Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č, 353 " Vh. Hradiště, Na Zápovědi 428, pse 686 05

Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č, 353 " Vh. Hradiště, Na Zápovědi 428, pse 686 05 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů české republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb."). Obec Březolupy v Březolupy č.p. 90, PSC 687 13 v ICO 00290840 za období od 1.1.2012 do 31.12.2012 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního Ing. Petr Kukla, starosta obce samosprávného celku /dále jen územní celek Auditorská společnost Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret č. 353, Uherské Hradiště, Na Zápovědi 428 Jména osob provádějících přezkoumání Ing. Ivan Kučera, auditor hospodaření územního celku Petra Machálková, DiS., zaměstnanec auditora Místo přezkoumání Obecní úřad, kancelář auditora Období, ve kterém bylo přezkoumání K věten, červen 2013 provedeno Dílčí přezkoumání bylo provedeno ve - dnech Závěrečné přezkoumání provedeno ve 27.5.-4.6.2013 s přerušením dnech

II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkaj ící se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkaj ící se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy sjinými fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, právnickými nebo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁ Í HOSPODAŘE Í Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska j sou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy.

IV. DEFINOV Á Í ODPOVĚD OSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán obce Březolupy. aší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 9312009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů české republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření (územního celku) obce Březolupy je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Březolupy byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku obce Březolupy. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR zprávy O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘE Í Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření (územního celku) obce Březolupy jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření (územního celku) obce Březolupy jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku obce Březolupy za rok 2012jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b). Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání.

C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, jsme nezjistili žádná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku obce Březolupy v budoucnosti: D. PODÍL POHLEDÁ VEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU (územního celku) OBCE BŘEZOLUPY A PODÍL ZAST AVE ÉHO MAJETKU A CELKOVÉM MAJETKU (územního celku) Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek 1.027.653,24 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 24.416.093,27 Kč A I B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 4,21 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků 7058.753,48 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 24.416.093,27 Kč CI B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 28,91 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku OKč D Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 253.952.128,75 Kč Istálá aktiva bruttol D ID * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na 0% celkovém majetku Vyhotoveno dne 4.6.2013 Auditorská společnost: Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret Č. 353, Uherské Hradiště, a Zápovědi 428 Odpovědný auditor: Ing. Ivan Kučera Zpráva projednána se statutárním orgánem obce Březolupy dne 5.6.2013. Zpráva předána statutárnímu orgánu obce Březolupy dne 5.6.2013.

Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A: Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným auditor ověřil včetně zjištění při ověření souladu hospodařením Příloha B: Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí Ing. Ivan Kučera auditor

Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad. Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad nejmene hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich vybranými ustanoveními: zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: o vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, o zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: >- vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, >- vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), >- českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územních samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

V souvislost s overením souladu přezkoumávaného hospodaření obce Březolupy doplňuji zprávu o zjištění v průběhu přezkoumání: I. Rozpočtové hospodaření A. Schválení rozpočtu Proces sestavení, projednání a schválení rozpočtu a rozpočtových změn je v souladu s předpisy a za účasti zastupitelstva. Rozpočet na rok 2012 byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne 8. února 2012 /usnesení č. 3/2012/ následovně: - celkové příjmy v objemu 17.651.000,- Kč - celkové výdaje v objemu 22.662.000,,- Kč Rozpočet pro rok 2012 byl schválen jako schodkový ve výši Kč 4.034.000,-. Financování schodkového hospodaření bylo rozpočtováno následujícím způsobem: Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech 5064000,00 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků -830000,00 Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů -200000,00 Celkem 4034000,00 Obec Březolupy vykazovala k datu 1.1.2012 stav peněžních prostředků na běžných účtech v celkové výši Kč 5.207.255,92, z toho základní běžný účet Kč 5.064.157,75. V souladu s ustanovení 11, odst. 2 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, byl návrh rozpočtu zveřejněn v období od 20.l.2012 do 10.2.2012. Zastupitelstvu předkládán rozpočet ke schválení v člení dle činností, tj. na oddíly a paragrafy a jednotlivé položky. Dle ustanovení 13 zákona o rozpočtových pravidlech územních samosprávných celků v případech, kdy není rozpočet schválen před 1. lednem rozpočtového roku, řídí se rozpočtové hospodaření v době do schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Pravidla rozpočtového provizoria potřebná k zajištění plynulosti hospodaření na vlastní úrovni i na úrovni nižších stupňů rozpočtové soustavy financovaných z územních rozpočtů stanoví zastupitelstvo obce pro hospodaření obce. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení. Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena obecním zastupitelstvem dne 21.12.2011. B. Změny rozpočtu V průběhu roku 2012 byl rozpočet příjmů zvýšen o částku 6.78l.521,- a rozpočet výdajů o částku Kč 5.781.521,20, čímž dosáhly rozpočtové příjmy po úpravě celkový objem Kč

25.409.521,20 a výdaje Kč 28.443.521,20. Provedené změny v rozpočtu byly projednány obecním zastupitelstvem následovně: Rozpočtové Příjmy Výdaje Poznámka opatření Usnesení zastupitelstva dne 18.4.2012 Císlo 1 405071,20 405071,20 Usnesení zastupitelstva dne 18.4.2012 Císlo 2 56250 56250,00 Usnesení zastupitelstva dne 18.4.2012 Císlo 3 1709100,00 1709100,00 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 4 181000,00 181000,00 27.6.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 5 158500,00 158500,00 26.9.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 6 217000,00 217000,00 26.9.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 7 68400,00 68400,00 12.12.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 8 189500,00 189500,00 12.12.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 9 3482500,00 2482500,00 12.12.2012 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo 10 314200,00 314200,00 13.2.2013 celkem 6781521,20 5781521,20 Změny rozpočtu navazovaly na provedené rozpočtové opatření ze strany Zlínského kraje a na vývoj plnění rozpočtu v průběhu roku 2012. Rozpočtové změny provedené jednotlivými rozpočtovými opatřeními navazuji na údaje upraveného rozpočtu ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad IFIN 2-12 MI sestavený k 31.12.2012. c. Rozpis rozpočtu Dle ustanovení 14, odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, po schválení rozpočtu v zastupitelstvu územního samosprávného celku a se jeho rozpis provádí neprodleně. Rozpis rozpočtu proveden písemně dne 12.2.2012, viz. např. dopis le-maill příspěvkové organizaci Základní škola Březolupy. D. Výsledky rozpočtového hospodaření Dle výkazu o plnění rozpočtu za rok 2012 vykazuje rozpočtové hospodaření obce Březolupy následující údaje: Příjmy Rozpočet po Skutečnost změnách Danové příjmy 15628000,00 15114167,92 Nedaňové příjmy 4064200,00 3811074,35 Kapitálové příjmy 63000,00 62270,00 Přij até dotace 5654321,20 5428581,00

