Ing. Kučera I an, auditor, jmeno ací dekret ev.č. 353, v h. Hradiště, a Zápovědi 428, P C 686 05 Zprá a o r ledku přezkoumání ho podaření P dle zák na Č, 93 2009 Sb.. o auditor h a o zrnčně n kterých zákonů. ve znční pozdějších předpi u audii r skéh tandardu Č, ~2. dal ích r elcvantní h přcpi ů \ ydaných K morou auditoru čc k' republik). p dle ustanov ní.. 42 zákona Č, L28/2000 'b" o ob ích (obecní Lřizení)." znční pozdější h předpisu a podl u stan vcní 10 zákona Č, 420/2004 Sb.. o přczk nimáváni ho p daření územních amosprávných celků a dobrovolných s azků obcí. ve Lnění p zdčj ích předpisu (dál jen..zákon Č, 420/2004 Sb,"). Mikroregion taromě t ko, azek obcí pro regionální roz oj mikroregionu taré Mě to, námě tí Hrdinů 100 'ČO 71162305 za období od 1.1.2014 do 31.12.2014 l. ŠEOBEC. I 'FORMAC I Jo.ef Bazala. př dseda 'právní rady l Jména o ob pro ádčjících přezkoumání ho odař ní územního celku í to řezkoumání Období, ve kterém bylo přezkoumáni rov deno Dílčí přezkoumání bylo pro cdeno ve dn ch Závěrečné přezkoumáni prov ed no ve 140-7050201 - s přeru cnim dnech ------- ------
II. PŘED Ě.T PŘEZKOUMÁ í HOSPOOAŘE Í Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení ~2 odst. I zákona Č. 420/2004 Sb., údaje o r čním ho 'podaření, tvořící součást závěrečného účtu podle.'17 od t. 2 a.., zákona č. 250/2000 Sb.. () r zpočtových pravidl ch územních rozpočtu, ve znční pozdčjších předpisů, a to: a) plnění příjmu a výdaju rozpočtu včetně p.něžních operací. týkajících se rozpočtových prostředku. b) finanční opera e. týkající se tvorby a použití peněžních fondu. c) náklady a ýnosy p dnikat.lské činnosti územního celku. d) pen žní operace, týkající se sdružených pro tředku vynakládán 'ch na základě smlou y mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základč mlouvy jin 'mi právnickými n bo f zickými osobami. c) finanční operace, týkajici se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisu o ú etnictvi, t) hospodaření a nakládání prostředky poskytnutými z árodniho fondu a dal ími pro uř dky ze zahraničí posk tnutýrni na základě mezinárodních smluv. g) yúčtování a v pořádání finančních ztahu ke. tátnímu rozpočtu. k rozpočtům krajů, k rozpočturn obcí. kjinýrn rozpočtům. ke tátnim fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumáni \ souladu s ustanovením ~ 2 od '1. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládáni a ho. pc daření s majetkem ve Irutnictvi územního celku. b) nakládání a hospodařeni ~ majetkem tátu. nímž ho p daří územní celek. c) zadávám a uskutečňování veřejných zakázek. výjimk u úkonu a postupu přczkournaných orgánem dohledu podle zákona. 137/2006. b.. o eř jných zakázkách. ve znění pozdějších př dpisů. d) tav pohledávek a závazku a nakládáni nimi. c) ručení za závazky Iyzick.ch a právnick.ch osob. f) zastavování mov itých a nemovitých ěcí ve prospěch třetích osob. g) zřizováni \ ěcných břemen k maj tku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. lil. HLEDISKA PŘEZKO M', í HO. PODAŘE Předmět přezkoumání p dle u tano cní 93 zákona Č. 420/2004 šb. (viz bod II. Této zprá y). ověřuje / hlcdi: ka: a) dodržovám povinností stanovených z láštními prá ními předpis. b) souladu hospodaření s finančními pro třcdky ve srovnání s rozpočtem. c) dodržení účelu p J... tnuté dotace nebo ná ratné finanční ýpornoci a podmínek jejich použití. d) věcné a formální právnosti dokladu () přezkoumá aných op racích. Právní předpis) použité při přezkoumání hospodaření pokr 'vaj ici výše u cdcná hledi kaj u uvedeny přfloze. která je n dílnou součástí ťto zprávy.
