Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č, 353 " Vh. Hradiště, Na Zápovědi 428, pse

Transkript

1 Ing. Kučera Ivan, auditor, jmenovací dekret ev.č, 353 " Vh. Hradiště, Na Zápovědi 428, pse Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů české republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb."). Obec Březolupy v Březolupy č.p. 90, PSC v ICO za období od do I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního Ing. Petr Kukla, starosta obce samosprávného celku /dále jen územní celek Auditorská společnost Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret č. 353, Uherské Hradiště, Na Zápovědi 428 Jména osob provádějících přezkoumání Ing. Ivan Kučera, auditor hospodaření územního celku Petra Machálková, DiS., zaměstnanec auditora Místo přezkoumání Obecní úřad, kancelář auditora Období, ve kterém bylo přezkoumání K věten, červen 2013 provedeno Dílčí přezkoumání bylo provedeno ve - dnech Závěrečné přezkoumání provedeno ve s přerušením dnech

2 II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkaj ící se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkaj ící se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy sjinými fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, právnickými nebo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁ Í HOSPODAŘE Í Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska j sou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy.

3 IV. DEFINOV Á Í ODPOVĚD OSTÍ Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán obce Březolupy. aší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů české republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření (územního celku) obce Březolupy je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Březolupy byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku obce Březolupy. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR zprávy O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘE Í Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření (územního celku) obce Březolupy jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření (územního celku) obce Březolupy jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku obce Březolupy za rok 2012jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b). Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání.

4 C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, jsme nezjistili žádná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku obce Březolupy v budoucnosti: D. PODÍL POHLEDÁ VEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU (územního celku) OBCE BŘEZOLUPY A PODÍL ZAST AVE ÉHO MAJETKU A CELKOVÉM MAJETKU (územního celku) Podíl pohledávek na rozpočtu A Vymezení pohledávek ,24 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,27 Kč A I B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 4,21 % Podíl závazků na rozpočtu C Vymezení závazků ,48 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,27 Kč CI B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 28,91 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku OKč D Vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,75 Kč Istálá aktiva bruttol D ID * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na 0% celkovém majetku Vyhotoveno dne Auditorská společnost: Ing. Ivan Kučera, auditor, jmenovací dekret Č. 353, Uherské Hradiště, a Zápovědi 428 Odpovědný auditor: Ing. Ivan Kučera Zpráva projednána se statutárním orgánem obce Březolupy dne Zpráva předána statutárnímu orgánu obce Březolupy dne

5 Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A: Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným auditor ověřil včetně zjištění při ověření souladu hospodařením Příloha B: Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí Ing. Ivan Kučera auditor

6 Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad. Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad nejmene hospodaření s následujícími právními předpisy popř. jejich vybranými ustanoveními: zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: o vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, o zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: >- vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, >- vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), >- českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územních samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, nařízením vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, provádějící některá ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů.

7 V souvislost s overením souladu přezkoumávaného hospodaření obce Březolupy doplňuji zprávu o zjištění v průběhu přezkoumání: I. Rozpočtové hospodaření A. Schválení rozpočtu Proces sestavení, projednání a schválení rozpočtu a rozpočtových změn je v souladu s předpisy a za účasti zastupitelstva. Rozpočet na rok 2012 byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne 8. února 2012 /usnesení č. 3/2012/ následovně: - celkové příjmy v objemu ,- Kč - celkové výdaje v objemu ,,- Kč Rozpočet pro rok 2012 byl schválen jako schodkový ve výši Kč ,-. Financování schodkového hospodaření bylo rozpočtováno následujícím způsobem: Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech ,00 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků ,00 Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů ,00 Celkem ,00 Obec Březolupy vykazovala k datu stav peněžních prostředků na běžných účtech v celkové výši Kč ,92, z toho základní běžný účet Kč ,75. V souladu s ustanovení 11, odst. 2 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, byl návrh rozpočtu zveřejněn v období od 20.l.2012 do Zastupitelstvu předkládán rozpočet ke schválení v člení dle činností, tj. na oddíly a paragrafy a jednotlivé položky. Dle ustanovení 13 zákona o rozpočtových pravidlech územních samosprávných celků v případech, kdy není rozpočet schválen před 1. lednem rozpočtového roku, řídí se rozpočtové hospodaření v době do schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Pravidla rozpočtového provizoria potřebná k zajištění plynulosti hospodaření na vlastní úrovni i na úrovni nižších stupňů rozpočtové soustavy financovaných z územních rozpočtů stanoví zastupitelstvo obce pro hospodaření obce. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení. Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena obecním zastupitelstvem dne B. Změny rozpočtu V průběhu roku 2012 byl rozpočet příjmů zvýšen o částku 6.78l.521,- a rozpočet výdajů o částku Kč ,20, čímž dosáhly rozpočtové příjmy po úpravě celkový objem Kč