I Celkové příjmy 125409521,20 124416093,27 Výdaje Rozpočet po Skutečnost změnách Běžné výdaje 19887771,20 17108060,23 Kapitálové výdaje 8555750,00 5067469,00 Výdaje celkem 28443521,20 22175529,23 I Přebytek hospodaření 12.240.564,04 I V oblasti financování se rozpočtové hospodaření projevilo následujícím způsobem: Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech -557159,00 Uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků -1810000,00 Operace z peněžních účtů nemající charakter vi. Příjmů a výdajů 126594,96 Celkem -2240564,04 E. Rozpočtový výhled Dle ustanovení 3, odst. 2 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, územní samosprávné celky sestavují rozpočtový výhled zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se schvaluje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtový výhled obce usnesením dne 8.2.2012 na období 2013-2017. F. Projednání závěrečného účtu obce za rok 2011 Závěrečný účet za rok 2011 obce Březolupy projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne 27.6.2012. V souladu s ustanovením 17 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních celků, byl návrh závěrečného účtu za rok 2011 zveřejněn od 11.6.2012 do 28.6.2012. G. Dodržování rozpočtové kázně Rozpočtové hospodaření obce probíhalo v průběhu roku 2012 v souladu se schváleným rozpočtem. V návaznosti na provedené změny rozpočtu Zlínským krajem a skutečný vývoj rozpočtového hospodaření byly prováděny úpravy schváleného rozpočtu. Změny rozpočtu odrážely potřebu skutečného vývoje v plnění rozpočtovaných příjmů tak i výdajů, a proto ani v jedné položce nedošlo k překročení rozpočtu o částku vyšší jak 1.000,00 Kč.:

II. Provedení inventarizací a stavy rozvahových účtů k 31.12.2012 K provedení inventarizací projednán a schválen v radě obce Březolupy dne 5.9.2012 plán inventur na rok 201 L. Plánem inventarizací ustavena hlavní inventarizační komise. a dílčí inventarizační komise dle jednotlivých zařízení ve správě obecního úřadu. Provedení inventarizací doloženo zápisy dílčích inventarizačních komisí - inventury provedeny k datu 31.12.2012. Inventarizační zpráva o provedení inventarizací byla projednána v radě obce Březolupy dne 6.3.2013. Stavy rozvahových účtů k 31.12.2012 AKTIVA Dlouhodobý majetek 1) Účet 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek dle hlavní zůstatek Kč 282664,00, doloženo soupisem dle inventárních čísel, jedná se o programové vybavení, zejména programové vybavení KEO, licence programů MICROSOFT a další. Ve srovnání s rokem 2011 zvýšení o 30.300,00 - programové vybavení ALIS - účetní evidence /inv.č. B/1126/. 2) Účet 019 - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek dle hlavní zůstatek Kč 666.400,-, doloženo inventurním soupisem, jedná se o územní plán obce.. 3) Dle zůstatků hlavní knihy vykazují zůstatky účtů dlouhodobého majetku následující hodnoty: Učet 021 - budovy a stavby 206045847,07 Učet 022 - samostatné movité věci 3776664,50 Celkem 209822511,57 Dle evidence dlouhodobého majetku a dodatečných inventurních soupisů sestavených k datu 31.12.2012 činí jednotlivé složky majetku: Učet Název Stav k 1.1. Stav k 31.12. Rozdíl 21010 Bytové domy 16703142,50 16 703 142,50 0,00 21020 Nebytové domy 47353 053,54 47353 053,54 0,00 21030 Stavby ostatní 4696660,00 4696660,00 0,00 21040 Komunikace 58 078 752,30 60 682 826,30 2604074,00 21050 Jiné inženýrské sítě 38 139408,50 38 348 948,50 209540,00 21055 Revitalizace za halou 4707 589,00 4707589,00 0,00 21060 Ostatní stavby 33 484 770,23 33 553 627,23 68857,00 22012 Samostatné movité věci - MŠ 53280,00 53280,00 0,00 22032 Samostatné movité věci - lesní 377 610,00 377610,00 technika 0,00 22042 Samostatné movité věci - ZS 40960,00 0,00-40960,00

22043 Samostatné movité věci kino 197293,00 197293,00 0,00 22044 Samostatné movité věci - hala 43 166,00 43 166,00 0,00 22046 Samostatné movité věci - obec 468 749,00 468 749,00 0,00 22047 Samostatné movité věci - zeleň 165745,00 165 745,00 0,00 22048 Samostatné movité věcí - sběrák 234545,50 234545,50 0,00 22055 Samostatné movité věci - hasiči 250523,00 250523,00 0,00 22057 Samostatné movité věci - veřejná 42000,00 42000,00 zeleň 0,00 22100 Samostatné movité věci - COV 587753,00 587753,00 0,00 22303 Samostatné movité věci - KOKO 1 356000,00 1 356000,00 0,00 Celkem 206 981 000,57 209822511,57 2841511,00 Zůstatek účtu 021 + 022 206 981 000,57 209822511,57 Rozdíl 0,00 0,00 V průběhu roku 2012 zařazeny do užívání následující stavby: Inv.č. Název Pořizovací cena VKč D 99 Komunikace ke skládce 155851,00 D197 Vodovodní řád k pálenici 209540,00 D113/0 Místní komunikace u pálenice 2448223,00 D198 Parkoviště u pálenice 68857,00 2882471,00 V průběhu roku 2012 vyřazen následující dlouhodobý majetek: Text Kč Biomag - prodej 40960,00 4) Účet 031 - pozemky dle hlavní knihy Kč 32.617.621,68, doloženo soupisem pozemků dle evidenčních čísel, parcelních čísel a účetní cenou. Celková hodnota pozemků je tvořena z následujících kultur: Druh pozemku Kč Lesní pozemky 1903695,45 Orná půda, zahrady, pastviny 30287013,36 Zastavěná plocha 426912,87 Celkem 32617621,68 5) Účet 032 - umělecká díla dle hlavní knihy činí zůstatek Kč 29.700,-, doloženo soupisem dle jednotlivých věcí s uvedením umístění. 6) Účet 028 - drobný hmotný dlouhodobý majetek dle hlavní knihy činí zůstatek ve výši Kč 2.752.709,50,- uvedený stav navazuje na rekapitulaci drobného dlouhodobého majetku dle jednotlivých zařízení. Dle inventarizace činí stav dle jednotlivých zařízení:

Učet Zařízení Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 028012 Drobný dlouhodobý majetek - ZS 128915,00 128915,00 028013 Podzámčí 47944,00 47944,00 028014 Zdravotní středisko 56307,00 56307,00 028015 Lékárna 23144,00 23144,00 028016 Kino 154830,00 154830,00 028017 Klubové zařízení 443812,00 456120,60 028018 Požární ochrana 141222,00 141222,00 028019 Obecní úřad 890660,80 875747,40 028020 Dílna 538139,50 533036,50 028021 Knihovna 17260,00 63668,80 028022 Sběrný dvůr 271774,20 271774,20 Celkem 2714008,5 2752709,50 Zůstatek účtu 028 2714008,50 2752709,50 7) Účet 042 - pořízení dlouhodobého hmotného majetku dle hlavní knihy činí zůstatek Kč 1.155.402,00, doloženo rozpisem dle jednotlivých nedokončených staveb - členěno analyticky dle organizace. Podzámčí průzkumy 194114,00 Průmyslová zóna ČOV 30000,00 Chodník u Kony 1320,00 Odpadové centrum 108060,00 Parkoviště pod hřbitovem 18400,00 Most Zelnice 214404,00 Protierozní opatření 135276,00 Rozšíření MK Velká ulička 44160,00 Bytový dům Za ohradů 21120,00 Přechod pro chodce 249548,00 Podnikatelský inkubátor 139000,00 Celkem 1155402,00 8) Účet 069 - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady dle hlavní knihy činí zůstatek Kč 6.625.120,-, doloženo výpisem z účtu majitele cenných papírů následovně: Názevemitenta Počet cenných papírů Celková hodnota Jihomoravská plynárenská a.s. 1 1800 Ceská spořitelna a.s. 1500 150000 Slovácké vodárny a kanalizace a.s. 5306 6473320 Celkem X 6625120

Zásoby 9) Účet 132 - zboží na skladě vykazuje dle hlavní knihy zůstatek Kč 333.540,00 zůstatek odsouhlasen na provedenou fyzickou inventarizaci a skladovou evidenci. Krátkodobé pohledávky 10) Účet 311 - odběratelé vykazuje k datu 31.12.2012 zůstatek ve výši Kč 234.l95,00. Zůstatek účtu navazuje na operativní evidenci aje tvořen: Učet Název Zůstatek v Kč 311015 Nájemné obecní objekty 1235,00 311023 Nájem pozemků 100,00 311029 Vyúčtování stočné 2009-2010 11894,00 311031 Nájem BDSP č. 69 5670,00 311032 Služby BDSP č. 69 6450,00 311038 Nájemné BDMH 425 8131,00 311039 Služby BDMH 425 3125,00 311069 Vyúčtování vodné stočné 2008-2009 5648,00 311300 Vydané faktury 191942,00 Celkem 234195,00 Dle ustanovení odst. 6 65 vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví pro některé vybrané účetní jednotky se k pohledávkám tvoří opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. V souladu s uvedeným ustanovením vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši Kč 56.510,22, s uvedením dlužníka, splatnosti a počtu dní od sjednané lhůty splatnosti. 11) Účet 314 - poskytnuté provozní zálohy vykazuje zůstatek k 31.12.2012 Kč -431.140,24, v rámci dokladové inventarizace doloženo a skládá se z poskytnutých záloh: Titulu poskytnutí zálohy Záloha na el. energii a plyn 390938,44 Záloha na vodné a stočné 40201,90 Celkem 431 140,34 12) Dle hlavní knihy činí zůstatek účtu 315 - ostatní pohledávky celkem Kč 38.442,00, doloženo soupisem dle jednotlivých analytických účtů a to: Učet Název Zůstatek k 31.12.2012 31530 Příjmy z reklamy 3750,00 31533 Odpady 32187,00 31541 Hřbitovní poplatky 2505,00 Celkem 38442,00 Kč

Uvedené zůstatky navazují na operativní evidenci dle jednotlivých druhů příjmů. 13) Aktivní zůstatek účtu 335 - pohledávky za zaměstnanci Kč 9.000,00 ověřen na výsledek dokladové inventarizace - zůstatek nesplacené půjčky poskytnuté ze sociálního fondu. 14) Aktivní zůstatek účtu 381 - náklady příštích období Kč 13.361,00 doložen v rámci dokladové inventarizace, jedná se o časové rozlišení: Předplatné zákony on-line 2013 3990,00 Předplatné Slovácký deník 2013 1521,00 Pojistné standardních podnikatelů na rok 2013 a 2014 4138,00 Zivotní pojištění zaměstnanců 2632,00 Poplatek za rozhlas 2013 1080,00 Celkem 13361,00 15) Aktivní zůstatek účtu 385 - náklady příštích období Kč 1.679,00,-, - ověřeno na výsledek dokladové inventarizace, proúčtovány účetní případy věcně související s účetním obdobím roku 2012, které byly odvedeny a uhrazeny až v roce 2013: Vstupné kino prosinec 2012 1080,00 Prodej plyn 599,00 Celkem 1679,00 16) Aktivní zůstatek účtu 388 - dohadné účty aktivní Kč 290.090,00 - /proúčtován odhad nároku na dotační tituly/: Dotace Uřad práce na VPP 16000,00 Dotace SFZIF - osvětlení Březolupy příspěvek EU 174272,00 Dotace SFZIF - osvětlení Březolupy příspěvek z národních zdrojů 43568,00 Dotace SZIF - nákup lesní techniky 56250,00 Celkem 290090,00 17) Aktivní zůstatek účtu 377 - ostatní krátkodobé pohledávky Kč 9.746,00 - mylná platba Technické služby Zlín Krátkodobý finančuí majetek 18) Stavy peněžních prostředků na bankovních účtech činí dle hlavní knihy k 31.12.2012 Kč 5.764.414,92 - doloženo výpisy z bankovních účtů. Dle jednotlivých bankovních účtů činí zůstatky k 31.12.2012: Učet Č. 1543047379/0800 5610126,17 Učetč.I07-1543047379/0800 154288,75 Celkem 5764414,92

