Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ, IČO 70977691 Projednáno na pracovní poradě dne: 24.2.2016 Projednáno školskou radou dne:25.2 Zpráva o hospodaření Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ, IČO 70977691 Kalendářní rok 2015 Mgr. Jitka Macháčková Bc. Markéta Macho 1
Obsah 1. Základní informace... 3 2. Tvorba a použití peněžních fondů... 4 3. Projekty a granty... 5 4. Příjmy... 5 5. Náklady... 6 6. Výsledky vnitřního kontrolního systému... 9 7. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku - zisku... 11 Přílohy: Návrh na rozdělení zisku Seznam zkratek Výsledovka po činnostech analyticky Výsledovka po střediscích analyticky Obratová předvaha analytická Informace o stavu účtů v podrozvahové knize Výkaz zisku a ztrát Rozvaha analyticky Inventarizační zpráva 2
1. Základní informace Název organizace : Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ Nerudova 481 251 01 Říčany IČO: 70977691 Bankovní účty: 428455399/0800 provozní účet školy 107-428455399/0800- podúčet FKSP Zřizovatel: Město Říčany Statutární zástupce: Mgr. Macháčková Jitka ředitel školy Hlavní účel organizace: hlavní účel je vymezen ustanovením 44 a 48 zákona č. 561/2004 Sb., v platném znění, prováděcími předpisy, statutem školy, který vydává ředitel školy a schvaluje zřizovatel. Je typem základní školy praktické, jejíž součástí jsou speciální třídy pro žáky s těžkým mentálním postižením, žáky s více vadami a žáky s autismem, přičemž jedna třída se nachází na adrese Nerudova 481, Říčany a druhá na odloučeném pracovišti v Dětském centru Strančice. Zajišťuje školní stravování pro vlastní žáky a závodní stravování pro své zaměstnance smluvně prostřednictvím osoby poskytující stravovací služby- firmou Scolarest, s.r.o. Od září 2013 jsou v provozu dvě oddělení školní družiny a na rok povolen provoz přípravné třídy pro základní školy. Předmět činnosti: zabezpečuje správu nemovitého majetku ve vlastnictví města Říčany, předaný smlouvou o výpůjčce je oprávněna krátkodobě, tj. maximálně na dobu 1 roku, pronajímat svěřený nemovitý majetek, který jí je svěřen k užívání na základě smlouvy o výpůjčce a movitý majetek, a to pro účely vzdělávací, kulturní, sportovní a společenské mimo dobu školní výuky bez souhlasu zřizovatele je oprávněna pořádat kurzy, školení a jiné vzdělávací akce včetně lektorské činnosti je oprávněna organizovat výlety, zájezdy, sběr druhotných surovin a kulturní akce navazující na hlavní účel činnosti je oprávněna prodávat výpěstky a výrobky svých žáků Informace o závazcích a pohledávkách: Dodavatelsko odběratelské vztahy Závazky po lhůtě splatnosti : Pohledávky po lhůtě splatnosti : 0,-Kč 0,-Kč 3
Spolupráce s ostatními subjekty a neziskovými organizacemi: Základní škola spolupracuje se školami, které vzdělávají žáky se stejným typem postižení, všemi říčanskými základními školami zejména v rámci projektu Patriot, všemi mateřskými školami, Centrem komunitních služeb Říčany, Dětským centrem Strančice, Muzeem Říčany, Ekocentrem Říčany a další organizace zajišťující provoz školy, Účetní závěrka za rok 2014 bude zaslána na zápis do OR do 31. 3. 