IV.OEFI O í OOPO řn OSTí La ho sp dařcní. které by I př drnčtern přezkournani a za jch zobrazeni v účetních a finančních \ ýkazcch, je odpovědný statutární rgán vazku obcí Staroměst sko, svazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, taré ě 'to, námě ti Hrdinu 100. aší úlohou je. na základě prov edeného př '7k urnáni hospodaření. V) dat zprá u o výsledku přezkoumám ho podaření. Přezkoumáni h. p daření j srne pr vedli \ souladu e zákon m Č, 9"/2009 Sb.. o nudit rech a o změně některých úkonu. ve lnění pozdějších př dpi ů. auditor.kýrn standardem Č. 52 a dal šírni rel \ antními přepisy vydanými Komorou auditoru ké republik) a s ustanov ními * 2. 3. 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 šb. V ouladu těmito předpisy j.me po inni dodržovat etické normy a naplánovat a prové t přezkoumání hospodaření tak. abychom 7í kali omezenou ji.totu, zda ho p dař ní (územního celku) vazku obcí Starom st ko, azek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, Staré Mě to, námě,tí Hrdinu 100, je v souladu s hledisk přezkoumání ho sp dařcni (\ iz bod III. tét zprávy).. RÁ 'o /.a účelem \) konání přezkoumáni hospodaření.vazku obcí Staromč t ko, vazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, taré ě 'to, námč tí Hrdinu 100 b ly použit postupy ke shromáždění d statečných a vh dných dukazních inf rmací. T to postupy jsou ýrn rozsahem men i ne! u z kázk / posky tují í přiměřenou ji totu a jsou auditorem aplikovány na základě jeh dborného úsudku v etnc \ yh dno ní rizik významných (materiálních) ch ba nedo tatku. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere \ úvahu vnitřní kontrolní y térn ú/cmruho celku ivazku obcí Staromě stsko, rvazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, Staré Mě. to, námě tí Hrdinu 100. P užité po. tupy zahrnují ýběrový zpusob šetření a významno: t (rnateriulituj jednotlivý h kutc nestí. I. ZÁ ĚR zprá O. YJ. OŘ í K 'OU HO POO. ŘE í Ý 'LEOKU PŘEZKO Í HO 'PODAŘ ". í O HO 'POD ŘE í 'HLEDL PŘF:ZKOUMÁ í a základě námi pr \ cdeného přezkoumání hospodařeni (územního celku) svazku obcí Staroměst sku, v azek obcí pro regionální roz oj mikrorcgionu, štarě ě to, námě ti Hrdinu 100 jsme ne/ji tili žádn u. kutcčnost. která by nás v dia k pře ědčeni, '7 přczk umávane hosp dařeni ncní ve všech významných (rnaterialních) hl dech ouladu hledisky přezk urnám h p dařcní uveden "mi \ b d III. této zprá s : B. J 'DŘE. í OHL D'Ě H B F:DOST T C ě Zákon Č, 4-20/2004, b.. () př zkournáv árii hospodaření územních samo správných celku a dobrovolných svazku obcí. v znění pozdějšich předpisu. tano í. abychom v zprá u edli závěr p dle ustan veni ~ 10 d t. :2 pí. rn. d) a odst. 3 cito an ěh zákona. roto u tanovení v.žadujc, abychom ve vé zprávě o v: sledku přezkoumání ho p daření uvedli, zda při přezkoumáni hosp dařcní hyly zjištěn) ch b a nedostat k a v č m případné spočívaly. a to
bez ohledu na jejich \ ýznarnnost (rnatcrialitu) a jejich vztah k h podaření (územního celku) azku obcí itaromě tsko, vazck obcí pro regionální roz oj mikror gionu, taré Mě to, náměstí Hrdinu 100 jako celku. Při přezkoumání ho 'podaření územního celku svazku obcí itaromě t ko, svazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu,. tarě Mě to, náměstí Hrdinu 100 jako celku. la rok _o 14j. me nczji tili chyb} a ned tatky uv cdcné v u tanovení ~ 10 odst. J písm. b). c. l;pozor Ě 'í I PŘÍP O.. RIZIK a základě zji tční podle ustanovení ~ 10 od t. 2 pí m. o) zákona Č. 420/2004 b.. o přezkoumávání h p dařcní územních sam správ ný h c Iku a d brovolných s azků obcí. ve lnění P zdčj: ich předpisu. j'01 nezjistili žádná rizika. která mohou míi negati ní dopad na hosp dařcni uzcmního celku ivazku obcí itaromě: ts ko,. azek obcí pro regionální roz oj mikroregionu, itaré ~č to, námě ti Hrdinu 100" budoucno sti: ZKL. ROZPOČTl' (ÚZE rt ÍHO CELK ) ZE OB í PRO REGIO. L í ROZ 0.1 Ě TÍ HRDl 100 POnÍL. MM JETK (územního celku) B * 100 % --+_0,00 ~ _71.226.00 ~~~~----------~~ 0.00% C B P díl závazku na roz. o "tu ~----------------~~----------- - "' \ mezeru závazku o Kč -------t--"-- ) mez ní ml 0(;10\ \ch říjmu 271.226.00 ypočet podílu lá"a7ku na rozpočtu 0.00% n ----~ --~-~7-()O-.-oo-~ I o '0* 1OU % 0% yhoiovcno dm: 11.5.2015
Auditorská společnos t: Ing. Ivan Kučcra, auditor. jmenovací dekret Č. 353. l hcrské Ilradi tě. a Zápovědi 4~8 Odpovědný auditor: Ing. Ivan Kučcra I.práva proj dnána c tatutámím orgánem svazku obcí Staromě t ko, vazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, Staré Mě to, Dámě tí Hrdinu 100 dne 11.5.2015. Zpráva předána statutárnímu orgánu vazku obcí taromě t ko, svazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, taré Mě to, námě ti Hrdinu 100dne 11.5.2015. Přtlohy zprávy o v~'.ledku přezkoumání ho podařeni: Příloha : Přehled práv nich předpisu. jejichž. soulad s přezkoumá anýrn ho. podařcním auditor ověřil včetně zjištěn! při ovčřcní.ouladu ('četní závěrka svazku obcí itaroměstsko, vazek obcí pro regionální rozvoj mikroregionu, Staré Město, námě,ti Hrdinu 100, es tavcná k 31.12.2014 ~ Ing. Ivan Kuče I auditor