PASIVA Dlouhodobé závazky 1) Pasivní zůstatek účtu 451 - dlouhodobé bankovní úvěry ve výši Kč 5.578.474,40 ověřen na zůstatek úvěrového účtu Č. 226913419/0800 - úvěr na výstavbu ČOV. Úvěr poskytnut na základě úvěrové smlouvy číslo 1768/08/LCD uzavřenou s Českou spořitelnou a.s. dne 1.9.2008 a dodatku číslo 1 ke smlouvě ze dne 25.3.2010. Úvěr poskytnut na financování projektu 1 "Kanalizace + ČOV v obci Březolupy" a projektu 2 "Výstavba obslužné komunikace a přivaděče pitné vody k ČOV. Úrok sjednán jako proměnná sazba aje stanovena jako výše referenční sazby plus rnarže 0,36% p.a. Dle dodatku číslo jedna stanoven způsob splácení poskytnuté úvěru následovně: první pravidelná splátka bude uhrazena ve výši Kč 156.000,00 dne 28.2.2010, do března 2010 do června 2025 v pravidelných měsíčních splátkách ve výši Kč 67.500,00, poslední splátka bude uhrazena do 31.7.2025 ve výši 80.000,00. Banka a obec Březolupy se v úvěrové smlouvě dohodli, že závazky vzniklé na základě této úvěrové smlouvy nebudou zajištěny žádnými zajišťovacími prostředky. 2) Pasivní zůstatek účtu 455 - dlouhodobě přijaté zálohy ve výši Kč 46.000,00,- přijaté kauce v souladu s uzavřenými smlouvami o pronájmu, v operativní evidenci sledováno dle jednotlivých osob. 3) Pasivní zůstatek účtu 459 - ostatní dlouhodobé závazky Kč 31.789,00 - prostřednictvím uvedeného účtu evidovány zejména přijaté kauce k zajištění úhrady nájemné v souladu s uzavřenými smlouvami o pronájmu /nájemní byty BDSP/ Kč 30.520,00, v operativní evidenci sledováno dle jednotlivých osob. Krátkodobé závazky 4) Účet 321 - dodavatelé vykazuje dle hlavní knihy pasivní zůstatek Kč 176.182,24 - jedná se zejména o závazky z titulu neuhrazených faktur, souhlasí na samostatnou evidenci - knihu došlých faktur. 5) Zůstatky účtů 331 - zaměstnanci Kč 88.202,00,-, účtu 336 - zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Kč 101.382,00,-, účtu 342 - ostatní přímé daně Kč 20.339,00 a účtu 378 - ostatní závazky Kč 127.894,00 navazují na mzdovou rekapitulaci za měsíc prosinec 2012 a představují odvody z mezd, srážky z mezd a úhrady mezd na účty zaměstnanců za prosinec 2012, s výjimkou účtu 378. 6) Pasivní zůstatek účtu 343 ve výši Kč 32.939,00 odsouhlasen na podpůrnou dokumentaci - přiznání k dani z přidané hodnoty za IV. Čtvrtletí 2012: I Daňová povinnost za IV. Čtvrtletí 2012 - ř. 64 přiznání I 34479,00 I

DPH na vstupu proúčtovaná v 12/2012, uplatnitelná v přiznání až li2013-1540,00 Celkem 32939,00 7) Pasivní zůstatek účtu 374 - přijaté zálohy na dotace ve výši Kč 15.120,84, zůstatek účtu inventarizován k datu 3].12.2012, vratka dotace na volby do Senátu parlamentu ČR a do krajských zastupitelstev - doloženo předběžným vyúčtováním výdajů /výše dotace 68.400,00, skutečné výdaje 53.279,15, vratka do SR 15.120,84. 8) Pasivní zůstatek účtu 384 - výnosy příštích období v částce Kč 39l.751,00: Casové rozlišení nájemného za leden 2013 uhrazené v prosinci 2012 11751,00 Daň z příjmů právnických osob za obec - odhad 380000,00 Celkem 391751,00 9/ Pasivní zůstatek účtu 389 - dohadné účty pasivní ve výši Kč 448.680,00. Ověřeno na výsledek dokladové inventarizace, prostřednictvím uvedeného účtu proúčtovány náklady na spotřebu a služby věcně a časově související s účetním obdobím roku 2012, které budou vyúčtovány až v průběhu roku 2012 - spotřeba vody, energií a další. Dohadná položka na spotřebu energií proúčtována ve výši zaplacených záloh 10) Pasivní zůstatek účtu 378 - ostatní krátkodobé závazky Kč 127.894,00 odsouhlasen na mzdovou rekapitulaci na 12/2012: Odvod mezd za 12/2012 na bankovní účty zaměstnanců 79045,00 Srážky z mezd za 12/2012 - pojištění,spoření,půjčky 48849,00 Celkem 127894,00 III. Prodej dlouhodobého nemovitého majetku Dle údajů účetní evidence /výkaz pro hodnocení rozpočtu! činily příjmy z prodeje dlouhodobého majetku: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku 3639 3111 Příjmy z prodeje pozemků 61 270,00 Dle ustanovení 39 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění předpisů jej" měnících a doplňujících je obec povinna mimo jiné záměr prodat, směnit nebo darovat nemovitý majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako výpůjčku zveřejnit po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce vyvěšením na úřední desce obecního úřadu, aby se k němu mohli zájemci vyjádřit a předložit své nabídky. Záměr může obec též zveřejnit způsobem v místě obvyklým. Pokud obec záměr nezveřejní, je právní úkon od počátku neplatný. emovitost se v záměru označí údaji podle zvláštního zákona platného ke dni zveřejnění záměru. Dodržení uvedeného zákonného ustanovení ověřeno v následujícím případě:

3.5.2012 proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč 14.070,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem Stanislavem Hubáčkem a paní Marií Hubáčkovou ze dne 3.5.2012 za sjednanou kupní cenu Kč 14.070,00, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 18.4.2012, záměr zveřejněn na úřední desce od 14.3.2012 do 30.3.2012 /pozemek na p.č. 2431/2 ač. 3552, ve dnech od 28.3.2012 do 13.4.2012 pozemek p,č, 2400/133, 16.12.2012 proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč 30.000,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem ing. Petrem Kuklou a paní Vladimírou Kuklovou ze dne 17.12.2012 za sjednanou kupní cenu 30.000,00 Kč, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce ze dne 12.12.2012, záměr zveřejněn do úřední desce od 19.11.2012 do 13.12.2012,. 27.12..2012 proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč 15.200,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem Miloslavem Dudou a paní Hanou Dudovou ze dne 27.12.2012 za sjednanou kupní cenu Kč 15.200,00, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 12.12.2012, záměr zveřejněn na úřední desce od 15.10.2012 do 13.12.2012. IV. Pronájem dlouhodobého majetku v roce 2012 Dle údajů účetní evidence /výkaz pro hodnocení rozpočtu/ činily příjmy z pronájmu dlouhodobého nemovitého majetku: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku 3639 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 128241,00 2321 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 103 013,00 3392 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 660491,00 3519 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 190580,00 3612 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 303734,00 3613 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a ieiich částí 18000,00 3639 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 45415,00 6171 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 37298,00 Dle ustanovení 39 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění předpisů jej měnících a doplňujících je obec povinna mimo jiné záměr prodat, směnit nebo darovat nemovitý majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako výpůjčku zveřejnit po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce vyvěšením na úřední desce obecního úřadu, aby se k němu mohli zájemci vyjádřit a předložit své nabídky. Záměr může obec též zveřejnit způsobem v místě obvyklým. Pokud obec záměr nezveřejní, je právní úkon od počátku neplatný. emovitost se v záměru označí údaji podle zvláštního zákona platného ke dni zveřejnění záměru. Dodržení uvedeného zákonného ustanovení ověřeno v případech nájemních smluv uzavřených v roce 2012: smlouva o nájmu vodohospodářského zařízení a zajištění jeho provozu Č. V 12/2013 ze dne 7.11.2012 uzavřená se Slováckými vodárnami a kanalizacemi a.s. Uherské Hradiště, předmětem smlouvy je vodohospodářské zařízení specifikované v či. 2 smlouvy za sjednané nájemné ve výši Kč 3,00 z každého fakturovaného m3 pitné vody + DPH. Pronájem vodohospodářského zařízení schválen zastupitelstvem obce dne 26.9.2012, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 10.9.2012 do 27.9.2012,

dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu č. 102INP pozemku p.č. 1 s využitím pro plochou dráhu uzavřená s Autoklubem v AČR Březolupy dne 10.10.2012, předmětem smlouvy je pronájem pozemků p.č. 1 pro využití pro plochou dráhu. Pronájem pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 26.9.2012, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 10.9.2012 do 27.9.2012,. nájemní smlouva č. 3524, jejímž předmětem je pronájem pozemků specifikovaných v či. 1 smlouvy uzavřená s AGROLSTAT, spol. s r.o. Blatnice dne 3.5.2012, předmětem smlouvy je pronájem zemědělské půdy za sjednané nájemné Kč 2.500,00 za 1 ha půdy. Pronájem zemědělského pozemku schválen radou dne 2.5.2012, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 12.4.2012 do 3.5.2012, nájemní smlouva č. 262/2012,264/2012, jejímž předmětem je pronájem pozemků specifikovaných v či. 1 smlouvy uzavřená s TOPAGRA, spol. s r.o. Topolná dne 10.5.2012, předmětem smlouvy je pronájem zemědělské půdy za sjednané nájemné ve výši Kč 397,00. Pronájem zemědělského pozemku schválen radou dne 2.5.2012, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 12.4.2012 do 3.5.2012, smlouva o nájmu č. 182, jejímž předmětem je pronájem skladu v budově č.p. 600 o ploše 155,4 m2 ze dne 29.5.2012 uzavřená s panem Martinem Zlenkou, bytem Blansko, za sjednané roční nájemné Kč 36.000,00. Pronájem nebytových prostor schválen radou obce dne 3l.5.2012, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 17.l.20 11 do 2.2.201l. v. Dodržování předpisů o odměňování 1/ Odměny uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce Březolupy Měsíční odměny stanoveny v souladu s ustanovením nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, zejména přílohou č. 1 nařízení vlády. K datu 1.1.2012 má obec Březolupy 1.666 obyvatel. Dle ustanovení nařízení vlády č. 37/2003 Sb., ve znění změn a doplňků náleží uvolněným a neuvolněným členům zastupitelstva obcí následující měsíční odměny: 1/ starosta pevná složka 26054 příplatek 12386 příplatek za každých 100 obyvatel nad 1000, tj. 7x185,20 1296 příplatek dle 1, odst. 3, písmeno c/ - matriční úřad 2000 celkem měsíční odměna 41736 Starostovi obce stanovena měsíční odměna v celkové výši 4l.736,-.. 2/ místostarosta pevná složka 7134 příplatek 12386 příplatek za každých 100 obyvatel nad 3000, tj. 136x68,90 1296