8 ,20 a výdaje Kč ,20. Provedené změny v rozpočtu byly projednány obecním zastupitelstvem následovně: Rozpočtové Příjmy Výdaje Poznámka opatření Usnesení zastupitelstva dne Císlo , ,20 Usnesení zastupitelstva dne Císlo ,00 Usnesení zastupitelstva dne Císlo , ,00 Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , Usnesení zastupitelstva ze dne Císlo , , celkem , ,20 Změny rozpočtu navazovaly na provedené rozpočtové opatření ze strany Zlínského kraje a na vývoj plnění rozpočtu v průběhu roku Rozpočtové změny provedené jednotlivými rozpočtovými opatřeními navazuji na údaje upraveného rozpočtu ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad IFIN 2-12 MI sestavený k c. Rozpis rozpočtu Dle ustanovení 14, odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, po schválení rozpočtu v zastupitelstvu územního samosprávného celku a se jeho rozpis provádí neprodleně. Rozpis rozpočtu proveden písemně dne , viz. např. dopis l l příspěvkové organizaci Základní škola Březolupy. D. Výsledky rozpočtového hospodaření Dle výkazu o plnění rozpočtu za rok 2012 vykazuje rozpočtové hospodaření obce Březolupy následující údaje: Příjmy Rozpočet po Skutečnost změnách Danové příjmy , ,92 Nedaňové příjmy , ,35 Kapitálové příjmy 63000, ,00 Přij até dotace , ,00

9 I Celkové příjmy , ,27 Výdaje Rozpočet po Skutečnost změnách Běžné výdaje , ,23 Kapitálové výdaje , ,00 Výdaje celkem , ,23 I Přebytek hospodaření ,04 I V oblasti financování se rozpočtové hospodaření projevilo následujícím způsobem: Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech ,00 Uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků ,00 Operace z peněžních účtů nemající charakter vi. Příjmů a výdajů ,96 Celkem ,04 E. Rozpočtový výhled Dle ustanovení 3, odst. 2 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, územní samosprávné celky sestavují rozpočtový výhled zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se schvaluje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtový výhled obce usnesením dne na období F. Projednání závěrečného účtu obce za rok 2011 Závěrečný účet za rok 2011 obce Březolupy projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne V souladu s ustanovením 17 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních celků, byl návrh závěrečného účtu za rok 2011 zveřejněn od do G. Dodržování rozpočtové kázně Rozpočtové hospodaření obce probíhalo v průběhu roku 2012 v souladu se schváleným rozpočtem. V návaznosti na provedené změny rozpočtu Zlínským krajem a skutečný vývoj rozpočtového hospodaření byly prováděny úpravy schváleného rozpočtu. Změny rozpočtu odrážely potřebu skutečného vývoje v plnění rozpočtovaných příjmů tak i výdajů, a proto ani v jedné položce nedošlo k překročení rozpočtu o částku vyšší jak 1.000,00 Kč.:

10 II. Provedení inventarizací a stavy rozvahových účtů k K provedení inventarizací projednán a schválen v radě obce Březolupy dne plán inventur na rok 201 L. Plánem inventarizací ustavena hlavní inventarizační komise. a dílčí inventarizační komise dle jednotlivých zařízení ve správě obecního úřadu. Provedení inventarizací doloženo zápisy dílčích inventarizačních komisí - inventury provedeny k datu Inventarizační zpráva o provedení inventarizací byla projednána v radě obce Březolupy dne Stavy rozvahových účtů k AKTIVA Dlouhodobý majetek 1) Účet drobný dlouhodobý nehmotný majetek dle hlavní zůstatek Kč ,00, doloženo soupisem dle inventárních čísel, jedná se o programové vybavení, zejména programové vybavení KEO, licence programů MICROSOFT a další. Ve srovnání s rokem 2011 zvýšení o ,00 - programové vybavení ALIS - účetní evidence /inv.č. B/1126/. 2) Účet ostatní dlouhodobý nehmotný majetek dle hlavní zůstatek Kč ,-, doloženo inventurním soupisem, jedná se o územní plán obce.. 3) Dle zůstatků hlavní knihy vykazují zůstatky účtů dlouhodobého majetku následující hodnoty: Učet budovy a stavby ,07 Učet samostatné movité věci ,50 Celkem ,57 Dle evidence dlouhodobého majetku a dodatečných inventurních soupisů sestavených k datu činí jednotlivé složky majetku: Učet Název Stav k 1.1. Stav k Rozdíl Bytové domy , ,50 0, Nebytové domy , ,54 0, Stavby ostatní , ,00 0, Komunikace , , , Jiné inženýrské sítě , , , Revitalizace za halou , ,00 0, Ostatní stavby , , , Samostatné movité věci - MŠ 53280, ,00 0, Samostatné movité věci - lesní , ,00 technika 0, Samostatné movité věci - ZS 40960,00 0, ,00

11 22043 Samostatné movité věci kino , ,00 0, Samostatné movité věci - hala , ,00 0, Samostatné movité věci - obec , ,00 0, Samostatné movité věci - zeleň , ,00 0, Samostatné movité věcí - sběrák , ,50 0, Samostatné movité věci - hasiči , ,00 0, Samostatné movité věci - veřejná 42000, ,00 zeleň 0, Samostatné movité věci - COV , ,00 0, Samostatné movité věci - KOKO , ,00 0,00 Celkem , , ,00 Zůstatek účtu , ,57 Rozdíl 0,00 0,00 V průběhu roku 2012 zařazeny do užívání následující stavby: Inv.č. Název Pořizovací cena VKč D 99 Komunikace ke skládce ,00 D197 Vodovodní řád k pálenici ,00 D113/0 Místní komunikace u pálenice ,00 D198 Parkoviště u pálenice 68857, ,00 V průběhu roku 2012 vyřazen následující dlouhodobý majetek: Text Kč Biomag - prodej 40960,00 4) Účet pozemky dle hlavní knihy Kč ,68, doloženo soupisem pozemků dle evidenčních čísel, parcelních čísel a účetní cenou. Celková hodnota pozemků je tvořena z následujících kultur: Druh pozemku Kč Lesní pozemky ,45 Orná půda, zahrady, pastviny ,36 Zastavěná plocha ,87 Celkem ,68 5) Účet umělecká díla dle hlavní knihy činí zůstatek Kč ,-, doloženo soupisem dle jednotlivých věcí s uvedením umístění. 6) Účet drobný hmotný dlouhodobý majetek dle hlavní knihy činí zůstatek ve výši Kč ,50,- uvedený stav navazuje na rekapitulaci drobného dlouhodobého majetku dle jednotlivých zařízení. Dle inventarizace činí stav dle jednotlivých zařízení:

