P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y

P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y sestavená k rozvahovému dni 31. 12. 2013 v obchodní firmě: Varnea a.s. OBSAH: OBECNÉ INFORMACE... 2 ÚČETNÍ ZÁSADY, POSTUPY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ... 3 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY... 6 1.

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKO PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Částky jsou uvedeny v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Přiložená účetní závěrka byla sestavena podle Zákona o účetnictví, podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. a podle Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2013. Společnost aplikuje obecné účetní zásady. OBECNÉ INFORMACE POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY OBCHODNÍ FIRMA: SÍDLO: Varnea a.s. Újezd 19, 11800 Praha IČO: 26168944 PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost DATUM VZNIKU: 5. 4. 2000 Společnost je vedena u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 6494. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ V CELÉM ROZSAHU ZAPSANÉM V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb OSOBY, KTERÉ MAJÍ PODSTATNÝ NEBO ROZHODUJÍCÍ VLIV NA ÚČETNÍ JEDNOTCE: Jméno fyzické osoby Sídlo Sledované účetní období Výše vkladu v % Minulé účetní období Kult Otto Havlíčkova 14, Jablonec nad Nisou 38,5 38,5 Frank Rudolf Bezvěrov 148 38,5 38,5 Kupec Oldřich Černická 2891/24, Plzeň 15 15 Kupec Pavel U Školky 21, Plzeň 8 8 POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V ROCE 2013: V roce 2013 nedošlo k žádným změnám statutárních orgánů ani ke změně členů dozorčích orgánů. Změny v OR od data uzávěrky účetních knih k datu sestavení účetní závěrky žádné nejsou. 2.

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ČLENOVÉ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Funkce k 31.12.2013 k 31.12.2012 Předseda představenstva Frank Rudolf Frank Rudolf Místopředseda představenstva Kupec Pavel Kupec Pavel Člen představenstva Hanáková Kateřina Hanáková Kateřina ČLENOVÉ DOZORČÍCH ORGÁNŮ Funkce k 31.12.2013 k 31.12.2012 Předseda dozorčí rady Kult Otto Kult Otto Místopředseda dozorčí rady Kupec Oldřich Kupec Oldřich Člen dozorčí rady Franková Ingrid, PaedDr. Franková Ingrid, PaedDr. ORGANIZAČNÍ SLOŽKY PROVOZOVNY: Skladové a kancelářské prostory: Hřbitovní 31, Plzeň Kancelářské prostory: Bezvěrov 148, Bezvěrov Havlíčkova 14, Jablonec nad Nisou Organizační složka v zahraničí není. ÚČETNÍ ZÁSADY, POSTUPY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ Ve způsobu oceňování, v uspořádání a označování položek účetní závěrky, jejich obsahovém vymezení a v použitých účetních metodách nedošlo v průběhu účetního období ke změnám ani k odchylkám proti minulému účetnímu období s výjimkou skutečností popsaných v bodu K. Pro zpracování účetní závěrky za rok 2013 použila společnost následujících účetních metod, způsobů oceňování a způsobů odepisování: A. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen stanovenými majetkovými položkami s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění převyšujícím 60 tis. Kč. Oceňuje se v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti jednotlivých položek majetku, nejdéle do 3 let. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. B. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Úroky z úvěrů a půjček přijatých na pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou součástí finančních nákladů a nezvyšují pořizovací cenu majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Samostatné movité věci s dobou použitelnosti delší než jeden rok se zahrnují do dlouhodobého hmotného majetku, pokud jejich ocenění přesáhne částku 40 tis. Kč. Samostatné movité věci s dobou použitelnosti 3.