příplatek dle 1, odst. 3, písmeno ci celkem měsíční odměna Místostarostovi obce stanovena měsíční odměna v celkové výši 14.780,00 Ipříplatek podle počtu obyvatel u neuvolněného místostarosty je stanoven až do výše - viz příloha Č. 1 nař. vlády Č. 37/2003 Sb./. 31 neuvolněný člen rady pevná složka 1235 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1406 Usnesením zastupitelstva 1.500,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 41 předseda komise, výboru zastupitelstva pevná složka 1064 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1235 Usnesením zastupitelstva 980,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 51 člen výboru, komise pevná složka 836 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1007 Usnesením zastupitelstva 750,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 61 Neuvolněný člen zastupitelstva pevná složka 342 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 513 Usnesením zastupitelstva 513,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 21 Zaměstnanci Provedeno ověření u jednoho pracovníka obce Březolupy, zejména jeho zařazení do platové třídy a platového stupně v návaznosti na dosažené vzdělání a započitatelnou praxi, zejména zda zařazení odpovídá nařízení vlády Č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve

veřejných službách a nařízení vlády Č. 222/2010 Sb., o katalogu prací ve veřejných službách a správě a nebylo shledáno závad.. VI. Přehled o přijatých dotacích a jejich čerpání V průběhu roku 2012 obdržela obec Březolupy následující dotace, podléhající vyúčtování: Výsledek od O,P Pol. Text počátku roku O 4111 Neinvestiční přijaté.transfery z všeobecné pokladní správy stát.rozpočtu 68400,00 O 4112 Neinvestiční.přiiaté.transfery ze st.rozpočtu. v rámci souhrn.dotačního vztahu 797 100,00 O 4113 Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů 39422,25 O 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze stát.rozpočtu I 187249,45 O 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 253392,00 O 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 56250,00 O 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 1011000,00 Čerpání dotací navazuje na účetní evidenci, tj. na účetní deníky za příslušné účelové znaky. Položka 4111 Kč 68.400,00 11Dotace poskytnuta na základě rozhodnutí Ministerstva financí ČR MF-88701l2012-121 ze dne 20.9.2012 s určením na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstev krajů ve výši Kč 68.400,00. Přijetí dotace proúčtováno na položku 4111, příjem i výdej finančních prostředků sledován s ÚZ 98193, výdaje zatříděny na 6115 a položku třídy 5. Z prostředků státního rozpočtu nelze hradit zakoupení mobilních telefonů a SIM karet. Předběžné vyúčtování provést na přiložené tabulce v termínu do 7.12.2012. Poskytnuté finanční prostředky podléhají finančnímu vypořádání se SR za rok 2012. Skutečné výdaje na určený účel v roce 2012 dosáhly výše Kč 53.279,16, vratka Kč 15.120,84. Položka 4112 Kč 797.100,00 Dotace poskytnuta v návaznosti na schválení zákona Č. 455/2011 Sb. o státním rozpočtu na rok 2012. Obsah finančního vztahu je tvořen z příspěvku na školství, z příspěvku na výkon státní správy a dotací na výkon zřizovatelských funkcí převedených z okresních úřadů. Výše příspěvku na školství na 1 žáka/dítě je stanoven ve výši 1.376,00. Dotace nepodléhá vyúčtování. Položka 4113 Kč 39.422,25 Dotace poskytnuta na základě smlouvy číslo 11084454 uzavřené se Státním fondem životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí ze dne 22.3.2012. Podpora z fondu poskytnuta ve výši Kč 39.422,25 s určením na akci "Rozšíření separace bioodpadů

v obcí Březolupy". Dle technické a finanční přílohy k rozhodnutí o poskytnutí dotace na financování akce činí: Celkové výdaje na akci 792100,00 Způsobilé výdaje na akci 788445,00 Z toho: Dotace z Fondu soudržnosti EU 670178,25 Dotace ze SFZP 39422,25 Vlastní zdroje 78844,50 Výdaje realizovány v roce 2011a 2012. Výdaje dotované z prostředků SFŽP sledovány prostřednictvím ÚZ 90001 a dosáhly v roce 2012 výše Kč 38.355,00 - viz oddíl a paragraf 3726, položka 5139 a 5169, v roce 2011 Kč l.067,25. Položka 4116 Kč 1.187.249,45 Na položce proúčtováno přijetí následujících dotací a transferů: 11Úřad práce - dotace na veřejně prospěšné práce s účelovým znakem 1310 1 Kč 112.000,-, dotace vyúčtována, prostředky v plném rozsahu vyčerpány, výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 3639, položce 5011,5031 a 5032. 2/ Dotace poskytnuta v rámci Operačního programu Životní prostředí. Podpora z Fondu soudržnosti EU poskytnuta ve výši Kč 670.178,25 s určením na akci "Rozšíření separace bioodpadů v obcí Březolupy". Dle technické a finanční přílohy k rozhodnutí o poskytnutí dotace na financování akce činí: Celkové výdaje na akci 792100,00 Způsobilé výdaje na akci 788445,00 Z toho: Dotace z Fondu soudržnosti EU 670178,25 Dotace ze SFZP 39422,25 Vlastní zdroje 78844,50 Výdaje realizovány v roce 2011a 2012. Výdaje dotované z prostředků SFŽP sledovány prostřednictvím ÚZ 15374 a dosáhly v roce 2012 výše Kč 652.035,00 - viz oddíl a paragraf 3726, položka 51395169, v roce 2011 Kč 18.143,25. 3/ Dotace poskytnuta na základě Rozhodnutí Ministerstva školstvím, mládeže a tělovýchovy na akce "EU peníze školám" ve výši Kč 405.071,20. Dotace je určena příspěvkové organizaci Základní škola a Mateřská škola Březolupy na realizaci projektu "Individualizace a inovace pro kvalitní výuku" registrační číslo CZ.l.0711.4.00.l21.0339 v rámci Operačního programu Vzdělání pro konkurenceschopnost. Přijetí dotace sledováno na položce 4116, příjem i výdej sledován prostřednictvím ÚZ 32133123 v částce Kč 60.760,68 a ÚZ 32533123 Kč 344.31 0,52. Skutečné výdaje - příspěvek zřízené příspěvkové organizaci - proúčtován na oddíl a paragraf 3113, položku 5336 s příslušným členěním na účelové znaky..