12 Učet Zařízení Stav k Stav k Drobný dlouhodobý majetek - ZS , , Podzámčí 47944, , Zdravotní středisko 56307, , Lékárna 23144, , Kino , , Klubové zařízení , , Požární ochrana , , Obecní úřad , , Dílna , , Knihovna 17260, , Sběrný dvůr , ,20 Celkem , ,50 Zůstatek účtu , ,50 7) Účet pořízení dlouhodobého hmotného majetku dle hlavní knihy činí zůstatek Kč ,00, doloženo rozpisem dle jednotlivých nedokončených staveb - členěno analyticky dle organizace. Podzámčí průzkumy ,00 Průmyslová zóna ČOV 30000,00 Chodník u Kony 1320,00 Odpadové centrum ,00 Parkoviště pod hřbitovem 18400,00 Most Zelnice ,00 Protierozní opatření ,00 Rozšíření MK Velká ulička 44160,00 Bytový dům Za ohradů 21120,00 Přechod pro chodce ,00 Podnikatelský inkubátor ,00 Celkem ,00 8) Účet Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady dle hlavní knihy činí zůstatek Kč ,-, doloženo výpisem z účtu majitele cenných papírů následovně: Názevemitenta Počet cenných papírů Celková hodnota Jihomoravská plynárenská a.s Ceská spořitelna a.s Slovácké vodárny a kanalizace a.s Celkem X

13 Zásoby 9) Účet zboží na skladě vykazuje dle hlavní knihy zůstatek Kč ,00 zůstatek odsouhlasen na provedenou fyzickou inventarizaci a skladovou evidenci. Krátkodobé pohledávky 10) Účet odběratelé vykazuje k datu zůstatek ve výši Kč 234.l95,00. Zůstatek účtu navazuje na operativní evidenci aje tvořen: Učet Název Zůstatek v Kč Nájemné obecní objekty 1235, Nájem pozemků 100, Vyúčtování stočné , Nájem BDSP č , Služby BDSP č , Nájemné BDMH , Služby BDMH , Vyúčtování vodné stočné , Vydané faktury ,00 Celkem ,00 Dle ustanovení odst vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví pro některé vybrané účetní jednotky se k pohledávkám tvoří opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. V souladu s uvedeným ustanovením vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši Kč ,22, s uvedením dlužníka, splatnosti a počtu dní od sjednané lhůty splatnosti. 11) Účet poskytnuté provozní zálohy vykazuje zůstatek k Kč ,24, v rámci dokladové inventarizace doloženo a skládá se z poskytnutých záloh: Titulu poskytnutí zálohy Záloha na el. energii a plyn ,44 Záloha na vodné a stočné 40201,90 Celkem ,34 12) Dle hlavní knihy činí zůstatek účtu ostatní pohledávky celkem Kč ,00, doloženo soupisem dle jednotlivých analytických účtů a to: Učet Název Zůstatek k Příjmy z reklamy 3750, Odpady 32187, Hřbitovní poplatky 2505,00 Celkem 38442,00 Kč

14 Uvedené zůstatky navazují na operativní evidenci dle jednotlivých druhů příjmů. 13) Aktivní zůstatek účtu pohledávky za zaměstnanci Kč 9.000,00 ověřen na výsledek dokladové inventarizace - zůstatek nesplacené půjčky poskytnuté ze sociálního fondu. 14) Aktivní zůstatek účtu náklady příštích období Kč ,00 doložen v rámci dokladové inventarizace, jedná se o časové rozlišení: Předplatné zákony on-line ,00 Předplatné Slovácký deník ,00 Pojistné standardních podnikatelů na rok 2013 a ,00 Zivotní pojištění zaměstnanců 2632,00 Poplatek za rozhlas ,00 Celkem 13361,00 15) Aktivní zůstatek účtu náklady příštích období Kč 1.679,00,-, - ověřeno na výsledek dokladové inventarizace, proúčtovány účetní případy věcně související s účetním obdobím roku 2012, které byly odvedeny a uhrazeny až v roce 2013: Vstupné kino prosinec ,00 Prodej plyn 599,00 Celkem 1679,00 16) Aktivní zůstatek účtu dohadné účty aktivní Kč ,00 - /proúčtován odhad nároku na dotační tituly/: Dotace Uřad práce na VPP 16000,00 Dotace SFZIF - osvětlení Březolupy příspěvek EU ,00 Dotace SFZIF - osvětlení Březolupy příspěvek z národních zdrojů 43568,00 Dotace SZIF - nákup lesní techniky 56250,00 Celkem ,00 17) Aktivní zůstatek účtu ostatní krátkodobé pohledávky Kč 9.746,00 - mylná platba Technické služby Zlín Krátkodobý finančuí majetek 18) Stavy peněžních prostředků na bankovních účtech činí dle hlavní knihy k Kč ,92 - doloženo výpisy z bankovních účtů. Dle jednotlivých bankovních účtů činí zůstatky k : Učet Č / ,17 Učetč.I / ,75 Celkem ,92