delší než jeden rok, jejichž ocenění nepřesáhne částku 40 tis. Kč, jsou účtovány podle ekonomické směrnice: Limit pro zařazení majetku do samostatných movitých věcí a pro nehmotný majetek. Společnost nepřijala v běžném účetním období žádné dotace na pořízení dlouhodobého majetku. Společnost nemá žádný cizí majetek uvedený v rozvaze (např. majetek najatý v rámci nájmu podniku nebo jeho části). C. ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÉHO PLÁNU DLOUHODOBÉHO MAJETKU Odpisy jsou vypočteny z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to na základě předpokládané doby životnosti. Odpisy majetku vyjadřují jeho opotřebení a účtují se na vrub nákladů proti položce Oprávky. Provádí se aktualizace odpisového plánu podle změn v průběhu používání majetku. Při odepisování majetku se zohledňuje předpokládaná zbytková hodnota. D. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. E. ZÁSOBY Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami, způsob účtování B. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byly zásoby pořízeny, a náklady související s jejich pořízením, obvykle se jedná o přepravné. Ke konci rozvahového dne se pořizovací cena nakupovaných zásob upravuje v případě přechodného snížení jejich hodnoty pomocí opravných položek, které jsou zaúčtovány na vrub nákladů. F. POHLEDÁVKY Pohledávky se účtují při svém vzniku ve své jmenovité hodnotě, pohledávky nabyté za úplatu pořizovací cenou. Ke konci rozvahového dne se ocenění pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Jako krátkodobé pohledávky se vykazuje i část dlouhodobých pohledávek, která je splatná do jednoho roku od konce rozvahového dne. G. BANKOVNÍ ÚVĚRY Krátkodobé a dlouhodobé bankovní úvěry jsou při vzniku zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý (běžný) bankovní úvěr se vykazuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od konce rozvahového dne. Nezaplacené úroky případně úroky z prodlení jsou uvedeny jako jiné závazky. H. OPERACE V CIZÍ MĚNĚ Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu kurzem devizového trhu stanoveným na základě devizového kurzu České národní banky. Přepočet na českou měnu se provádí k okamžiku uskutečnění účetního případu a ke konci rozvahového dne. Při přepočtu na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu se používá v roce 2013 denní kurz, ke konci rozvahového dne se pro ocenění majetku a závazků v cizí měně používá devizový kurz stanovený Českou národní bankou pro daný den. I. FINANČNÍ LEASING Při účtování majetku, který je pronajatý formou finančního leasingu, se leasingové splátky zahrnují do nákladů. Pronajatý majetek není v rozvaze vykázán jako hmotný majetek. Splátky nájemného placené předem se časově rozlišují. Majetek nabytý z finančního leasingu za zbytkovou kupní cenu je zahrnutý v obchodním majetku. 4.

J. SPLATNÁ A ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ Splatná daň z příjmů se počítá vynásobením základu daně a sazby stanovené zákonem o daních z příjmů. Základ daně je tvořený účetním výsledkem hospodaření, který se zvyšuje nebo snižuje o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. Odložená daň se vykazuje z rozdílu mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami dlouhodobého majetku. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. K. INFORMACE O AKTIVITÁCH V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE V roce 2013 společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. L. PODSTATNÉ ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ A ODEPISOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ Oproti účetnímu období roku 2012 nedošlo v roce 2013 z důvodu novelizace účetních předpisů k žádným podstatným změnám. 5.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (=DNM*) POŘIZOVACÍ CENA Stav Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování 31.12.2012 31.12.2013 Software 499 0 0 0 499 Jiný dlouh. nehmot. majetek 43 0 0 0 43 Nedokončený DNM* 0 115 0 0 115 Celkem 542 115 0 0 657 OPRÁVKY Stav Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování 31.12.2012 31.12.2013 Software 499 0 0 0 499 Jiný dlouh. nehmot. majetek 43 0 0 0 43 Celkem 542 0 0 0 542 ZŮSTATKOVÁ CENA Stav Stav k 31.12.2012 31.12.2013 Software 0 0 Jiný dlouh. nehmot. majetek 0 0 Celkem 0 0 2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (=DHM*) POŘIZOVACÍ CENA Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování 31.12.2012 31.12.2013 Pozemky 1996 0 0 0 1996 Stavby 10704 0 0 0 10704 Sam. movité věci a soubory 4216 898 649 0 4465 Nedokončený DHM* 0 0 0 0 0 Celkem 16916 898 649 0 17165 OPRÁVKY Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování 31.12.2012 31.12.2013 Pozemky 0 0 0 0 0 Stavby 2129 368 0 0 2497 Sam. movité věci a soubory 3135 616 649 0 3102 Celkem 5264 984 649 0 5599 ZŮSTATKOVÁ CENA Stav k Stav k 31.12.2012 31.12.2013 Pozemky 1996 1996 Stavby 8575 8207 Sam. movité věci a soubory 1081 1363 Celkem 11652 11566 6.

