v pátek 13. dubna 2018 od 10:00 hodin

Transkript

1 P O Z V Á N K A Představenstvo svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE svolává 37. Valnou hromadu svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE Třebíč, která se uskuteční v pátek 13. dubna 2018 od 10:00 hodin v zasedací místnosti VODÁRENSKÉ AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI, a.s. Třebíč budova B, Kubišova 1172, Třebíč Program Valné hromady: 1. Zpráva Dozorčí rady o výsledcích kontrolní činnosti (předkládá Ing. Petr Novotný) 2. Zpráva Představenstva o činnosti Svazku za rok Zpráva o hospodaření Svazku za rok Odvolání člena Představenstva 2.3. Volba člena Představenstva 3. Závěrečný účet Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Svazku za r Vyjádření Dozorčí rady k závěrečnému účtu za r Návrh rozpočtu Svazku na r Plán investic Příspěvky obcí na investice 4.3. Rozpočet Svazku 5. Aktualizace střednědobého investičního plánu 6. Střednědobý výhled rozpočtu 7. Aktualizace PFO 8. Daňové odepisování majetku v hospodaření Svazku 9. Vstup obcí do Svazku 10. Vyřazení HIM 11. Různé Ing. Pavel J a n a t a předseda Představenstva svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE

2 Plnění rozpočtu VAK Třebíč za rok Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Příjmy Členské příspěvky měst a obcí odsouhlasené Ostatní investiční přijaté transfery ze SR Investiční příspěvky měst a obcí Dotace Kraj Vysočina Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje majetkových podílů Přijaté příspěvky na pořízení DHM Příjmy z úroků Převody z vlastních fondů HČ Příjmy celkem Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Výdaje 2310 xxxx Provozní výdaje Drobný hmotný dlouhodobý majetek Materiál Úroky z úvěrů Nájemné Konzultační,poradenské,právní služby Ostatní služby Opravy a udržování Ostatní neinvestiční transfery - SOVVI Nákup kolků Platby daní a poplatků SR Platby daní a poplatků krajům, obcím a státním fondům Výdaje z fin. vypořádání minulých let Neinvestiční rezerva - vodovody Vodovody investice Stroje, přístroje a zařízení Pozemky vodovody Nadlimitní věcná břemena Investiční transfery obcím Investiční rezerva - vodovody Podlimitní věcná břemena Drobný hmotný dlouhodobý majetek Úroky investice kanalizace Nájemné Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Nákup kolků Platby daní a poplatků krajům, obcím a státním fondům Výdaje z fin. vypořádání minulých let Neinvestiční rezerva - kanalizace Programové vybavení Kanalizace investice Stroje, přístroje a zařízení Pozemky kanalizace Nadlimitní věcná břemena Příspěvky obcím a městům kanalizace Investiční rezerva - kanalizace Služby peněžních ústavů - bankovní poplatky Pojistné Daně DPH, PDP Vratky dotací Mze Vratky dotací Jm kraj Výdaje celkem

3 Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Financování Změna stavu krátkodobých prostředků na BÚ Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků Operace z peněžních účtů - složené bankovní jistoty Financování celkem