Položka 4121 Kč 253.392,00 Na položce proúčtováno přijetí následujících dotací a transferů: účelová neinvestiční dotace Kč 45.000,- poskytnutá městem Uherské Hradiště na základě smlouvy ze dne 20.6..2012 na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny, skutečné výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 3314, položka 5136,5152 a 5154 a dosáhly výše Kč 45.000,00, na uvedené položce dále účtována úhrada poměrné části nákladů za žáky navštěvující základní a mateřskou školu Březolupy od příslušných obcí. Položka 4213 Kč 56.250,00 Dotace poskytnuta na základě Dohody o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova uzavřené se Státním zemědělským intervenčním fondem 5.4.2011. Dotace je určena na nákup lesní techniky pro obec Březolupy v celkové výši Kč 112.500,00, z toho příspěvek společenství EU 84.375,00 Kč a příspěvek z národních zdrojů Kč 28.125,00. Po ověření způsobilosti výdajů byla dotace poskytnuta ve výši Kč 56.250,00, z toho příspěvek společenství EU Kč 42.187,00, příspěvek z národních zdrojů Kč 14.063,00. Výdaje realizovány v roce 2011 v celkové výši Kč 112.500,00, sledovány na oddílu a paragrafu 1032, položka 6122. Položka 4222 Kč 1.011.000,00 II Dotace poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory čj. D/0491/2012/STR ze dne 27.4.2012 ve výši 95l.000,00 s určením na realizaci projektu.rekonstrukce místní komunikace U pálenice Březolupy. Přijetí prostředky účtováno na položku 4222, výdaje i příjem sledován prostřednictvím účelového znaku 00120. Skutečné výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 2219, položce 6121 a dosáhly za rok 2011 výše Kč 951.000,00, Celkové výdaje na realizaci rekonstrukce činily v roce 2012 Kč 2.477.244,00. 21 Dotace poskytnuta na základě smlouvy o poskytnutí účelové investiční dotace z Fondu kultury Zlínského kraje č. DI1512/2012/KUL ze dne 19.7.2012 ve výši Kč 60.000,00 s určením na zpracování předprojektové dokumentace stavební obnovy hospodářské budovy č.p. 91. Přijetí dotace proúčtováno na položce 4222, výdaje sledovány s účelovýmznakem 00090. Dle smlouvy dotace může dosáhnout maximálně výše 65% skutečných způsobilých výdajů, příjemce dotace je povinen doložit vlastní podíl na financování minimálně ve výši 35%. Skutečné výdaje na akci dosáhly výše Kč 194.114,00, z toho prostředky dotace Kč 60.000,00, tj. podíl 30,91%, vlastní zdroje Kč 134.114,00, tj. podíl 69,09%. VII. Výběrová řízení Dle ustanovení 12 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů se veřejné zakázky podle předpokládané hodnoty dělí na: a/ nadlirnitní veřejné zakázky, jejíž předpokládaná hodnota podle 13 bez daně z přidané hodnoty dosáhne nejméně finančního limitu stanoveného prováděcím právním předpisem pro jednotlivé kategorie zadavatelů a druhy veřejných zakázek, případně kategorie dodávek nebo služeb,

b/ podlimitní veřejné zakázky, jejíž předpokládaná hodnota činí v případě veřejné zakázky na dodávky nebo veřejné zakázky na služby nejméně 1 000000 Kč bez daně z přidané hodnoty nebo v případě veřejné zakázky na stavební práce nejméně 3 000000 Kč bez daně z přidané hodnoty a nedosáhne finančního limitu nadlimitní zakázky, c/ veřejnou zakázky malého rozsahu, jejíž předpokládaná hodnota nedosáhne v případě veřejné zakázky na dodávky nebo veřejné zakázky na služby 1 000000 Kč bez daně z přidané hodnoty nebo v případě veřejné zakázky na stavební práce 3 000000 Kč bez daně z přidané hodnoty. V roce 2012 uskutečnila obec Březolupy kapitálové výdaje v hodnotě nad 500 tis. Kč: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku 2212 6121 Budovy, haly a stavby 2702095,20 Oddíl paragraf 2212 - zejména místní komunikace Rekonstrukce místní komunikace U pálenice. Rada obce Březolupy dne 29.2.2012 schválila zadávací dokumentaci. Výzva k podání cenové nabídky zaslána třem společnostem /SVS-CORRECT spol. s LO., ALSPO Zlín S.LO., Správa a údržba silnic Slovácka S.LO. Uherské Hradiště/, zaslání doloženo doručenkami. Dne 28.3.2012 rada obce schválila výběr dodavatele SVS-CORRECT spol. s LO. s nejnižší nabídkovou cenou Kč 2.389.692,00 včetně daně z přidané hodnoty. VIII. Ručení města třetím osobám Dle vyjádření odpovědných zástupců obce a dle údajů výpisu katastru nemovitostí a podrozvahové evidence obec Březolupy neručí svým majetkem za závazky třetích osob. IX. Zástavní práva k nemovitému majetku obce Dle výpisu z katastru nemovitostí nemá obec Březolupy zřízené zástavní právo k žádným nemovitostem. X. Věcná břemena Dle výpisu z katastru nemovitostí byla v průběhu roku 2012 zřízena následující břemena k nemovitému majetku ve vlastnictví obce Březolupy: Břemeno Smlouva Právní Schváleno zřízeno účinky v ve prospěch vkladu radě obce EON Distribuce Smlouva Č. 014990014499/001 o zřízení práva 31.8.2012. Rada a.s. odpovídaj ícího věcnému břemeni ze dne 36/2012 13.8.2012 - parcela 3509/7 25.7.2012 Telefonica Smlouva o zřízení věcných břemen ze dne 22.8.2012 Rada Czech Republic 9.8.2012 - parcela 331/2,3598/1 37/2012 a.s. 8.8.2012