ROZPIS VÝZNAMNÉHO DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU, KTERÝ JE ZATÍŽENÝ ZÁSTAVNÍM PRÁVEM NEBO VĚCNÝM BŘEMENEM Název položky budova Hřbitovní 31 pozemek parc.č. 2264/47, 2264/117 Poskytnuté nebo převedené zajištění (povaha a forma) Dle zástavní smlouvy k nemovitostem k úvěrové smlouvě re.č. PILS060703 dne 24. 8. 2006. SPOLEČNOST DOSUD NEMÁ POTVRZENO VLASTNICKÉ PRÁVO K NÁSLEDUJÍCÍM NEMOVITOSTEM Název Žádost o vklad do katastru podána --- --- --- Hodnota majetku 3. FINANČNÍ LEASING PŘEHLED MAJETKU PRONAJATÉHO FORMOU FINANČNÍHO LEASINGU Skupina (třída) dlouhodobého majetku Součet splátek nájemného za celou dobu leasingu Skutečně uhrazené splátky ke konci rozvahového dne Splatné do jednoho roku Budoucí platby Splatné po jednom roce 2 6087 5554 305 228 Celkem 6087 5554 305 228 4. POHLEDÁVKY POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍHO STYKU (BRUTTO STAV) Souhrnná výše pohledávek Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 podle splatnosti Dlouhodobé Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé Do lhůty splatnosti 0 2180 0 1851 Po lhůtě splatnosti 0 1800 0 1468 Celkem 0 3980 0 3319 JINÉ POHLEDÁVKY (BRUTTO STAV) Souhrnná výše pohledávek Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 podle splatnosti Dlouhodobé Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé Do lhůty splatnosti 0 0 0 0 Po lhůtě splatnosti 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 Pohledávky s lhůtou splatnosti nad 5 let nejsou. Společnost nemá pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou. 5. VLASTNÍ KAPITÁL ROZDĚLENÍ ZTRÁTY MINULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ Na valné hromadě společnosti konané dne 21. 6. 2013 bylo rozhodnuto o převedení účetní ztráty za rok 2012 ve výši -1.123.964,41 Kč na nerozdělený zisk minulých let. 7.

NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU ROKU 2013 Částka Zákonný rezervní fond 0 Statutární a ostatní fondy 0 Nerozdělený zisk minulých let 347.813,19 Neuhrazená ztráta minulých let 0 Rozdělení zisku společníkům 0 Celkem zisk roku 2013 347.813,19 6. REZERVY Nejsou tvořeny. 7. ZÁVAZKY ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU TUZEMSKÉ Souhrnná výše závazků Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 podle splatnosti Dlouhodobé Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé Do lhůty splatnosti 0 2124 0 3055 Po lhůtě splatnosti 0 1179 0 1413 Celkem 0 3303 0 4468 ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU ZAHRANIČNÍ Souhrnná výše závazků Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 podle splatnosti Dlouhodobé Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé Do lhůty splatnosti 0 1701 0 1404 Po lhůtě splatnosti 0 1309 0 1215 Celkem 0 3010 0 2619 JINÉ ZÁVAZKY Souhrnná výše závazků Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 podle splatnosti Dlouhodobé Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé Do lhůty splatnosti 0 0 0 0 Po lhůtě splatnosti 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 Závazky s lhůtou splatnosti nad 5 let nejsou. Společnost nemá žádné penzijní závazky. DLOUHODOBÉ PŘIJATÉ PŮJČKY Půjčka Splatnost do Rok 2013 Rok 2012 Úvěr Credium, a.s. 14. 7. 2013 --- 129 Úvěr Credium, a.s. 27. 7. 2014 118 308 Úvěr Credium, a.s. 7. 11. 2014 72 142 Úvěr UniCredit Leasing CZ, a.s. 20.12.2015 54 78 Úvěr FCE Credit, s.r.o. 27.6.2016 225 --- Úvěr FCE Credit, s.r.o. 30.7.2016 548 --- 8.

SPLATNÉ ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZBEČENÍ, ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ Závazek Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti 0 Veřejné zdravotní pojištění 0 Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0 Částka 8. BANKOVNÍ ÚVĚRY Úvěr Částka Splatnost Úrok. sazba Popis zajištění úvěru Bankovní úvěry dlouhodobé: UniCredit Bank CZ, investiční 8500 29.8.2014 7,5 % p.a. Zástava nemovitosti Běžné bankovní úvěry: UniCredit Bank CZ, kontokorent 4000 31.7.2014 5,5 % p.a. Pohledávky Krátkodobé finanční výpomoci: --- --- --- --- ---- 9. POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost nemá žádné významné potencionální ztráty ani soudní spory, na které nebyla v účetnictví vytvořena rezerva nebo závazky, jejichž realizace závisí na uskutečnění nejisté budoucí události. Společnost neposkytla žádná jiná zajištění ani záruky ve prospěch třetí osoby, s výjimkou zajištění a záruk popsaných v jiných částech této přílohy účetní závěrky. 10. OPRAVNÉ POLOŽKY Druh opravné položky Změna stavu opravných položek Stav Stav k 31.12.2012 Celkem z toho: z toho: k 31.12.2013 (+/-) tvorba (+) čerpání (-) Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 Zásoby 5-5 0-5 0 Pohledávky 221 +26 109-83 247 Celkem 226 +21 109-88 247 11. DAŇ Z PŘÍJMŮ SPLATNÁ DAŇ Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 Daň z příjmů za zdaňovací období 159030 0 Zaplacené zálohy ve zdaňovacím období 97400 282000 Závazek (-) /pohledávka (+) na dani -61630 282000 Výše doměrků splatné daně z příjmů za minulá účetní období: v roce 2013 nebyly žádné doměrky splatné daně z příjmů. 9.