4 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název: VODOVODY A KANALIZACE Adresa: Kubišova Třebíč IČ: Právní forma: Dobrovolný svazek obcí Kontaktní údaje Telefon: neterdova@vaktr.cz, busta@vaktr.cz Doplňující údaje o organizaci Hospodářská činnost Svazek provozuje hospodářskou činnost. Předmětem činnosti svazku v hospodářské činnosti především je: Zabezpečení zásobování vodou, odvádění a čištění odpadních vod. Zavádění, rozšiřování a zdokonalování inženýrských sítí, vodohospodářských děl. Hospodaření s nemovitým a movitým majetkem v oblasti vodního hospodářství. Pronájem majetku k provozování provozovateli na základě uzavřených a ročně aktualizovaných smluv. Investorská a inženýrská činnost. Zajištění zdrojů pro obnovu vodovodů a kanalizací, zdroji budou výnosy z aktivit svazku, případně svazek zajistí i jiné zdroje, o jejichž využití rozhodne Valná hromada svazku. Podnikatelská činnost v mezích právních předpisů, např. obchodní činnost, zprostředkovatelská činnost, prodej vody. K datu účetní závěrky byl stanoven poměr ke klíčování výnosů a nákladů, příjmů a výdajů vynakládaných na hlavní činnost společných s náklady a výnosy vynakládanými na hospodářskou činnost. Pro dělení společných nákladů a výnosů, výdajů a příjmů bylo použito kritérium výnosů - výnosy hlavní činnosti ku výnosům hospodářské činnosti, podkladem byl Výkaz zisku a ztráty. Vypočtený poměr činí 1% hlavní činnosti k 99% hospodářské činnosti. Výdaje a příjmy, náklady a výnosy hlavní činnosti společné pro obě činnosti byly tímto poměrem přeúčtovány do hospodářské činnosti a výdaje a příjmy, náklady a výnosy hlavní činnosti, které se zcela týkaly hospodářské činnosti, byly přeúčtovány do hospodářské činnosti. Hospodářská činnost je činností výdělečnou. Výši nákladů ovlivňují účetní odpisy majetku na účtu 551, jednak majetku vlastního a od roku 2013 i majetku v hospodaření svazku, odpisy jsou vedeny odděleně pro hlavní a hospodářskou činnost organizačním členěním. Daňové odpisy svazek uplatňuje pouze u majetku, který vlastní. Výše daňových odpisů z vlastního majetku svazku je ,00. V roce 2017 neuplatňoval svazek daňové odpisy z majetku v hospodaření. Roční účetní odpisy vlastního majetku jsou ve výši ,00, roční účetní odpisy majetku v hospodaření činí ,00 Kč. Celkové náklady hospodářské činnosti včetně účetních odpisů Strana 1/10

5 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 infrastrukturního majetku a účetních odpisů majetku v hospodaření činí ,21 Kč. Výše účetních odpisů v hospodářské činnosti velmi výrazně ovlivňuje ztrátový výsledek hospodaření svazku. Výnosy hospodářské činnosti tvoří především pronájem infrastrukturního majetku ve výši ,87 Kč na účtu 603, který je tvořen nájemným od VAS a.s. a pronájmem objektů a pozemků ve vlastnictví svazku, dále prodej heraltické vody ve výši ,54 Kč na účtu 601. Výnosy hospodářské činnosti jsou ovlivněny rozpouštěním transferů z účtu 403 na účet 672 transferovým ročním podílem. K rozpouštění transferu dochází u majetku vlastního i u majetku v hospodaření. Rozpuštění transferu u majetku vlastního činí ,88, u majetku v hospodaření ,00. Výnos na účtu 672 částečně koriguje účetní odpisy na účtu 551, tedy ztrátový hospodářský výsledek. Dohad daně z příjmu za rok 2017 činí Kč, dodatečná daň z příjmu v roce 2017 činí Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním Náklady hospodářské činnosti Výnosy hospodářské činnosti , , ,58 Hospodářský výsledek běžného období , , ,58 Výsledek hospodaření bude na základě schválení závěrečného účtu valnou hromadou přeúčtován z účtu 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Obsah návrhu závěrečného účtu Rozpočtové hospodaření - detailně Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Analýza příjmů a výdajů po měsících Měsíční stav finančních prostředků Přehled zůstatků na bankovních účtech hlavní i hospodářské činnosti Porovnání běžných a kapitálových výdajů Přehled dotací Přehled investičních příspěvků Zůstatky úvěrů a půjček Přezkoumání hospodaření Příloha: Výkaz FIN 2-12M, Rozvaha, Příloha účetní závěrky, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o změnách vlastního kapitálu, Přehled o peněžních tocích Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně Položka P Ř Í J M Y Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2141 Příjmy z úroků (část) Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 3111 Příjmy z prodeje pozemků Přijaté příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku 3202 Příjmy z prodeje majetkových podílů Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Strana 2/10

6 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok Neinvestiční přijaté transfery od obcí Převody z vlastních fondů hospodářské (podnikat.) činnost Ostatní investiční přijaté transfery ze stát. rozpočtu Investiční přijaté transfery od obcí Investiční přijaté transfery od krajů Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY PŘÍJMY CELKEM Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně Položka V Ý D A J E Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5011 Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech Ostatní osobní výdaje Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění Povinné pojistné na úrazové pojištění Podlimitní věcná břemena Léky a zdravotnický materiál Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majetek Nákup materiálu jinde nezařazený Úroky vlastní Studená voda Teplo Elektrická energie Pohonné hmoty a maziva Poštovní služby Služby telekomunikací a radiokomunikací Služby peněžních ústavů Nájemné Konzultační, poradenské a právní služby Služby školení a vzdělávání Zprac.dat a služby souvis.s inform.a komunik.technologiemi Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraniční) Pohoštění Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací Nákup kolků Strana 3/10

