytováním transferů - a další. Odhadovaný rozsah dokladů činí vzorek o velikosti cca 2 tis. ks účetních případům a z toho cca 1,5 tis. ks účetních případů týkajících se transferů. 2.4. Výstupem předmětu plnění dle této Smlouvy budou dvě (2) auditorské zprávy: a) Dílčí auditorská zpráva - zaměřená na správnost účtování transferů, b) Kompletní auditorská zpráva - všechny účetní operace. 2.5. Auditor ověří a formou zprávy auditora zdokumentuje, zda účetní evidence a vedené účetnictví na MPSV v období od 1. 1. do 30. 9. 2013 je správné, důvěryhodné a ověřitelné na základě odpovídajících dokumentů s dodržováním interních metodických pokynů objednatele a metodik MF ČR. Zpráva auditora dle 20 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, musí obsahovat úvod, rozsah provedeného povinného auditu, výrok auditora a popis všech skutečností, které nejsou obsaženy ve výroku. III. Způsob a termín provedení auditu 3.1. Auditor je při provádění auditu povinen postupovat s odbornou péčí, podle svých nejlepších znalostí a schopností, přičemž je při své činnosti povinen chránit zájmy a dobré jméno objednatele a postupovat v souladu s jeho pokyny. 2
3.2. Struktura obou zpráv auditora musí vycházet z 20 zákona o auditorech a obsahovat stanovené požadavky. 3.3. Obě zprávy auditora budou vyhotoveny v českém jazyce, a to tak, že auditor je předá objednateli v listinné formě vytištěné a podepsané ve třech (3) originálech a v elektronické formě na nosiči dat CD. 3.4. Místem předání auditorských zpráv je sídlo objednatele. 3.5. Auditor se zavazuje předat objednateli Dílčí auditorskou zprávu dle bodu 2.4 písm. a) této Smlouvy nejpozději do 20. 12. 2013 a Kompletní auditorskou zprávu dle bodu 2.4 písm. b) této Smlouvy nejpozději do 15. 3. 2014. 3.6. O předání a převzetí každé zprávy auditora bude auditorem vyhotoven protokol o předání a převzetí zprávy auditora (dále jen Protokol ) ve dvou (2) vyhotoveních, který bude podepsán oběma smluvními stranami a každá ze smluvních stran obdrží po jednom (1) vyhotovení Protokolu. 3.7. Objednatel je oprávněn odmítnout převzetí zprávy auditora, pokud zpráva auditora nebude zhotovena řádně v souladu s touto Smlouvou a ve sjednané kvalitě, přičemž v takovém případě objednatel důvody odmítnutí převzetí zprávy auditora písemně auditorovi, a to nejpozději do pěti (5) pracovních dnů od původně stanoveného termínu předání zprávy auditora. Na následné předání zprávy auditora se použijí výše uvedená ustanovení tohoto článku. IV. Cena auditu a platební podmínky 4.1. Objednatel se zavazuje za provedení auditu podle této Smlouvy zaplatit auditorovi úplatu, a to maximálně do výše nabídkové ceny veřejné zakázky. 4.2. Celková cena za celý předmět plnění podle čl. II této Smlouvy činí,- Kč bez DPH (slovy: ) tj.,- Kč s DPH (slovy: ), při sazbě DPH ve výši % a DPH ve výši, přičemž sazba DPH bude v případě její změny stanovena v souladu s platnými právními předpisy. 4.3. Celková cena za provedení auditu je cenou konečnou, nepřekročitelnou a zahrnuje veškeré výlohy, výdaje a náklady vzniklé auditorovi v souvislosti s provedením auditu. 4.4. Cena za provedení auditu bude zaplacena na základě faktury vystavené auditorem po řádném provedení celého předmětu Smlouvy, předání Kompletní zprávy auditora a jejího převzetí objednatelem dle č. III této Smlouvy. Faktura (daňový doklad) vystavená auditorem musí obsahovat náležitosti stanovené právními předpisy. Faktura bude vystavena do 5-ti dnů od podpisu Protokolu dle bodu 3.6 této Smlouvy oběma smluvními stranami. 4.5. Splatnost faktur vystavených podle této Smlouvy činí třicet (30) kalendářních dní ode dne jejich doručení objednateli. Cena se považuje za uhrazenou okamžikem odepsání ceny za provedení předmětu Smlouvy z bankovního účtu objednatele ve prospěch účtu auditora. 3