ODLOŽENÁ DAŇ Přechodné rozdíly Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 Rozdíl účetní a daňové hodnoty majetku -235.291-155.578 Opravné položky k dlouhodobému majetku 0 0 Opravné položky k zásobám 0 5.400 Opravné položky k pohledávkám 206.668 185.715 Rezervy 0 0 Nevyužité daň ztráty a odpočty 0 0 Ostatní položky 0 0 Základ daně -28.623 35.538 Sazba daně 19% 19% Odložená daň (+ aktivní, - pasivní) -5.438 6.752 Pro výpočet odložené daně k 31. 12. 2013 je použita sazba daně platná v příštích účetních obdobích (19%). 12. ZAMĚSTNANCI A OSOBNÍ NÁKLADY Celkem z toho členové řídích orgánů *) Osobní náklady 7.402 1.462 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 14 2 *) Členové řídících orgánů = management, ředitelé, náměstci, vedoucí organizačních složek. Odměny statutárním osobám **) činí 209 tis. Kč. **) Statutární osoby = osoby, které jsou statutárním orgánem a dále členové statutárních a dozorčích orgánů. 13. TRANSAKCE SE STATUTÁRNÍMI A ŘÍDÍCÍMI ORGÁNY *) *) Statutární a řídící orgány = osoby, které jsou statutárním orgánem, členové statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů, včetně bývalých osob a členů těchto orgánů. Transakce = výše půjček a úvěrů (s uvedením úrokové sazby a hlavních podmínek), poskytnuté zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě (zejména bezplatná předání k užívání osobních automobilů nebo jiných movitých a nemovitých věcí, využití služeb poskytovaných účetní jednotkou a platby důchodového připojištění). Transakce Členům řídících orgánů Osobám, které jsou statut. orgánem Členům statutárních orgánů Členům dozorčích orgánů Výše poskytnutých půjček a úvěrů 0 0 0 0 Poskytnuté zajištění 0 0 0 0 Poskytnuté ostatní plnění 0 0 0 0 Společnost nemá žádné vzniklé nebo sjednané penzijní závazky ani jiné závazky k bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů. 10.

14. INFORMACE O VYBRANÝCH OPERACÍCH *) *) Vybrané operace = operace, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, pokud nejsou uvedeny v rozvaze, ve výkazu zisku a ztráty nebo nejsou zveřejněny v jiných částech přílohy účetní závěrky. Ve sledovaném období nebyly realizovány žádné vybrané operace. 15. INFORMACE O CELKOVÝCH NÁKLADECH NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Částka Povinný audit za rok 2013 0 Jiné ověřovací služby 0 Daňové poradenství 100 Jiné neauditorské služby 0 Celkem 100 16. DOTACE Společnost nepřijala v roce 2013 žádnou dotaci. 17. VÝZNAMNÉ DALŠÍ POLOŽKY Z ROZVAHY A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Nejsou. 18. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI MEZI ROZVAHOVÝM DNEM A OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne, a žádné významné skutečnosti, které jako nejisté podmínky a situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. 11.

19. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Účetní závěrka za rok 2013 zahrnuje i přehled o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou. Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo k žádné změně v uplatňované zásadě sestavení přehledu o peněžních tocích. Obsahová náplň Peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je shodná s obsahovou náplní Krátkodobého finančního majetku uvedeného v rozvaze. Okamžik sestavení účetní závěrky: 12. 6. 2014 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Frank Rudolf předseda představenstva Kupec Pavel místopředseda představenstva 12.

LEASING CELKEM UHRAZENO DO 1 ROKU SPLATNÉ PO 1 ROCE LEASING 2 454 185 2 381 133 73 052 0 13090025 425 806 425 806 0 0 16103147 443 452 426 588 11 904 4 960 16103202 936 818 900 965 25 308 10 545 16103206 448 527 411 281 29 254 7 992 16113013 418 616 383 554 27 398 7 664 16113012 428 802 393 050 27 976 7 776 16113011 530 882 231 918 110 136 188 828 16123044 6 087 5 554 305 228 13.