7 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Vratky veř.rozp.ústř.úr.transferů posk.v min.rozp.obdobíc Platby daní a poplatků krajům,obcím a státním fondům Výdaje z fin.vypoř.min.let mezi krajem a obcemi Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi obcemi Náhrady mezd v době nemoci Nespecifikované rezervy Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6111 Programové vybavení Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Pozemky Nadlimitní věcná břemena Investiční transfery obcím Rezervy kapitálových výdajů Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE VÝDAJE CELKEM Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) Dlouhodobé financování z tuzemska Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půjč.prostředků (-) Opravné položky k peněžním operacím Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ % Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Pitná voda Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně C E L K E M P Ř Í J M Y Strana 4/10

8 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 2310 Pitná voda Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Pojištění funkčně nespecifikované Ostatní finanční operace Finanční vypořádání minulých let C E L K E M V Ý D A J E Komentář k hlavní činnosti: Hlavní činnost je činností nevýdělečnou. Svazek účtuje v průběhu roku o hlavní činnosti a k rozvahovému dni vypočítává poměr pro hlavní a hospodářskou činnost. V roce 2017 činil poměr 1% hlavní činnosti a 99% hospodářské činnosti. Také u výnosů hlavní činnosti dochází ke konci roku k porovnání, zda se týkají pouze hlavní činnosti nebo jsou společné pro hlavní i hospodářskou činnost. Pokud jsou výnosy společné, dojde k ponížení výnosů hlavní činnosti stejným poměrem (1% hlavní činnost, 99% hospodářská činnost) a navýšení výnosů hospodářské činnosti. Kladný výsledek hospodaření v hlavní činnosti v roce 2017 ovlivňují výnosy z členských příspěvků ve výši ,-Kč. Celkové výnosy hlavní činnosti činí ,29 Kč. V nákladech hlavní činnosti jsou pouze 1% z celkových provozních nákladů svazku (účty 5xx) ve výši ,67 Kč a náklady na členský příspěvek SOVI ve výši ,-Kč. Celkové náklady hlavní činnosti činí ,67 Kč. Výsledek hospodaření před zdaněním Náklady hlavní činnosti Výnosy hlavní činnosti , , ,29 Výsledek hospodaření běžného období , , ,29 Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM Strana 5/10

9 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Měsíční stav finančních prostředků Měsíc Základní běžný účet Pokladna 261/xx Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Přehled zůstatků na bankovních účtech hlavní i hospodářské činnosti Zůstatky na bankovních účtech ke dni Název účtu SU/AU Číslo účtu P.S. k Zůstatek ke dni HLČ ZBÚ / , ,80 2 Kontokorentní úvěr / HLČ TOP Spořící účet / HLČ ZKPV TR / HLČ Zaj. Dyje / z toho záruka z toho záruka HLČ ČMZRB / , ,12 7 HLČ Dyje korporátní / , ,30 9 Spoř. ručení úvěr 133 mil / , ,61 z toho záruka z toho záruka UniCredit Bank PD II / ČNB / ,94 744,51 21 HLČ běžný účet / VHČ ZBÚ / , ,92 Pokladna ,00 Celkem , ,26 Celkem k dispozici , ,26 Kontokorentní úvěr Celkem k dispozici s kontokorentem , ,26 Neuhrazené faktury , ,56 Pohledávky , ,24 Celkem k dispozici po uhrazení závazků a pohledávek , ,94 Strana 6/10

10 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Porovnání běžných a kapitálových výdajů Měsíc Běžné výdaje 5xxx Kapitálové výdaje 6xxx Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec CELKEM Přehled dotací Dotace investiční FS EU Rešice II. fáze kanalizace ,75 Dotace investiční FS EU Mor. Budějovice II. fáze kanalizace ,23 Dotace investiční FS EU Ocmanice, Naloučany K+ČOV ,45 Dotace investiční FS EU Kuroslepy K+ČOV ,89 Dotace SFŽP ČR ,32 Dotace Kraj Vysočina - Heraltice ČOV intenzifikace ,00 Dotace Kraj Vysočina - Ocmanice, Naloučany K+ČOV Dotace Kraj Vysočina - Březník - ČOV, kanalizace Dotace Kraj Vysočina - Lipník - ČOV, kanalizace Dotace Kraj Vysočina ,00 Dotace investiční Mze Čechtínsko úroky ,45 Dotace Mze ,45 Přijaté dotace celkem ,77 Vratky nevyčerpaných dotací 2017 Vratka dotace MZe Rokytnicko přivaděče Vratka dotace Jm kraj Jamolice kanalizace a ČOV ,00 Vratka dotace Jm kraj Polánka kanalizace ,00 Vratky dotací celkem ,00 Strana 7/10