4.6. Objednatel nebude poskytovat auditorovi jakékoliv zálohy na úhradu ceny za provedení auditu. 4.7. Objednatel je oprávněn před uplynutím lhůt splatnosti faktur vrátit bez zaplacení faktury, které neobsahují náležitosti stanovené touto Smlouvou nebo budou-li jakékoliv údaje uvedeny chybně. Auditor je povinen podle povahy nesprávnosti faktur opravit nebo nově vyhotovit. V takovém případě není objednatel v prodlení se zaplacením ceny za provedení předmětu Smlouvy. Okamžikem doručení náležitě doplněné či opravené faktury začne běžet nová lhůta splatnosti faktury v délce třiceti (30) kalendářních dnů. 4.8. Platby budou probíhat výhradně v Kč (CZK), rovněž veškeré cenové údaje budou uváděny v této měně. V. Provedení auditu a kontrola 5.1. Objednatel se zavazuje informovat auditora bez zbytečného odkladu o všech skutečnostech, které by mohly mít jakýkoliv vliv na kvalitu a včasnost poskytovaného plnění. 5.2. Objednatel se dále zavazuje zpřístupnit auditorovi veškeré účetní a jiné související dokumenty, které bude potřebovat pro provedení auditu, a na písemnou žádost podat auditorovi potřebná vysvětlení. 5.3. Auditor je povinen nahradit škodu způsobenou porušením povinnosti provést řádně kontrolu, jen pokud tato škoda nemůže být nahrazena uplatněním nároku objednatele vůči osobě odpovědné za vadné plnění, jež je předmětem auditu. Jako náhradu škody však nemůže objednatel požadovat náhradu toho, co opomenul včas oznámit nebo vymáhat vůči osobě odpovědné za vadné plnění, nebo co objednatel nemůže vymáhat vzhledem k ujednání uzavřenému s touto osobou, jež takový nárok po provedeném auditu vylučuje. 5.4. Je-li auditor podle předchozího bodu povinen k náhradě škody, přecházejí na něho zaplacením této náhrady nároky, které má objednavatel vůči osobě odpovědné za vadné plnění tak, jako by mu byly tyto nároky postoupeny. 5.5. Veškerá komunikace mezi smluvními stranami bude probíhat prostřednictvím osob oprávněných jednat jménem smluvních stran uvedených v odst. 5.6 této Smlouvy, kontaktních osob, popř. jimi pověřených pracovníků. Komunikace by měla být prováděna osobně, telefonicky, elektronicky nebo písemně. 5.6. Oprávněnými osobami jednat jménem smluvních stran jsou: Za objednatele: - ve věcech smluvních, týkajících se zejména uzavření smlouvy, smluvních změn, ukončení smlouvy, platnosti smlouvy a odpovědnostních vztahů: ředitel odboru centrálních nákupů, právní podpory a správy majetku Mgr. David Novák, tel.: +420 221 923 208, email: david.novak@mpsv.cz - ve věcech realizace smlouvy a komunikace účastníků smlouvy, předávání podkladů, převzetí zpráv auditora dle odst. 3.6 a 3.7 této Smlouvy a poskytování 4
dalších konzultací ředitelka odboru interního auditu a kontroly Ing. Dana Zemánková, tel.: +420 221 922 372, email: dana.zemankova@mpsv.cz Za auditora: - [DOPLNÍ UCHAZEČ] 5.7. Kontrola průběhu auditu bude vykonávána dle potřeb objednatele. Auditor se zavazuje předkládat objednateli na jeho žádost písemné informace o průběhu auditu, a to nejpozději do dvou (2) pracovních dnů od doručení žádosti objednatele, která může být učiněna a doručena i prostřednictvím e-mailu nebo faxu. 5.8. Na tištěné ani elektronické verzi auditorské zprávy nebudou umístěna loga auditora. VI. Povinnost mlčenlivosti 6.1. Auditor se zavazuje zachovávat ve vztahu ke třetím osobám mlčenlivost dle zákona o auditorech a dále zejména o informacích, které při plnění této Smlouvy získá od objednatele nebo o objednateli či jeho zaměstnancích a spolupracovnících a nesmí je zpřístupnit bez písemného souhlasu objednatele žádné třetí osobě ani je použít v rozporu s účelem této Smlouvy, ledaže se nejedná o porušení mlčenlivosti ve smyslu 15 odst. 4 zákona o auditorech. 6.2. Auditor je povinen zavázat povinností mlčenlivosti podle odst. 6.1 všechny osoby, které se budou podílet na poskytování plnění dle této Smlouvy. 