15 PASIVA Dlouhodobé závazky 1) Pasivní zůstatek účtu dlouhodobé bankovní úvěry ve výši Kč ,40 ověřen na zůstatek úvěrového účtu Č / úvěr na výstavbu ČOV. Úvěr poskytnut na základě úvěrové smlouvy číslo 1768/08/LCD uzavřenou s Českou spořitelnou a.s. dne a dodatku číslo 1 ke smlouvě ze dne Úvěr poskytnut na financování projektu 1 "Kanalizace + ČOV v obci Březolupy" a projektu 2 "Výstavba obslužné komunikace a přivaděče pitné vody k ČOV. Úrok sjednán jako proměnná sazba aje stanovena jako výše referenční sazby plus rnarže 0,36% p.a. Dle dodatku číslo jedna stanoven způsob splácení poskytnuté úvěru následovně: první pravidelná splátka bude uhrazena ve výši Kč ,00 dne , do března 2010 do června 2025 v pravidelných měsíčních splátkách ve výši Kč ,00, poslední splátka bude uhrazena do ve výši ,00. Banka a obec Březolupy se v úvěrové smlouvě dohodli, že závazky vzniklé na základě této úvěrové smlouvy nebudou zajištěny žádnými zajišťovacími prostředky. 2) Pasivní zůstatek účtu dlouhodobě přijaté zálohy ve výši Kč ,00,- přijaté kauce v souladu s uzavřenými smlouvami o pronájmu, v operativní evidenci sledováno dle jednotlivých osob. 3) Pasivní zůstatek účtu ostatní dlouhodobé závazky Kč ,00 - prostřednictvím uvedeného účtu evidovány zejména přijaté kauce k zajištění úhrady nájemné v souladu s uzavřenými smlouvami o pronájmu /nájemní byty BDSP/ Kč ,00, v operativní evidenci sledováno dle jednotlivých osob. Krátkodobé závazky 4) Účet dodavatelé vykazuje dle hlavní knihy pasivní zůstatek Kč ,24 - jedná se zejména o závazky z titulu neuhrazených faktur, souhlasí na samostatnou evidenci - knihu došlých faktur. 5) Zůstatky účtů zaměstnanci Kč ,00,-, účtu zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Kč ,00,-, účtu ostatní přímé daně Kč ,00 a účtu ostatní závazky Kč ,00 navazují na mzdovou rekapitulaci za měsíc prosinec 2012 a představují odvody z mezd, srážky z mezd a úhrady mezd na účty zaměstnanců za prosinec 2012, s výjimkou účtu ) Pasivní zůstatek účtu 343 ve výši Kč ,00 odsouhlasen na podpůrnou dokumentaci - přiznání k dani z přidané hodnoty za IV. Čtvrtletí 2012: I Daňová povinnost za IV. Čtvrtletí ř. 64 přiznání I 34479,00 I

16 DPH na vstupu proúčtovaná v 12/2012, uplatnitelná v přiznání až li ,00 Celkem 32939,00 7) Pasivní zůstatek účtu přijaté zálohy na dotace ve výši Kč ,84, zůstatek účtu inventarizován k datu 3] , vratka dotace na volby do Senátu parlamentu ČR a do krajských zastupitelstev - doloženo předběžným vyúčtováním výdajů /výše dotace ,00, skutečné výdaje ,15, vratka do SR ,84. 8) Pasivní zůstatek účtu výnosy příštích období v částce Kč 39l.751,00: Casové rozlišení nájemného za leden 2013 uhrazené v prosinci ,00 Daň z příjmů právnických osob za obec - odhad ,00 Celkem ,00 9/ Pasivní zůstatek účtu dohadné účty pasivní ve výši Kč ,00. Ověřeno na výsledek dokladové inventarizace, prostřednictvím uvedeného účtu proúčtovány náklady na spotřebu a služby věcně a časově související s účetním obdobím roku 2012, které budou vyúčtovány až v průběhu roku spotřeba vody, energií a další. Dohadná položka na spotřebu energií proúčtována ve výši zaplacených záloh 10) Pasivní zůstatek účtu ostatní krátkodobé závazky Kč ,00 odsouhlasen na mzdovou rekapitulaci na 12/2012: Odvod mezd za 12/2012 na bankovní účty zaměstnanců 79045,00 Srážky z mezd za 12/ pojištění,spoření,půjčky 48849,00 Celkem ,00 III. Prodej dlouhodobého nemovitého majetku Dle údajů účetní evidence /výkaz pro hodnocení rozpočtu! činily příjmy z prodeje dlouhodobého majetku: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku Příjmy z prodeje pozemků ,00 Dle ustanovení 39 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění předpisů jej" měnících a doplňujících je obec povinna mimo jiné záměr prodat, směnit nebo darovat nemovitý majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako výpůjčku zveřejnit po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce vyvěšením na úřední desce obecního úřadu, aby se k němu mohli zájemci vyjádřit a předložit své nabídky. Záměr může obec též zveřejnit způsobem v místě obvyklým. Pokud obec záměr nezveřejní, je právní úkon od počátku neplatný. emovitost se v záměru označí údaji podle zvláštního zákona platného ke dni zveřejnění záměru. Dodržení uvedeného zákonného ustanovení ověřeno v následujícím případě:

17 proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč ,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem Stanislavem Hubáčkem a paní Marií Hubáčkovou ze dne za sjednanou kupní cenu Kč ,00, prodej schválen zastupitelstvem obce dne , záměr zveřejněn na úřední desce od do /pozemek na p.č. 2431/2 ač. 3552, ve dnech od do pozemek p,č, 2400/133, proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč ,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem ing. Petrem Kuklou a paní Vladimírou Kuklovou ze dne za sjednanou kupní cenu ,00 Kč, prodej schválen usnesením zastupitelstva obce ze dne , záměr zveřejněn do úřední desce od do , proúčtován příjem z prodeje pozemku ve výši Kč ,00 na základě kupní smlouvy uzavřené s panem Miloslavem Dudou a paní Hanou Dudovou ze dne za sjednanou kupní cenu Kč ,00, prodej schválen zastupitelstvem obce dne , záměr zveřejněn na úřední desce od do IV. Pronájem dlouhodobého majetku v roce 2012 Dle údajů účetní evidence /výkaz pro hodnocení rozpočtu/ činily příjmy z pronájmu dlouhodobého nemovitého majetku: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku Příjmy z pronájmu pozemků , Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí , Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí , Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí , Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí , Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a ieiich částí 18000, Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 45415, Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 37298,00 Dle ustanovení 39 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění předpisů jej měnících a doplňujících je obec povinna mimo jiné záměr prodat, směnit nebo darovat nemovitý majetek, pronajmout jej nebo poskytnout jako výpůjčku zveřejnit po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce vyvěšením na úřední desce obecního úřadu, aby se k němu mohli zájemci vyjádřit a předložit své nabídky. Záměr může obec též zveřejnit způsobem v místě obvyklým. Pokud obec záměr nezveřejní, je právní úkon od počátku neplatný. emovitost se v záměru označí údaji podle zvláštního zákona platného ke dni zveřejnění záměru. Dodržení uvedeného zákonného ustanovení ověřeno v případech nájemních smluv uzavřených v roce 2012: smlouva o nájmu vodohospodářského zařízení a zajištění jeho provozu Č. V 12/2013 ze dne uzavřená se Slováckými vodárnami a kanalizacemi a.s. Uherské Hradiště, předmětem smlouvy je vodohospodářské zařízení specifikované v či. 2 smlouvy za sjednané nájemné ve výši Kč 3,00 z každého fakturovaného m3 pitné vody + DPH. Pronájem vodohospodářského zařízení schválen zastupitelstvem obce dne , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do ,

18 dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu č. 102INP pozemku p.č. 1 s využitím pro plochou dráhu uzavřená s Autoklubem v AČR Březolupy dne , předmětem smlouvy je pronájem pozemků p.č. 1 pro využití pro plochou dráhu. Pronájem pozemku schválen zastupitelstvem obce dne , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do ,. nájemní smlouva č. 3524, jejímž předmětem je pronájem pozemků specifikovaných v či. 1 smlouvy uzavřená s AGROLSTAT, spol. s r.o. Blatnice dne , předmětem smlouvy je pronájem zemědělské půdy za sjednané nájemné Kč 2.500,00 za 1 ha půdy. Pronájem zemědělského pozemku schválen radou dne , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do , nájemní smlouva č. 262/2012,264/2012, jejímž předmětem je pronájem pozemků specifikovaných v či. 1 smlouvy uzavřená s TOPAGRA, spol. s r.o. Topolná dne , předmětem smlouvy je pronájem zemědělské půdy za sjednané nájemné ve výši Kč 397,00. Pronájem zemědělského pozemku schválen radou dne , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do , smlouva o nájmu č. 182, jejímž předmětem je pronájem skladu v budově č.p. 600 o ploše 155,4 m2 ze dne uzavřená s panem Martinem Zlenkou, bytem Blansko, za sjednané roční nájemné Kč ,00. Pronájem nebytových prostor schválen radou obce dne 3l , záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od 17.l do l. v. Dodržování předpisů o odměňování 1/ Odměny uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce Březolupy Měsíční odměny stanoveny v souladu s ustanovením nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, zejména přílohou č. 1 nařízení vlády. K datu má obec Březolupy obyvatel. Dle ustanovení nařízení vlády č. 37/2003 Sb., ve znění změn a doplňků náleží uvolněným a neuvolněným členům zastupitelstva obcí následující měsíční odměny: 1/ starosta pevná složka příplatek příplatek za každých 100 obyvatel nad 1000, tj. 7x185, příplatek dle 1, odst. 3, písmeno c/ - matriční úřad 2000 celkem měsíční odměna Starostovi obce stanovena měsíční odměna v celkové výši 4l.736,-.. 2/ místostarosta pevná složka 7134 příplatek příplatek za každých 100 obyvatel nad 3000, tj. 136x68,

19 příplatek dle 1, odst. 3, písmeno ci celkem měsíční odměna Místostarostovi obce stanovena měsíční odměna v celkové výši ,00 Ipříplatek podle počtu obyvatel u neuvolněného místostarosty je stanoven až do výše - viz příloha Č. 1 nař. vlády Č. 37/2003 Sb./. 31 neuvolněný člen rady pevná složka 1235 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1406 Usnesením zastupitelstva 1.500,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 41 předseda komise, výboru zastupitelstva pevná složka 1064 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1235 Usnesením zastupitelstva 980,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 51 člen výboru, komise pevná složka 836 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 1007 Usnesením zastupitelstva 750,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 61 Neuvolněný člen zastupitelstva pevná složka 342 příplatek za počet obyvatel 171 celkem měsíční odměna 513 Usnesením zastupitelstva 513,-. obce ze dne 9. února 2012 schválena měsíční odměna ve výši Kč 21 Zaměstnanci Provedeno ověření u jednoho pracovníka obce Březolupy, zejména jeho zařazení do platové třídy a platového stupně v návaznosti na dosažené vzdělání a započitatelnou praxi, zejména zda zařazení odpovídá nařízení vlády Č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve

20 veřejných službách a nařízení vlády Č. 222/2010 Sb., o katalogu prací ve veřejných službách a správě a nebylo shledáno závad.. VI. Přehled o přijatých dotacích a jejich čerpání V průběhu roku 2012 obdržela obec Březolupy následující dotace, podléhající vyúčtování: Výsledek od O,P Pol. Text počátku roku O 4111 Neinvestiční přijaté.transfery z všeobecné pokladní správy stát.rozpočtu 68400,00 O 4112 Neinvestiční.přiiaté.transfery ze st.rozpočtu. v rámci souhrn.dotačního vztahu ,00 O 4113 Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů 39422,25 O 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze stát.rozpočtu I ,45 O 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí ,00 O 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 56250,00 O 4222 Investiční přijaté transfery od krajů ,00 Čerpání dotací navazuje na účetní evidenci, tj. na účetní deníky za příslušné účelové znaky. Položka 4111 Kč ,00 11Dotace poskytnuta na základě rozhodnutí Ministerstva financí ČR MF-88701l ze dne s určením na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstev krajů ve výši Kč ,00. Přijetí dotace proúčtováno na položku 4111, příjem i výdej finančních prostředků sledován s ÚZ 98193, výdaje zatříděny na 6115 a položku třídy 5. Z prostředků státního rozpočtu nelze hradit zakoupení mobilních telefonů a SIM karet. Předběžné vyúčtování provést na přiložené tabulce v termínu do Poskytnuté finanční prostředky podléhají finančnímu vypořádání se SR za rok Skutečné výdaje na určený účel v roce 2012 dosáhly výše Kč ,16, vratka Kč ,84. Položka 4112 Kč ,00 Dotace poskytnuta v návaznosti na schválení zákona Č. 455/2011 Sb. o státním rozpočtu na rok Obsah finančního vztahu je tvořen z příspěvku na školství, z příspěvku na výkon státní správy a dotací na výkon zřizovatelských funkcí převedených z okresních úřadů. Výše příspěvku na školství na 1 žáka/dítě je stanoven ve výši 1.376,00. Dotace nepodléhá vyúčtování. Položka 4113 Kč ,25 Dotace poskytnuta na základě smlouvy číslo uzavřené se Státním fondem životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí ze dne Podpora z fondu poskytnuta ve výši Kč ,25 s určením na akci "Rozšíření separace bioodpadů

21 v obcí Březolupy". Dle technické a finanční přílohy k rozhodnutí o poskytnutí dotace na financování akce činí: Celkové výdaje na akci ,00 Způsobilé výdaje na akci ,00 Z toho: Dotace z Fondu soudržnosti EU ,25 Dotace ze SFZP 39422,25 Vlastní zdroje 78844,50 Výdaje realizovány v roce 2011a Výdaje dotované z prostředků SFŽP sledovány prostřednictvím ÚZ a dosáhly v roce 2012 výše Kč ,00 - viz oddíl a paragraf 3726, položka 5139 a 5169, v roce 2011 Kč l.067,25. Položka 4116 Kč ,45 Na položce proúčtováno přijetí následujících dotací a transferů: 11Úřad práce - dotace na veřejně prospěšné práce s účelovým znakem Kč ,-, dotace vyúčtována, prostředky v plném rozsahu vyčerpány, výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 3639, položce 5011,5031 a / Dotace poskytnuta v rámci Operačního programu Životní prostředí. Podpora z Fondu soudržnosti EU poskytnuta ve výši Kč ,25 s určením na akci "Rozšíření separace bioodpadů v obcí Březolupy". Dle technické a finanční přílohy k rozhodnutí o poskytnutí dotace na financování akce činí: Celkové výdaje na akci ,00 Způsobilé výdaje na akci ,00 Z toho: Dotace z Fondu soudržnosti EU ,25 Dotace ze SFZP 39422,25 Vlastní zdroje 78844,50 Výdaje realizovány v roce 2011a Výdaje dotované z prostředků SFŽP sledovány prostřednictvím ÚZ a dosáhly v roce 2012 výše Kč ,00 - viz oddíl a paragraf 3726, položka , v roce 2011 Kč ,25. 3/ Dotace poskytnuta na základě Rozhodnutí Ministerstva školstvím, mládeže a tělovýchovy na akce "EU peníze školám" ve výši Kč ,20. Dotace je určena příspěvkové organizaci Základní škola a Mateřská škola Březolupy na realizaci projektu "Individualizace a inovace pro kvalitní výuku" registrační číslo CZ.l l v rámci Operačního programu Vzdělání pro konkurenceschopnost. Přijetí dotace sledováno na položce 4116, příjem i výdej sledován prostřednictvím ÚZ v částce Kč ,68 a ÚZ Kč ,52. Skutečné výdaje - příspěvek zřízené příspěvkové organizaci - proúčtován na oddíl a paragraf 3113, položku 5336 s příslušným členěním na účelové znaky..