2015 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 byla zapsána do Sbírky listin dne 14.2.2014, je i zároveň součástí Výroční zprávy o činnosti školy za rok 2013-2014, která byla zapsána do Sbírky listin dne 26.11.2014 Zhodnocení výsledku hospodaření: V letošním roce byl vytvořen zisk ve výši 37 978,90Kč 2. Tvorba a použití peněžních fondů Zůstatky k 31.12.2015: Číslo účtu Název účtu Počáteční stav Konečný stav 401 Jmění účetní jednotky 89 837,00 98 527,00 411 Fond odměn 67 810,45 65 460,77 412 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 51 294,26 46 283,34 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 350 255,59 220 939,23 414 Rezervní fond z ostatních titulů 11 898,00 11 898,00 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond 183 600,00 224 900,00 Tvorba a použití peněžních fondů ÚČET NÁZEV ÚČTU PS MD D KS 401 Jmění účetní jednotky 89 837,00 41 260,00 49 950,00 98 527,00 4010000 Jmění účetní jednotky PS 236 717,00 0,00 0,00 236 717,00 4010901 fond dlouhodobého majetku -146 880,00 41 260,00 49 950,00-138 190,00 411 Fond odměn 67 810,45 11 000,00 8 650,32 65 460,77 4110000 Fond odměn PS 67 810,45 0,00 0,00 67 810,45 4110310 Fond odměn tvorba 0,00 0,00 8 650,32 8 650,32 4110400 Fond odměn použití 0,00 11 000,00 0,00-11 000,00 412 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 51 294,26 55 708,00 50 697,08 46 283,34 4120100 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 51 294,26 0,00 0,00 51 294,26 4120110 FKSP - základní příděl 0,00 0,00 49 633,08 49 633,08 4120140 FKSP - peněžní a jiné dary 0,00 5 700,00 0,00-5 700,00 4120220 FKSP - stravování 0,00 11 018,00 0,00-11 018,00 4120270 FKSP - úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0,00 26 880,00 0,00-26 880,00 4120290 FKSP - ostatní použití fondu 0,00 12 110,00 1 064,00-11 046,00 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH 350 255,59 163 917,65 34 601,29 220 939,23 4
4130000 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH 350 255,59 0,00 0,00 350 255,59 4130510 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH 0,00 49 990,00 34 601,29-15 388,71 4130511 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VHí - OSTATNÍ ČERPÁNÍ 0,00 113 927,65 0,00-113 927,65 414 Rezervní fond z ostatních titulů 11 898,00 0,00 0,00 11 898,00 4140000 Rezervní fond z ostatních titulů 11 898,00 0,00 0,00 11 898,00 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond 183 600,00 49 950,00 91 250,00 224 900,00 4160000 Fond reprodukce majetku, investiční fond 183 600,00 0,00 0,00 183 600,00 4160310 Fond reprodukce majetku, tvorba ve výši odpisů 0,00 0,00 41 260,00 41 260,00 4160370 Fond reprodukce majetku převody z rezervního fondu 4160470 Fond reprodukce majetku posílení zdrojů k financování údržby a oprav majetku 0,00 0,00 49 990,00 49 990,00 0,00 49 950,00 0,00-49 950,00 3. Projekty a granty Čerpání finančních prostředků ze schválených projektů a grantů pro rok 2014 Projekt: Integrace ICT do výuky - hrazen ze státního rozpočtu a prostředků ESF- partneři projektu bez finanční spoluúčasti, celkové náklady 382 763,- Kč, termín realizace: 1.9.2014-31.7.2015 4. Příjmy Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ měla v roce 2015 k dispozici tyto prostředky: Prostředky od krajského úřadu byly poskytnuty ve výši 6 632 901,- Kč. Prostředky poskytnuté krajským úřadem jsou použity na přesně stanovené náklady, kterými jsou mzdy, odvody a ONIV. Dotace od zřizovatele byly poskytnuty ve výši 668 175,-Kč. 