6.3. Za porušení povinnosti mlčenlivosti osobami, které se budou podílet na poskytování plnění dle této Smlouvy, odpovídá auditor, jako by povinnost porušil sám. 6.4. Povinnost mlčenlivosti trvá i po ukončení této Smlouvy. VII. Místo plnění 7.1. Místem plnění je sídlo zadavatele, tj. Na Poříčním právu 1/376, 128 01 Praha 2. VIII. Smluvní pokuty a odstoupení od Smlouvy 8.1. V případě nedodržení termínů předání řádně zhotovených zpráv auditora dle bodu 3.5 této Smlouvy, nebo v případě nepřevzetí zprávy auditora ze strany objednatele z důvodů vad, je auditor povinen uhradit objednateli smluvní pokutu ve výši 2.000,- Kč za každý, byť i započatý, kalendářní den prodlení. 8.2. V případě porušení povinnosti auditora podle čl. VI. této Smlouvy, se auditor zavazuje uhradit objednateli smluvní pokutu ve výši 50.000,- Kč (slovy: padesát tisíc korun českých) za každé jednotlivé porušení povinnosti. 8.3. Smluvní pokuta je splatná do třiceti (30) kalendářních dnů ode dne jejího uplatnění. 5
8.4. Zaplacením smluvní pokuty není dotčen nárok smluvních stran na náhradu škody nebo odškodnění v plném rozsahu ani povinnost auditora řádně dokončit audit dle této Smlouvy. 8.5. Za podstatné porušení této Smlouvy auditorem, které zakládá právo objednatele na odstoupení od této Smlouvy, se považuje zejména prodlení auditora s předáním zprávy auditora o více než sedm (7) kalendářních dnů. 8.6. Objednatel je dále oprávněn od této Smlouvy odstoupit v případě, že a. vůči majetku auditora probíhá insolvenční řízení, v němž bylo vydáno rozhodnutí o úpadku, pokud to právní předpisy umožňují; a. insolvenční návrh na auditora byl zamítnut proto, že majetek nepostačuje k úhradě nákladů insolvenčního řízení; b. auditor vstoupí do likvidace. 8.7. Účinky každého odstoupení od Smlouvy nastávají okamžikem doručení písemného projevu vůle odstoupit od této Smlouvy druhé smluvní straně. Odstoupení od Smlouvy se nedotýká zejména nároku na náhradu škody, smluvní pokuty a povinnosti mlčenlivosti. IX. Ostatní ujednání 9.1. Smluvní strany jsou povinny bez zbytečného odkladu oznámit druhé smluvní straně změnu údajů v záhlaví Smlouvy. 9.2. Auditor není bez předchozího písemného souhlasu objednatele oprávněn postoupit práva a povinnosti z této Smlouvy na třetí osobu. 9.3. Auditor je povinen ve smyslu ustanovení 2 písm. e) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), spolupůsobit při výkonu finanční kontroly. X. Závěrečná ustanovení 10.1. Tato Smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem podpisu obou smluvních stran a uzavírá se na dobu určitou, a to do doby splnění povinností auditora vyplývajících z této Smlouvy. 10.2. Tato Smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této Smlouvy nebo v souvislosti s ní, se řídí na základě dohody stran platným právním řádem České republiky, zejména zákonem č.513/1991 Sb., obchodní zákoník ve znění pozdějších předpisů. 10.3. Tuto Smlouvu lze měnit nebo doplňovat pouze písemnými dodatky takto označovanými a číslovanými vzestupnou řadou po dohodě obou smluvních stran a podepsanými oběma smluvními stranami v souladu se zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. 6
10.4. Tato Smlouva bude po jejím podpisu oběma smluvními stranami zveřejněna na internetových stránkách objednatele a profilu objednatele v souladu s 147 odst. 2 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. 10.5. Tato Smlouva je vyhotovena ve čtyřech (4) stejnopisech, z nichž dva (2) obdrží objednatel a dvě (2) auditor. 10.6. Každá ze smluvních stran prohlašuje, že tuto Smlouvu uzavírá svobodně a vážně, že považuje obsah této Smlouvy za určitý a srozumitelný, a že jsou jí známy veškeré skutečnosti, jež jsou pro uzavření této Smlouvy rozhodující, na důkaz čehož připojují smluvní strany k této Smlouvě své podpisy. Za auditora: V Praze dne Za objednatele: V Praze dne Jméno, příjmení Funkce Název auditora Mgr. David Novák ředitel odboru centrálních nákupů, právní podpory a správy majetku Česká republika Ministerstvo práce a sociálních věcí 7