ROZPOČTOVÝ VÝHLED Sdružení LKO BOREK

Transkript

1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED Sdružení LKO BOREK ,příjmy celkem z toho daňové příimy třída 1 nedaňové ořiimv třída kapitálové příjmy třída 3 přijaté dotace třída 4 [výdaje celkem z toho běžné výdaje třída kapitálové výdaje třída 6 SALDO: příjmy - výdaje Financování celkem třída z toho krátkodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky krát.přii.půiček ( - ) dlouhodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky dlouh.přli.půiček ( - ) zapojení přebytku - účet Vyvěšeno: '31 1;; ( 3 Sejmuto: Podpis a razítko obce:,,,*.'<~ O. "B E c : * - * ~ - 4J.A ' (; SLE't\.

2 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen HDSO"): Valná hromada, představenstvo a dozorčí rada DSO, předseda představenstva Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů ve ZDěnI pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanoven! 42 zákona č. ) 28/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve ZDěnI pozdějších předpisů a podle ustanoveni IO zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve ZDěn!pozdějších předpisů (dále jen,,zákon č Sb."). Adresát: Sdružení pro likvidaci komunálnrho odpadu Borek Krajlřova Dačice Název přezkoumávaného IČ: DIČ: subjektu: Sdružení pro likvidaci komunálnrho odpadu Borek CZ Auditor pro dobrovolný svazek obci Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek Za období od do Koutnfk&Partner, auditorská kancelář, s.r.o. Zátkovo nábřeží 448n České Budějovice IČ: DIČ: CZ Oprávněni KAČR: OS 16 Ověřování provedl: JiH Tinka, oprávněni KAČR č Za DSO přítomní: Místo přezkoumáni: p. Ing. Jan Bartošek, předseda představenstva p. Jitka Dvořákové Úřad Města Slavonice Období, ve kterém bylo přezkoumáni hospodaření provedeno: - Dílčl přezkoumán! hospodařen! proběhlo dne Závěrečné přezkoumán! proběhlo dne n. PŘEDMĚT PŘEZKouMÁNí HOSPODAŘENí Předmětem přezkoumán! jsou podle ustanoveni 2 odst. I zákona Č Sb., údaje o ročním hospodařeni, tvořící součást závěrečného účtu podle I7 odst. 2 a 3 zákona Č Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plněni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajlc!ch se rozpočtových prostředků, 1 2

3 b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžnlch fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti OSO, d) peněžnl operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územnimi celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanoven lm 2 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: b) souladu hospodařeni s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a fonnálnl správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodařeni pokrývajícl výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedllnou součásti této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTí a hospodařeni, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán (DSO) Sdruženi pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Naši úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodařeni, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření, Přezkoumáni hospodařeni jsme provedli v souladu se zákonem č, 93/2009 Sb., o auditorech a o zrněně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantn!mi přepisy vydanými Komorou auditoru České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č, 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické nonny a naplánovat a provést přezkoumáni hospodařeni tak, abychom zlskali omezenou jistotu, zda hospodaření OSO Sdružení pro likvidaci komunálru'ho odpadu Borekje v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). a) nakládáni a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví OSO, b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nimž hospodaří OSO, V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRAcí c) zadáváni a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějš!ch předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavováni movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku OSO, h) účetnictví vedené OSO. m. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumáni podle ustanovení 3 zákona Č Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, Za účelem vykonání přezkoumáni hospodařeni Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytujíc! přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnoceni rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém OSO Sdruženl pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Použité postupy zahrnuj! výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečnosti. VI. ZÁ VĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENí A. VYJÁoŘENÍ K SOULADU HOSPOOAŘENÍ S HLEDISKY přezkoumání HOSPOOAŘENí Na základě námi provedeného přezkoumání hospodařeni OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borekjsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčeni, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálnlch) ohledech v souladu s hledisky přezkoumán! hospodařeni uvedenými v bodě III. této zprávy. 3 4