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 668 175,00 6720300 Výnosy z transferů MÚ - PROVOZNÍ 631 200,00 6720301 Výnosy z transferů MÚ - PATRIOT 4 555,00 6720302 Výnosy z transferů MÚ - PLAVÁNÍ 16 800,00 6720303 Výnosy z transferů MÚ - PROTIDROGOVÁ 11 720,00 6720304 Výnosy z transferů MÚ - účelový příspěvek 3 900,00 Dalším příjmem Základní školy Nerudova, Říčany, okres Praha- východ jsou tyto položky: 6020305 Příjmy ze školného - družina 34 920,00 6030301 Pronájem nebytových prostor mimo jídelny a garáží 15 360,00 6480300 Čerpání fondů 124 927,65 6490301 Sponzorské dary 202 882,00 6490302 Ostatní výnosy jiné - sběr 10 275,00 5
6490303 Ostatní výnosy jiné - náhrada za poškození 805,00 6490304 Ostatní výnosy jiné 15 992,00 6620300 Úroky 767,40 6xx Celkem 405 929,05 Prostředky na projekty: Integrace ICT do výuky- hrazen z prostředků ESF, EU a státního rozpočtu. V roce 2015 byl ukončen a celková vyčerpána částka byla ve výši 382 763,- Kč. Tyto prostředky byly hrazeny z provozních peněz, proplaceny byly na základě monitorovacích zpráv. - projekt Hrátky se slovíčky na Podporu logopedické prevence pro předškolní děti, byl hrazen z MŠMT ČR, celková přidělená dotace 10. 510,- Kč. Tento projekt byl vyúčtován a věcné zhodnocení projektu bylo odesláno do 15. ledna 2016 5. Náklady 5.1. Prostředky od MŠMT jsou použity takto: 501 Spotřeba materiálu 16 606,00 5010312 Nákup učebnic, učebních pomůcek 7 022,00 5010316 Nákup ODHM (500Kč-3TIS Kč) 9 584,00 50x Spotřebované nákupy 16 606,00 521 Mzdové náklady 4 901 572,00 5210300 Mzdové náklady 4 428 149,00 5210301 Mzdové náklady - dohoda 10 673,00 5210304 Mzdové náklady - náhrady za nemoc 66 722,00 5210305 Mzdové náklady - ŠD 396 028,00 524 Zákonné sociální pojištění 1 643 077,01 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 435 689,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 1 207 388,01 525 Jiné sociální pojištění 20 515,00 5250100 Jiné sociální pojištění - Kooperativa 20 515,00 527 Zákonné sociální náklady 49 018,99 5270302 Příděl do FKSP 49 018,99 52x Osobní náklady 6 614 183,00 549 Ostatní náklady z činnosti 2 112,00 5490302 Jiné ostatní náklady - stravování zaměstnanců 2 112,00 54x Ostatní náklady 2 112,00 5xx Celkem 6 632 901,00 6
Z toho ONIV byly ve výši 105 955,-Kč. Jedná se o prostředky určené především na náhrady za nemoc, platby povinného pojištění, příspěvku na stravování zaměstnanců, nákup učebnic, učebních pomůcek, drobného majetku, seminářů a cestovného. Prostředky nelze použít na úhradu jiných nákladů. Tyto neinvestiční transfery podléhají finančnímu vypořádání v běžném roce. V roce 2015 byly veškeré prostředky z MŠMT vyčerpány. 5.2. Prostředky vlastní a prostředky od zřizovatele jsou použity následovně: 501 Spotřeba materiálu 108 742,10 5010301 Spotřeba kancelářského materiálu 18 059,30 5010302 Spotřeba úklidového materiálu 20 366,00 5010303 Spotřeba materiáli na opravy, údržbu 5 765,00 5010306 Odborné publikace, tisk, časopisy 7 322,10 5010307 Spotřeba ostatního materiálu 4 914,00 5010311 Nákup učebních pomůcek, materiálu pro školní družiny 3 701,00 5010312 Nákup učebnic, učebních pomůcek 16 587,70 5010313 Nákup pomůcek na PČ 9 