22 Položka 4121 Kč ,00 Na položce proúčtováno přijetí následujících dotací a transferů: účelová neinvestiční dotace Kč ,- poskytnutá městem Uherské Hradiště na základě smlouvy ze dne na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny, skutečné výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 3314, položka 5136,5152 a 5154 a dosáhly výše Kč ,00, na uvedené položce dále účtována úhrada poměrné části nákladů za žáky navštěvující základní a mateřskou školu Březolupy od příslušných obcí. Položka 4213 Kč ,00 Dotace poskytnuta na základě Dohody o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova uzavřené se Státním zemědělským intervenčním fondem Dotace je určena na nákup lesní techniky pro obec Březolupy v celkové výši Kč ,00, z toho příspěvek společenství EU ,00 Kč a příspěvek z národních zdrojů Kč ,00. Po ověření způsobilosti výdajů byla dotace poskytnuta ve výši Kč ,00, z toho příspěvek společenství EU Kč ,00, příspěvek z národních zdrojů Kč ,00. Výdaje realizovány v roce 2011 v celkové výši Kč ,00, sledovány na oddílu a paragrafu 1032, položka Položka 4222 Kč ,00 II Dotace poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory čj. D/0491/2012/STR ze dne ve výši 95l.000,00 s určením na realizaci projektu.rekonstrukce místní komunikace U pálenice Březolupy. Přijetí prostředky účtováno na položku 4222, výdaje i příjem sledován prostřednictvím účelového znaku Skutečné výdaje sledovány na oddílu a paragrafu 2219, položce 6121 a dosáhly za rok 2011 výše Kč ,00, Celkové výdaje na realizaci rekonstrukce činily v roce 2012 Kč , Dotace poskytnuta na základě smlouvy o poskytnutí účelové investiční dotace z Fondu kultury Zlínského kraje č. DI1512/2012/KUL ze dne ve výši Kč ,00 s určením na zpracování předprojektové dokumentace stavební obnovy hospodářské budovy č.p. 91. Přijetí dotace proúčtováno na položce 4222, výdaje sledovány s účelovýmznakem Dle smlouvy dotace může dosáhnout maximálně výše 65% skutečných způsobilých výdajů, příjemce dotace je povinen doložit vlastní podíl na financování minimálně ve výši 35%. Skutečné výdaje na akci dosáhly výše Kč ,00, z toho prostředky dotace Kč ,00, tj. podíl 30,91%, vlastní zdroje Kč ,00, tj. podíl 69,09%. VII. Výběrová řízení Dle ustanovení 12 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů se veřejné zakázky podle předpokládané hodnoty dělí na: a/ nadlirnitní veřejné zakázky, jejíž předpokládaná hodnota podle 13 bez daně z přidané hodnoty dosáhne nejméně finančního limitu stanoveného prováděcím právním předpisem pro jednotlivé kategorie zadavatelů a druhy veřejných zakázek, případně kategorie dodávek nebo služeb,

23 b/ podlimitní veřejné zakázky, jejíž předpokládaná hodnota činí v případě veřejné zakázky na dodávky nebo veřejné zakázky na služby nejméně Kč bez daně z přidané hodnoty nebo v případě veřejné zakázky na stavební práce nejméně Kč bez daně z přidané hodnoty a nedosáhne finančního limitu nadlimitní zakázky, c/ veřejnou zakázky malého rozsahu, jejíž předpokládaná hodnota nedosáhne v případě veřejné zakázky na dodávky nebo veřejné zakázky na služby Kč bez daně z přidané hodnoty nebo v případě veřejné zakázky na stavební práce Kč bez daně z přidané hodnoty. V roce 2012 uskutečnila obec Březolupy kapitálové výdaje v hodnotě nad 500 tis. Kč: O,P Pol. Text Výsledek od počátku roku Budovy, haly a stavby ,20 Oddíl paragraf zejména místní komunikace Rekonstrukce místní komunikace U pálenice. Rada obce Březolupy dne schválila zadávací dokumentaci. Výzva k podání cenové nabídky zaslána třem společnostem /SVS-CORRECT spol. s LO., ALSPO Zlín S.LO., Správa a údržba silnic Slovácka S.LO. Uherské Hradiště/, zaslání doloženo doručenkami. Dne rada obce schválila výběr dodavatele SVS-CORRECT spol. s LO. s nejnižší nabídkovou cenou Kč ,00 včetně daně z přidané hodnoty. VIII. Ručení města třetím osobám Dle vyjádření odpovědných zástupců obce a dle údajů výpisu katastru nemovitostí a podrozvahové evidence obec Březolupy neručí svým majetkem za závazky třetích osob. IX. Zástavní práva k nemovitému majetku obce Dle výpisu z katastru nemovitostí nemá obec Březolupy zřízené zástavní právo k žádným nemovitostem. X. Věcná břemena Dle výpisu z katastru nemovitostí byla v průběhu roku 2012 zřízena následující břemena k nemovitému majetku ve vlastnictví obce Březolupy: Břemeno Smlouva Právní Schváleno zřízeno účinky v ve prospěch vkladu radě obce EON Distribuce Smlouva Č /001 o zřízení práva Rada a.s. odpovídaj ícího věcnému břemeni ze dne 36/ parcela 3509/ Telefonica Smlouva o zřízení věcných břemen ze dne Rada Czech Republic parcela 331/2,3598/1 37/2012 a.s

