Zákon o pojišťovnictví č.277/2009 Sb.
Úvod Obsah Hlavička zákona Část I. 1-3 Obecná ustanovení Část II. 4-83 Provozování činností v pojišťovnictví Část III. 84-125 Dohled v pojišťovnictví Část IV. 126-128 Mlčenlivost Část V. 129-135 Společná ustanovení Část VI. 136-141 Zmocňovací, přechodná a zrušovací ustanovení Část VII. 142 Účinnost Příloha č. 1 Odvětví a skupiny pojištění Příloha č. 2 Rozdělení pojistných odvětví pro výkaznictví pojišťoven Poznámky Poznámky pod čarou
Část první Tímto zákonem se řídí: a) provozování pojišťovací a zajišťovací činnosti pojišťovnou nebo zajišťovnou se sídlem na území ČR b) pojišťovny nebo zajišťovny, které provozují tuto činnost na území ČR, se sídlem na území členského státu EU c) pojišťovny a zajišťovny se sídlem na území jiného státu, než ČR a členského státu EU Vymezení pojmů: tuzemská pojišťovna X pojišťovna z jiného členského státu pojišťovací činnost X zajišťovací činnost finanční umístění
Druhá část Provozování činnosti v pojišťovnictví Základní podmínky: povolení ČNB vytvoření efektivního řídícího a kontrolního systému- propracovaný systém vnitřní kontroly řádná správa a řízení pojišťovny neexistence závazků spojených s ručením v obchodní společnosti členové statutárního orgánu, dozorčího orgánu apod. musí být důvěryhodní a nesmí se dostat do střetu zájmů
Důvěryhodnost: FO: bezúhonnost, zkušenost a praxe předpokládající řádné řízení pojišťovny PO: její zaměstnanci splňují podmínku důvěryhodnosti, není v úpadku a na její majetek nebyl prohlášen konkurs Střet zájmů: statutárním orgánem nebo jeho členem, členem dozorčího orgánu, prokuristou a osobou s účastí na řízení nesmí být FO, která je poslancem, senátorem, členem vlády ČR, prezidentem NKÚ, členem bankovní rady ČNB, zaměstnancem ČNB, statutárním orgánem nebo členem jiné pojišťovny
povolení k provozování pojišťovací činnosti uděluje ČNB (platí pro všechny čl. státy) písemná žádost musí mj. obsahovat: výši základního kapitálu, údaje o členech představenstva, dozorčí rady, odpovědného pojistného matematika a přílohy (obchodní plán, doklady důvěryhodnosti, bezúhonnosti) ČNB do 6 měsíců udělí X neudělí povolení oprávnění k provozování pojišťovací činnosti vznikne pojišťovně dnem jejího zápisu do OR základní kapitál: podle odvětví 65 200 milionů a pro zajišťovací činnost 500 milionů
Technické rezervy: pojišťovna vytváří k plnění závazků z provozované pojišťovací činnosti, které jsou pravděpodobné nebo jisté, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou, technické rezervy výkaz o výši TR se předkládá ČNB pojišťovna je povinna mít technické rezervy vytvořené v dostatečné výši tak, aby byla schopna v kterémkoli okamžiku dostát svým závazkům vyplývajícím z uzavřených pojistných smluv Stanovení výše pojistného na základě reálných pojistně matematických předpokladů tak, aby byla zajištěna trvalá splnitelnost všech jejích závazků
Finanční umístění a jeho skladba dluhopisy vydané státem nebo ČNB, pokladniční poukázky, půjčky, úvěry a jiné pohledávky, směnky, nemovitosti, akcie, cenné papíry, vratky daní Solventnost pojišťoven k zabezpečení schopnosti uhradit závazky udržuje pojišťovna po celou dobu své činnosti disponibilní míru solventnosti= upravená výše vlastních zdrojů pojišťovny Garanční fond představuje 1/3 požadované míry solventnosti X nesmí být nižší než 120 milionů Kč
Účetnictví a audit pojišťovna vede účetnictví podle zákona upravujícího vedení účetnictví pojišťovna oznámí ČNB výběr auditora, který má provést audit účetní závěrky pojišťovna umožní každému nahlédnout do své účetní závěrky a výroční zprávy a uveřejní je způsobem umožňujícím dálkový přístup Mimořádný audit ČNB může rozhodnout o provedení mimořádného auditu, a to v případě, zjistí-li nedostatky ve zprávě auditora náklady mimořádného auditu nese ČNB X pokud mimořádný audit potvrdí důvody, pro které ČNB zpochybnila správnost původního auditu, uhradí náklady vynaložené ČNB auditor, který provedl původní audit
Část třetí Dohled v pojišťovnictví vykonává ČNB v zájmu ochrany pojistníků, pojištěných a oprávněných osob a v zájmu zachování finanční stability pojišťovna musí poskytnou ČNB veškeré materiály, které si vyžádá (účetní závěrku a výroční zprávu, průběžné výkazy o své činnosti, doklady) při ztěžování postupu lze uložit pořádkovou pokutu až do výše 5 milionů Kč (i opakovaně)
v případě zjištění nedostatků uloží ČNB opatření k nápravě: a) nařídí předložení ozdravného plánu b) omezí/zakáže nakládání s aktivy c) zavede nucenou správu d) pozastaví oprávnění k uzavírání pojistných smluv předběžná opatření: zákaz uzavírat pojišťovací smlouvy, zákaz nakládat bez souhlasu ČNB s aktivy a řídit se podle rozhodnutí řídících orgánů v případě neúnosné finanční situace lze odejmout povolení k provozování pojišťovací činnosti
Správní delikty Přestupky FO: uvedení nepravdivých údajů v žádosti podané ČNB, střet zájmů, porušení povinnosti zachovávat mlčenlivost - pokuta od 50 000 do 1 000 000 Kč Správní delikty PO: uvedení nepravdivých údajů v žádosti, porušení zásady rovného zacházení, ustanovení do funkce osobu, které nebyl ČNB udělen souhlas - pokuta od 100 000 do 50 000 000 Kč
Přeměna pojišťovny k fúzi, rozdělení, změně právní formy pojišťovny může dojít pouze po předchozím souhlasu ČNB Likvidace pojišťovny Likvidace pojišťovny nedojde-li ke zrušení pojišťovny její fúzí s jinou pojišťovnou, nebo k jejímu zrušení rozdělením, zrušuje se pojišťovna s likvidací likvidátora jmenuje a odvolává ČNB aktiva, jejichž zdrojem jsou technické rezervy, slouží přednostně pro vypořádání nároků vyplývajících z pojišťovací činnosti k výmazu pojišťovny z obchodního rejstříku je třeba souhlasu ČNB