430,00 5010315 Nákup PHM 170,00 5010316 Nákup ODHM (500Kč-3TIS Kč) 22 427,00 502 103 631,00 5020300 Spotřeba energie 30 831,00 5020301 Spotřeba plynu 56 418,00 5020302 Spotřeba vodné, stočné 16 382,00 50x Spotřebované nákupy 212 373,10 511 Opravy a udržování 94 610,80 5110300 Opravy a udržování 56 953,80 5110301 Opravy a udržování malování 37 657,00 512 Cestovné 2 422,00 5120300 Cestovné 2 422,00 513 Náklady na reprezentaci 513,00 5130300 Náklady na reprezentaci 513,00 518 Ostatní služby 198 507,50 5180303 Telefony 6 312,00 5180304 Revize, BOP, PO 32 681,00 5180305 Poplatky za svoz odpadu 6 038,00 5180308 Školení, vzdělávání 22 700,00 5180309 Poštovné 4 677,00 5180310 Ostatní služby - PATRIOT 1 105,00 5180313 Odborné služby (právní, poradenství, konzultace) 966,00 5180316 Software - podrozvaha 7 301,00 5180317 Tisk plakátů, propagace 924,00 7
5180318 Deratizace, desinfekce 7 000,00 5180319 Protidrogová prevence 11 720,00 5180320 Náklady na plavání 16 800,00 5180327 Zahradnické služby 2 178,00 5180328 Aktualizace programů 48 898,00 5180329 Servis výtahů 16 943,64 5180334 Bankovní poplatky 8 363,86 5180336 Řemeslné programy Muzeum Říčany 3 900,00 51x Služby 296 053,30 521 Mzdové náklady 131 063,00 5210300 Mzdové náklady 0,00 5210301 Mzdové náklady - dohoda 58 654,00 5210302 Mzdové náklady - asistent pedagoga 61 409,00 5210306 Mzdové náklady - FO 11 000,00 524 Zákonné sociální pojištění 23 103,99 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 5 523,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 17 580,99 525 Jiné sociální pojištění 258,00 5250100 Jiné sociální pojištění - Kooperativa 258,00 527 Zákonné sociální náklady 614,09 5270302 Příděl do FKSP 614,09 528 Jiné sociální náklady 6 800,00 5280300 Jiné sociální - preventivní prohlídky 6 800,00 52x Osobní náklady 161 839,08 549 Ostatní náklady z činnosti 43 009,67 5490301 Jiné ostatní náklady - neživotní pojištění 35 657,67 5490302 Jiné ostatní náklady - stravování zaměstnanců 7 352,00 54x Ostatní náklady 43 009,67 551 Odpisy dlouhodobého majetku 41 260,00 5510100 Odpisy dlouhodobého majetku 41 260,00 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 281 590,00 5580100 Nákup DDHM (od xx - 40tis. Kč) 281 590,00 55x Odpisy, rezervy a opravné položky 322 850,00 Náklady celkem 1 036 125,15 5.3. Prostředky na projektové a grantové řízení Základní školy Nerudova, Říčany, okres Praha- východ Integrace ICT do výuky - projekt je financován ESF a státním rozpočtem Projekt byl plánován na 11 měsíců (1.9.2014-31.7.2015) Rozpočet projektu: 8
Celkové náklady projektu za rok 2014 byly 65 271,-Kč 5010301 Spotřeba kancelářského materiálu 533,00 5120300 Cestovné 147,00 5180309 Poštovné 684,00 5210307 Mzdové náklady - dohoda práce - Integrace ICT 2 000,00 5210308 Mzdové náklady - dohoda činnost - Integrace ICT 46 200,00 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 4 158,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 11 549,00 5xx Celkem 65 271,00 Celkové náklady projektu za rok 2015 byly 317 492,- Kč 501 Spotřeba materiálu 12 826,00 5010301 Spotřeba kancelářského materiálu 8 978,45 5010307 Spotřeba ostatního materiálu 2 817,00 5010316 Nákup ODHM (500Kč-3TIS Kč) 1 030,55 518 Ostatní služby 3 562,00 5180309 Poštovné 260,00 5180317 