24 EON Distribuce Smlouva o zřízení práva odpovídajícího Rada a.s. věcnému břemeni ze dne parcela 30/ /1 1l XI. Fondy obce Březolupy Dle účetní evidence činí zůstatky fondů /účet 419/ obce Březolupy k datu Kč ,17. Sociální fond Obec Březolupy má pro hospodaření sociálního fondu schváleny: a! pravidla pro hospodaření se sociálním fondem pro rok schváleno usnesením zastupitelstva obce Č. 3/2012 ze dne Zdroje tvorby fondu je příděl z rozpočtu obce ve výši 2,5% z hrubých mezd a vrátky poskytnutých půjček. Ověřena návaznost zůstatku účtu ostatní fondy na zůstatek peněžních prostředků sociálního fondu na bankovním účtu: Zůstatek účtu 419 k 3l ,75 Stav pohledávek z titulu nesplacených půjček ze sociálního fondu Celkem ,75 Zůstatek účtu číslo / ,75 XII. Pohledávky Obec Březolupy k datu 3l eviduje krátkodobé pohledávky za odběrateli /účet 311/ v celkové výši Kč ,00 ajiné pohledávky z hlavní činnosti /účet 315/ Kč ,00. K datu 3l z celkové hodnoty pohledávek evidovaných na účtu pohledávky za odběrateli /Kč ,00/, činí hodnota pohledávek s překročenou dobou splatnosti více jak jeden rok Kč ,00, z celkové hodnoty pohledávek evidovaných na účtu jiné pohledávky z hlavni činnosti Kč ,00, činí hodnota pohledávek s překroč.enou dobou splatnosti více jak jeden rok Kč ,00. V průběhu roku 2012 rozeslány výzvy k úhradě dlužných poplatků - dopis ze dne , 2l.8" a

25 Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí I. Dodržování platných postupů účtování a rozpočtové skladby Přezkoumání zamereno na správnost dodržování předpisů v oblasti účetnictví, zejména ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění změn a doplňků, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou e provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, české účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky Č. 410/2009 Sb. a vyhl.č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladě, ve znění změn a doplňků. A. Přijaté faktury -leden 2012 Dokladem číslo 12/ proúčtována dodavatelská faktura od VODAFONE za telefonní hovory od do v celkové částce Kč 2.710,00, proúčtováno jako účetní případ roku 2012 na vrub účtu , při úhradě proúčtováno ve prospěch příslušného oddílu a paragrafu a položku služby telekomunikací. Dle ustanovení 3, odst. 1 zákona Č. 531/1991 Sb.-, o účetnictví, ve znění změn a doplňků, účtují účetní jednotky podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Uvedený účetní případ měl být proúčtován na vrub nákladů účetního období roku 2011 se souvztažným zápisem ve prospěch účtu výdaje příštích období. Obdobně: d.č. 12/ faktura od AGROLSTAV S.LO. za provedený úklid vozovek v obci v měsíci prosinci 2011 Kč 2.100,00 - proúčtováno na vrub účtu v účetním období roku 2012, d.č. 12/2012/029 faktura od Pavel Stránský Praha 5 za činnost v BOZP za 12/2011 Kč 650,00, proúčtováno na vrub ostatní služby v účetním období roku Dokladem číslo 12/ proúčtována dodavatelská faktura od ANAG. spol. s LO. Olomouc - záloha na předplatné měsíčníku Časopis Mzdové účetní ve výši Kč 888,00. Poskytnutá záloha proúčtována na vrub účtu spotřeba materiálu. Dle ustanovení 22, odstavec 1 se poskytnuté zálohy dodavatelům před splněním dodávky účtují na vrub účtu krátkodobé poskytnuté zálohy. Obdobně d.č. 12/ Kč 924,00.

26 Dokladem č proúčtována dodavatelská faktura od Acta obec účtuje Praha 8 za publikaci Rozpočtová skladba 2012, proúčtováno na vrub účtu ostatní služby. ákup publikací doporučuji účtovat prostřednictvím účtu spotřeba materiálu - viz ustanovení 33, odst. 1 vyhl. č. 410/2009 Sb. B. Přijaté faktury - prosinec 2012 Dokladem číslo 12/ proúčtována dodavatelská faktura od SVS-CORRECT s.r.o. Bílovice za stavební práce - chodník Březolupy Kč ,00, proúčtováno na vrub účtu spotřeba materiálu, při úhradě zaúčtována na oddíl a paragraf 2219 položka nákup materiálu j.n. V uvedeném případě se jedná o dobudování části nového chodníku - zpevněné plochy. Dle ustanovení 14, odst. 3 vyhl.č. 410/2009 Sb. se za dlouhodobý hmotný majetek považují stavby bez ohledu na výši ocenění. Dokladem číslo 12/ proúčtována dodavatelská faktura od Ing. Radka Jaroše Zlín za rozpracování projektové dokumentace na akce "Březolupy - zpevněná plocha" Kč 6.000,00, proúčtováno na vrub účtu ostatní služby a položku rozpočtové skladby ostatní služby /oddíl paragraf 2219/. V této souvislosti upozorňuji na ustanovení 55, odst. 1 vyhl. č. 410/2009 Sb., dle které se za náklad související s přípravou a pořízením dlouhodobého majetku, které tvoří součást jeho ocenění, považují mimo jiné i projektové práce včetně variantních řešení. Dle ustanovení 14, odst. 3 vyhl. č Sb. se za dlouhodobý hmotný majetek považují stavby bez ohledu na výši ocenění. Dokladem číslo proúčtována dodavatelská faktura od KLEMPOS-STŘECHY s.r.o. Březolupy za provedené klempířské práce ve výši Kč ,00, proúčtováno na vrub účtu ostatní služby a položku rozpočtové sklady ostatní služby. Dle rozpisu provedených prací se jedná o oplechování pilířů oplocení. Práce charakteru oprav doporučuji účtovat na účet opravy a udržování a položku rozpočtové sklady 517l. Obdobně d.č. 12/