11 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Přehled investičních příspěvků Investiční příspěvky od obcí Obec Výše příspěvku Benetice Čáslavice Čechočovice ,00 Číměř Heraltice ,00 Horní Heřmanice Jaroměřice nad Rokytnou ,00 Jemnice ,00 Kožichovice 2 582,00 Kuroslepy Moravské Budějovice ,00 Moravský Krumlov ,00 Naloučany Náměšť nad Oslavou Ocmanice ,00 Pokojovice Rešice ,00 Římov Štěměchy Třebíč ,00 Celkem ,00 Investiční příspěvky od svazku obcím Obec Výše příspěvku Lhánice - prodloužení vodovodu ,00 Výčapy - Štěpánovice - prodloužení vodovodu ,00 Vícenice u Náměště - prodloužení vodovodu Na Dálkách ,00 Kramolín - prodloužení vodovodu ,00 Čechtín - prodloužení vodovodu ,00 Stařeč, lokalita Niva ,00 Rudíkov ČOV Celkem ,00 Strana 8/10

12 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Zůstatky úvěrů a půjček Půjčka/Úvěr Výše úvěru Instituce SU/AU Splátka jistiny Výše splátky Splátky jistin v roce 2017 Splátky úroků v roce 2017 K doplacení (k ) Splaceno dne 1 DYJE I. ochrana vod ČMZRB ročně Úvěr ČECHTÍNSKO ČSOB čtvrtletně , ČOV MORAVSKÝ KRUMLOV ,00 SFŽP čtvrtletně , , , ZKPV půjčka SFŽP čtvrtletně , ZKPV úvěr ČSOB čtvrtletně , , Vodovod STUDENECKO ČMZRB čtvrtletně SPLACENO Vodovod BUDKOVSKO ČMZRB čtvrtletně SPLACENO HROTOVICE kanalizace (půjčka) ,00 SFŽP čtvrtletně , , , , KOŽICHOVICE (půjčka) ,12 SFŽP čtvrtletně , , , Projekt Dyje II ,28 SVKMO čtvrtletně , , JAROMĚŘICE kanalizace (půjčka) ,48 SFŽP čtvrtletně , , ROKYTNICKO (půjčka) ,25 SFŽP čtvrtletně , , , , VÝČAPY (půjčka) ,13 SFŽP čtvrtletně , , , , JAMOLICE (půjčka) ,19 SFŽP čtvrtletně ,00 SPLACENO POLÁNKA-ROKYTNÁ (půjčka) ,84 SFŽP čtvrtletně , , POKOJOVICE (půjčka) ,84 SFŽP čtvrtletně , , , , ČOV ZÁMECKÁ MK ,65 SFŽP čtvrtletně , , , , ČOV TŘEBÍČ ,95 SFŽP čtvrtletně , , TŘEBÍČSKO dostavba V+K ,66 SFŽP čtvrtletně , , TŘEBÍČSKO VHI ,84 SFŽP čtvrtletně , , , , Celkem , , , ,63 Strana 9/10

13

14 ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). pro dobrovolný svazek obcí VODOVODY A KANALIZACE svazek obcí se sídlem v Třebíči (dále svazek obcí ) za období od do

15 I. Všeobecné informace Statutární orgán svazku obcí: Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: Ing. Pavel Janata předseda představenstva Vrcholný orgán svazku: valná hromada Další orgány: představenstvo, dozorčí rada Sídlo: Kubišova 1172, Třebíč IČ: Zástupci svazku obcí Ing. Pavel Janata předseda představenstva Ing. Karel Nedvědický tajemník svazku Ing. Karel Busta ekonom svazku Miluše Neterdová účetní svazku Ludmila Bergmanová administrativní pracovnice Auditorská společnost: HB AUDITING s.r.o., Dolní 1730/25, Žďár nad Sázavou osvědčení KA ČR č. 078 Přezkoumání provedli: Ing. Zdeněk Novotný, auditor - osvědčení KAČR č. 1131, Ing. Marie Marková, asistentka auditora - osvědčení KAČR č Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku obcí v souladu s ustanovením 4 odst. 7 zákona č. 420/2004 Sb., ustanovením 2 písm. c) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Místo přezkoumání: sídlo svazku 2