Tisk plakátů, propagace 3 302,00 521 Mzdové náklady 87 850,00 5210307 Mzdové náklady - dohoda práce - Integrace ICT 7 000,00 5210308 Mzdové náklady - dohoda činnost - Integrace ICT 80 850,00 524 Zákonné sociální pojištění 27 482,00 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 7 273,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 20 209,00 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 185 772,00 5580400 Nákup DDHM NOTEBOKKY PROJEKT ICT DO VYUKY 185 772,00 Náklady celkem 317 492,00 Hrátky se slovíčky hrazen z prostředků MŠMT ČR Rozpočet projektu byl 10.510,-Kč. Projekt byl realizován v období: 1.3.-31.12.2015, Celkové náklady projektu byly ve výši 11. 957 Kč včetně povinné spoluúčasti školy. Závěrečná zpráva a vyhodnocení byly odeslány na KÚ Středočeského kraje dne 12.1.2016 5010312 Nákup učebnic, učebních pomůcek 926,00 5010316 Nákup ODHM (500Kč-3TIS Kč) 9 584,00 50x Celkové náklady projektu 6. Výsledky vnitřního kontrolního systému Přehled o vnitřních řídících kontrolách a jejich výsledcích na základě vyhlášky č. 416/2004 Sb., vnitřních směrnic a kontrolního řádu 10 510,00 9
1. Přehled o vnitřních řídících kontrolách a jejich výsledcích na základě vyhlášky č. 416/2004 Sb., vnitřních směrnic a kontrolního řádu Zaměření řídící kontroly Typ řídící kontroly Výsledek řídící kontroly 1. Náležitosti účetních dokladů, podklady pro Průběžná řídící Bez závad finanční operace- faktury- viz zápisy kontrola 2. Náležitosti účetních dokladů, podklady pro Průběžná řídící Bez závad finanční operace- účetní doklady- viz zápisy kontrola 3. Měsíční kontrola účetních dokladů, výpisů z BÚ, účtu FKSP Průběžná řídící kontrola Bez závad 2. Přehled o provedených externích kontrolách Zaměření externí kontroly 1. Řádná veřejnosprávní kontrola ze strany zřizovatele na základě pověření č. 2014-27- od prosince 2014- leden 2015 2. Veřejnosprávní kontrola formou dotazníku k přípravě podkladů pro schvalování účetních závěrek 3. Česká školní inspekce- 174 odst. 2 písm.d, zákona č. 5691/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Kdo provedl ÚIA Město Říčany ÚIA Město Říčany ČŠI Výsledek kontroly Bez závad Bez připomínek 3. Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů Datum oznámení policii nebo státnímu zástupci Adresa policie nebo státního zástupce Stručná charakteristika události Charakteristi ka důsledku vč. odhadu dopadu v Kč Datum předání MF dle 22 odst. 6 zák. 320/2001 1. 0 0 0 0 0 0 Č.j. předané informace 10
7. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku - zisku za rok 2015 Vytvoření zisk v roce 2015 37 978,90 Kč Fond rezervní, příděl ve výši 80% 30 383,12 Kč Fond odměn, příděl ve výši 20% 7 595,78 Kč Rozděleno celkem 37 978,90 Kč 11
Příloha č. 1 Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 Zisk za rok 2015 37 978,90 Kč Fond rezervní 80% 30 383,12 Kč Fond odměn 20% 7 595,78 Kč Rozděleno celkem 37 978,90 Kč Návrh na rozdělení zisku za rok 2015 20% Fond rezervní Fond odměn 80% 12
Příloha č. 2 Seznam použitých zkratek: FKSP- Fond kulturních a sociálních potřeb ROP- Regionální operační program ESF- Evropský sociální fond ONIV- ostatní neinvestiční výdaje MF- ministerstvo financí ČŠI- Česká školní inspekce FO Fond odměn RF Rezervní fond OR Obchodní rejstřík 13