EON Distribuce Smlouva o zřízení práva odpovídajícího 4.5.2012 Rada a.s. věcnému břemeni ze dne 25.4.2012 - parcela 30/2012 3598/1 1l.4.2012 XI. Fondy obce Březolupy Dle účetní evidence činí zůstatky fondů /účet 419/ obce Březolupy k datu 31.12.2012 Kč 158.098,17. Sociální fond Obec Březolupy má pro hospodaření sociálního fondu schváleny: a! pravidla pro hospodaření se sociálním fondem pro rok 2012 - schváleno usnesením zastupitelstva obce Č. 3/2012 ze dne 9.2.2012. Zdroje tvorby fondu je příděl z rozpočtu obce ve výši 2,5% z hrubých mezd a vrátky poskytnutých půjček. Ověřena návaznost zůstatku účtu 419 - ostatní fondy na zůstatek peněžních prostředků sociálního fondu na bankovním účtu: Zůstatek účtu 419 k 3l.12.2012 163288,75 Stav pohledávek z titulu nesplacených půjček ze sociálního fondu -9000 Celkem 154288,75 Zůstatek účtu číslo 107-1543047379/0800 154288,75 XII. Pohledávky Obec Březolupy k datu 3l.12.20 12 eviduje krátkodobé pohledávky za odběrateli /účet 311/ v celkové výši Kč 234.195,00 ajiné pohledávky z hlavní činnosti /účet 315/ Kč 38.442,00. K datu 3l.12.20 12 z celkové hodnoty pohledávek evidovaných na účtu 311000 - pohledávky za odběrateli /Kč 234.195,00/, činí hodnota pohledávek s překročenou dobou splatnosti více jak jeden rok Kč 26.760,00, z celkové hodnoty pohledávek evidovaných na účtu 315 - jiné pohledávky z hlavni činnosti Kč 38.442,00, činí hodnota pohledávek s překroč.enou dobou splatnosti více jak jeden rok Kč 27.001,00. V průběhu roku 2012 rozeslány výzvy k úhradě dlužných poplatků - dopis ze dne 17.10.2012, 2l.8" 22.8.2012 a 16.8.2012.

Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí I. Dodržování platných postupů účtování a rozpočtové skladby Přezkoumání zamereno na správnost dodržování předpisů v oblasti účetnictví, zejména ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění změn a doplňků, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou e provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, české účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky Č. 410/2009 Sb. a vyhl.č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladě, ve znění změn a doplňků. A. Přijaté faktury -leden 2012 Dokladem číslo 12/2012005 proúčtována dodavatelská faktura od VODAFONE za telefonní hovory od 4.12.2011 do 3.1.2012 v celkové částce Kč 2.710,00, proúčtováno jako účetní případ roku 2012 na vrub účtu 518300, při úhradě proúčtováno ve prospěch příslušného oddílu a paragrafu a položku 5162 - služby telekomunikací. Dle ustanovení 3, odst. 1 zákona Č. 531/1991 Sb.-, o účetnictví, ve znění změn a doplňků, účtují účetní jednotky podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Uvedený účetní případ měl být proúčtován na vrub nákladů účetního období roku 2011 se souvztažným zápisem ve prospěch účtu 383 - výdaje příštích období. Obdobně: d.č. 12/2012009 faktura od AGROLSTAV S.LO. za provedený úklid vozovek v obci v měsíci prosinci 2011 Kč 2.100,00 - proúčtováno na vrub účtu 518300 v účetním období roku 2012, d.č. 12/2012/029 faktura od Pavel Stránský Praha 5 za činnost v BOZP za 12/2011 Kč 650,00, proúčtováno na vrub 518300 - ostatní služby v účetním období roku 2012. Dokladem číslo 12/20122006 proúčtována dodavatelská faktura od ANAG. spol. s LO. Olomouc - záloha na předplatné měsíčníku Časopis Mzdové účetní ve výši Kč 888,00. Poskytnutá záloha proúčtována na vrub účtu 501300 - spotřeba materiálu. Dle ustanovení 22, odstavec 1 se poskytnuté zálohy dodavatelům před splněním dodávky účtují na vrub účtu 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy. Obdobně d.č. 12/2012017 Kč 924,00.

Dokladem č. 1212012031 proúčtována dodavatelská faktura od Acta obec účtuje Praha 8 za publikaci Rozpočtová skladba 2012, proúčtováno na vrub účtu 518300 - ostatní služby. ákup publikací doporučuji účtovat prostřednictvím účtu 501 - spotřeba materiálu - viz ustanovení 33, odst. 1 vyhl. č. 410/2009 Sb. B. Přijaté faktury - prosinec 2012 Dokladem číslo 12/2012558 proúčtována dodavatelská faktura od SVS-CORRECT s.r.o. Bílovice za stavební práce - chodník Březolupy Kč 18.176,00, proúčtováno na vrub účtu 501300 - spotřeba materiálu, při úhradě zaúčtována na oddíl a paragraf 2219 položka 5139 - nákup materiálu j.n. V uvedeném případě se jedná o dobudování části nového chodníku - zpevněné plochy. Dle ustanovení 14, odst. 3 vyhl.č. 410/2009 Sb. se za dlouhodobý hmotný majetek považují stavby bez ohledu na výši ocenění. Dokladem číslo 12/2012570 proúčtována dodavatelská faktura od Ing. Radka Jaroše Zlín za rozpracování projektové dokumentace na akce "Březolupy - zpevněná plocha" Kč 6.000,00, proúčtováno na vrub účtu 518300 - ostatní služby a položku rozpočtové skladby 5169 - ostatní služby /oddíl paragraf 2219/. V této souvislosti upozorňuji na ustanovení 55, odst. 1 vyhl. č. 410/2009 Sb., dle které se za náklad související s přípravou a pořízením dlouhodobého majetku, které tvoří součást jeho ocenění, považují mimo jiné i projektové práce včetně variantních řešení. Dle ustanovení 14, odst. 3 vyhl. č. 41012009 Sb. se za dlouhodobý hmotný majetek považují stavby bez ohledu na výši ocenění. Dokladem číslo 121201574 proúčtována dodavatelská faktura od KLEMPOS-STŘECHY s.r.o. Březolupy za provedené klempířské práce ve výši Kč 13.960,00, proúčtováno na vrub účtu 518300 - ostatní služby a položku rozpočtové sklady 5169 - ostatní služby. Dle rozpisu provedených prací se jedná o oplechování pilířů oplocení. Práce charakteru oprav doporučuji účtovat na účet 511 - opravy a udržování a položku rozpočtové sklady 517l. Obdobně d.č. 12/2012575.