4 B. VYJÁDŘENí OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKU Hospodaření s rozpočtem DSO k skončilo s přebytkem 967 tis. Kč Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanoveni 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodařen! uvedli, zda při přezkoumání hospodařeni byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařen! DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jako celku. B. 1. Rozpočtové hospodaření Hospodaření DSO v roce 2012 odpovídá platným obecně závazným právním předpisům, a schválenému rozpočtu valnou hromadou dne II. Dle výkazu pro hodnocení plněn! rozpočtu Fin 2-12 Mk nedošlo k překročení rozpočtových výdajů u jednotlivých paragrafů. Rozpočtové zrněny v předloženém znění byly projednány a schvalovány valnou hromadou DSO, resp. předsedou představenstva DSO ve zbytkové pravomoci, v průběhu roku Klasifikace přijmů a výdajů z hlediska vyhlášky č Sb., o rozpočtové skladbě Proces sestavení, projednání, schválení rozpočtu, rozpočtových zrněn je v souladu s předpisy a s projednáním na valné hromadě. Při kontrole rozpočtu, která byla prováděna průběžně v celém období, nebyly shledány položky s jiným obsahem. Rozpočtový výhled ( 3 zákona Č. 250/2000 Sb.) DSO sestavuje v souladu s citovaným ustanovením. Auditor ověřil rozpočtové hospodaření včetně evidence, informovanosti o plnění rozpočtu, delegováni úrovně odpovědnosti za rozpočtové prostředky a dodržování rozpočtové kázně jednotlivými správci rozpočtových prostředků. Přehled plnění rozpočtu v tis. Kč po konsolidaci dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k : R DSO nevykazuje významné nesprávnosti v rozpočtové skladbě jakožto i ve třídění Příjmů a výdajů. Příjmy a výdaje člení DSO z hlediska druhového správně. Správně jsou posuzovány jak provozní, tak i kapitálové výdaje. B.2. Finanční operace týkající se peněžních fondů Posouzení souladu tvorby zdrojů a uskutečňovaných výdajů fondů, posouzen! uskutečněných příjmů a výdajů v souladu s rozpočtem fondů za ověřované období, posouzení způsobu dodržován! klasifikace příjmů a výdajů ve vazbě na vyhlášku č. 323/2002 Sb. Ověřením nebyl zjištěn nesoulad é.. B. 3. Náklady a výnosy z hlavní a hospodářské činnosti r Název pfljmu Schválený Rozpočet po Skutečnost tf. 1 Daňové p/ljmy rozpočet změnách tf. 2- Nedaňové p/fjmy , , ,96 tf. 3- Kapitálové tf. 4- Přijaté Konsolidace příjmy transfery příjmů Celkem p/fjmy , , ,96 Rozpočtové výdaje Název výdajů Schválený Rozpočet po Skutečnost rozpočet změnách Běžné výdaje , , ,80 tf. 6 - Kapltálové výdaje 70000, , ,00 Konsolidace výdajů Celkem výdaje , , ,80 Nemá věcnou náplň Posouzení efektivity prováděni hospodářské činnosti DSO, posouzení věcně a časově souvisejících nákladů a výnosů souvisejíclch s hospodářskou činnosti. Legislativní vymezení hlavní a hospodářské činnosti dle 5 odst. 3 a 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb. DSO vykazuje náklady, výnosy a výsledek hospodařen! v hlavní činnosti, a to v zisku 214 tis. Kč. V hospodářské činnosti za rok 2012 tyto ukazatele DSO nevykazuje. B. 4. Finanční operace týkající se cizích zdrojů a vyúčtování a vypořádán! finančních vztahů Posuzování souladu jednotlivých peněžních toků s uzavřenými smlouvami a to zejména s ohledem na sjednané podmínky. Posouzeni splnění podmlnek pro příjemce peněžních prostředků Vazba provedeného vyúčtován! na operace zachycené v ekonomickém systému DSO Kontrola způsobu vyúčtování účelových prostředků Právní rámec: vazba m.j. na 20 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů B. S. Nakládání a hospodařeni s majetkem s 6

