IČO: Název: Sídlo: A.1. 00636215 Obec Dolní Těšice Dolní Těšice čp. 11, 753 53 Dolní Těšice sestavený k 31.12.2014 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) 1. Oceňování a vykazování: Zásoby pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností ve skutečných pořizovacích nákladech. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace a úroky z dlouhodobých úvěrů do doby uvedení do užívání. Od doby uvedení pořizované investice do užívání jsou úroky z dlouhodobých úvěrů provozním nákladem. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši, částkou 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota, která je nižší. Účtování opravných položek v roce 2014 1x ročně v rámci závěrkových operací k řádné účetní závěrce. 2. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů u nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena následujícím způsobem (rozhodující položky): Vymezení majetku Doba odepisování Budovy 80 let Komunikace, kanalizace 50 let Veřejné osvětlení 40 let V případě pořízení staršího majetku je nastavována doba životnosti individuálně. O účetních odpisech bylo účtováno ročně ke dni 31.12.2014. 3. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 3 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710. Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 1 z 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. 1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. P.VI. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. P.VII. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.VII. 1. 2. 3. 4. 5. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 Vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 24 492,00 11 313,00 24 492,00 11 313,00 335 500,00 335 500,00 335 500,00 335 500,00 359 992,00 346 813,00 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 2 z 17
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 1 080,00 878,00 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 3 z 17
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 4 z 17
SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 5 z 17
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 6 z 17
D.1. D.2. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 368 851,00 D.3. Výše ocenění celk. výměry les. pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m (ČÍSLO) 21 024 507,00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) D.5. D.6. D.7. 0,00 Výše ocenění les. pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 7 z 17
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka C.I.7 Chybné účtování závazku Fú (SU 342 v roce 2010) 452 070,20 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 8 z 17
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B.I.9 Smluvní pokuta nesplnění podmínek kupní smlouvy ze dne 21.11.2002 41 000,00 Babača Jiří Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 9 z 17
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka 0 Netýká se naší účetní jednotky. 0,00 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 10 z 17
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka 0 Netýká se naší účetní jednotky. 0,00 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 11 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 12 z 17
G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy Stavby 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 2 732 513,20 1 426 341,00 1 306 172,20 1 347 605,20 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 617 157,30 360 166,00 256 991,30 262 291,30 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 624 277,60 401 273,00 223 004,60 232 060,60 G.5. Jiné inženýrské sítě 1 229 066,10 509 553,00 719 513,10 743 894,10 G.6. Ostatní stavby 262 012,20 155 349,00 106 663,20 109 359,20 H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy Pozemky 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 9 807 239,60 9 807 239,60 9 807 239,60 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 8 621 918,30 8 621 918,30 8 621 918,30 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 979 958,70 979 958,70 979 958,70 H.4. Zastavěná plocha 20 045,85 20 045,85 20 045,85 H.5. Ostatní pozemky 185 316,75 185 316,75 185 316,75 Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 13 z 17
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 14 z 17
K. K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. 2 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. 3 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma. 5 Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), neníli dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6 Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni. 7 Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance. 8 Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha. 9 Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky. 10 Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 Přijaté vklady a depozita, 4 Ostatní dlouhodobé závazky. Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 15 z 17
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh proj. Datum uzavření smlouvy Dodavatel Obchodní firma Dodavatel IČ Rok zahájení Stavební fáze Rok ukončení Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t4 t3 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t2 t1 Celkem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Počátek Konec t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku t3 Platby za dostupnost v tom: Výdaje na pořízení majetku t2 v tom: Výdaje na pořízení majetku t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t4 t3 Další platby a plnění zadavatele t2 t1 Celkem 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek. 2 Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A Dopravní infrastruktura, B Vzdělávání a související služby, C Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D Sociální služby, E Zdravotnické služby, F Teplo, energie, G Ostatní. 6 až 7 Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. 9 až 12 Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. 13 Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. 14 a 15 Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. 16, 18, 20, 22 Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další. 17, 19, 21, 23 Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. 24 Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. 25 až 29 Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další). Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 16 z 17
N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13 Mzdové náklady" 1 2 3 4 5 6 Mzdový náklad Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 25 806,00 25 806,00 N.II.2. Ostatní platy ( hrazené refundace jiným organizacím) N.II.3. Ostatní osobní výdaje 103 914,00 185 560,71 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 80 767,00 40 383,50 N.II.6. Odstupné N.II.7. Odchodné N.II.8. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Finanční okruhy Účetnictví 5.02.0 (Obec_Dolni_Tesice), verze: 2014.06 17 z 17