5 ajetkem, izace o ke dni střední Byly zkontrolovány doklady za měsíce leden až prosinec Kontrola byla zaměřena i na oprávněnost nařizování hospodářských operaci, dodržováni postupu dle účtové osnovy s vazbou na rozpočtovou skladbu. Nebyly zjištěny nedostatky nebo systémové nesprávnosti. Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k lnventarizace byly zpracovány na základě vnitřní směrnice o provedení inventarizace. Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkajfcl se peněžních fondů, dále bylo přezkoumáni zaměřeno na nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví DSO, na finanční operace týkající se cizích a sdružených prostředků, tkově konem zákona Prověřováním B.10. Přfspěvkově B.11. Závěr nebyly zjištěny nedostatky. organizace zřizované DSO Nebyly zji těny chyby a nedostatky aajetku ití, iebyly C. Upozornění na případná rizika Na základě zjištění podle ustanoveni 10 odst. 2 písmo b) zákona č Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek v budoucnosti: -- mi ;b., iní ~, ýrni bylo lé té 8

6 D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek a podfl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO A Vymezení pohledávek ,00 8 Vymezeni rozpočtových p7ljmů ,96 A/8" 100 Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 49,93 C Vymezeni závazků ,00 8 Vymezeni rozpočtových p71jmcj ,96 C/8"loo Výpočet padnu závazků na rozpočtu 5,20 O Vymezeni zastaveného majetku ,00 8 Vymezeni majetku pro výpočet ukazatele ,54 výpočet podllu zastaveného majetku na celkovém majetku C/8'loo 7,08 vn. mur informace Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání bospodařeni Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumán! je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 plsm. f) zákona Č. 420/2004 Sb., i plsemné stanovisko DSO k návrhu o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne Auditor: Koutnfk&Partner, auditonká kancelář, s.r.o, ZUkovo nábřdi 44Sn České Budějovíce Oprávnění KAČR ě. 516 Auditor: Jiří Tinka Oprávněn! KAČR 1494 V~VŠŠCNO' 11.!J~..20/3 SEJMUTO : I ~ObPIS A RA11jKO OKG: o

7 Sdružení pro likvidaci komunájního odpadu Borek se sídlem v DačicIch I, Krajířova 27, PSČ Flnaneov'ní - splátka úvěru - zapojení zůstatku Stav účtu k I ,- Kč ,- Kč ,58 Kč ZAvěreěný účet hospodařen! za rok 1012 Majetek- skládka (02107) - pozemky (031 ) Na základě zákona o obcích a zákona o rozpočtových pravidlech rozpočtů, je představenstvu Sdružení LKO Borek předkládán závěrečný účet hospodaření za rok hala ( ) - odplyněnl trafo ( ) - kogenerační jednotky ( ) ,54 Kč ,- Kč ,- Kč I ,- Kč ,- Kč REKAPlTULACE Odpisy - skládka ( výkonové odpisy) - hala ( rovnoměrné odpisy) - odplyněnf (rovnoměrné odpisy) - kog.jednotky ( rovnoměrné odpisy) ,- Kč ,- Kč 66937,- Kč 83099,- Kč Příjmy celkem ,- Kč Výdaje celkem Kč Saldo: Přljmy-Výdaje ,- Kč Součásti závěrečného účtu je rovněž zápis o provedené inventarizaci majetku sdružení. Plněni příjmů a čerpáni výdajů dle jednotlivých položek: Přljmy: Nájem skládky Nájem hala Nájem kogeneračnl jednotka Přijaté úroky Celkem Výdale: služby Pojištění skládky Záloha na daň z příjmu práv.osob Poradenstvl, auditor Služby peněžních ústavů Úroky z úvěru lnv.transfer - dětské hřiště Opravy a udržováni Platba DPH rv.q.201 1,1.-ill.2012 Platba daň z přijmu vyúčtováni Celkem ,- Kč 0,- Kč 1,- Kč 27597,- Kč V~ Vt::SE tvo 1;-' c 1' ,- Kč 35795,- Kč 15022,- Kč 73000,- Kč 28040,- Kč 3149,- Kč ,- Kč 70000,- Kč ,- Kč ,- Kč 38800,- Kč 1 SlO 437,- Kč v~ SEJ HUTO I PODPIS A RAt:JTKO DME: Jitka Dvořákové, v.r. OBec :*." *: ~ - ~ "" ' v SLE'\\