16 Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku obcí provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 7., 8., 9. a 24. listopadu Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 6., 7. a 8. března Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí auditorskou společností: Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení přezkoumání hospodaření, sjednání termínů a jiné organizační věci, dne 30. září Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy, dne 8. března II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí, h) účetnictví vedené územním celkem, i) ověření poměru dluhu svazku obcí k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. 3

17 III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3 a 10 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření svazku obcí je uvedeno v samostatné příloze, která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření svazku obcí činil auditor i další kroky a využíval i další informace, které nejsou součástí tohoto označení. 4

18 VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Při přezkoumání hospodaření svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE za rok 2017 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Při přezkoumání hospodaření nebylo zjištěno riziko ve smyslu ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. 5

19 D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU a) podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí A Vymezení pohledávek ,24 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,95 Kč A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 25,66 % A - část A/IV. (NETTO) Dlouhodobé pohledávky (s. účet 462, 464, 499, 469) vztahující se pouze k následujícímu rozpočtovému roku. Celková hodnota dlouhodobých pohledávek: 30 Kč - část B/II. (NETTO) Krátkodobé pohledávky účty číslo 311 Odběratelé, 312 Směnky k inkasu, 313 Pohledávky za eskontované cenné papíry, 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti, 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, 317 Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů, 319 Pohledávky z přerozdělovaných daní, 335 Pohledávky za zaměstnanci, 336 Sociální zabezpečení, 337 Zdravotní pojištění, 338 Důchodové spoření, 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění, 343 Daň z přidané hodnoty, 344 Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce, 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními rozpočty, 348 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi, 361 Krátkodobé pohledávky z ručení, 363 Pevné termínované operace a opce, 365 Pohledávky z finančního zajištění, 367 Pohledávky z vydaných dluhopisů, 369 Pohledávky z neukončených finančních operací, 377 Ostatní krátkodobé pohledávky. B Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k ) + zisk po zdanění z hospodářské činnosti (skutečnost k ). b) podíl závazků na rozpočtu svazku obcí C Vymezení závazků ,56 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů ,95 Kč C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 30,39 % C - část D/II. Dlouhodobé závazky (s. účet 451, 452, 453, 456, 457, 459), pouze do výše splátek stanovených ve splátkovém kalendáři resp. smlouvě v následujícím roce. Celková hodnota dlouhodobých závazků: ,95 Kč - část D/III. Krátkodobé závazky účty číslo 281 Krátkodobé úvěry, 282 Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky), 283 Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů, 289 Jiné krátkodobé půjčky, 321 Dodavatelé, 322 Směnky k úhradě, 325 Závazky z dělené správy, 326 Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé, 331 Zaměstnanci, 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům, 336 Sociální zabezpečení, 337 Zdravotní pojištění, 338 Důchodové spoření, 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění, 343 Daň z přidané hodnoty, 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, 347 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím, 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím, 362 Krátkodobé závazky z ručení, 363 Pevné termínované operace a opce, 364 Závazky z neukončených finančních operací, 366 Závazky z finančního zajištění, 368 Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů, 378 Ostatní krátkodobé závazky. B Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k ) + zisk po zdanění z hospodářské činnosti (skutečnost k ). c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku obcí D Vymezení zastaveného majetku Kč E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,66 Kč D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku % D zastavený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek podle inventurních soupisů a analytických účtů, popřípadě operativní evidence, doložený výpisem z LV a úvěrovými smlouvami v hodnotě BRUTTO (sloupec 1). E Část A. Stálá aktiva BRUTTO (sloupec 1). Komentář k poměrovým ukazatelům Při kontrole výpočtu poměrových ukazatelů jsme nezjistili odchylky mezi výpočtem provedeným územním celkem a auditorem. 6

20

21 Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad (popř. ověřil soulad s vybranými ustanoveními těchto právních předpisů). Příloha B Stanovisko statutárního orgánu svazku obcí dle požadavku ustanovení 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Příloha C Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu. Příloha D Finanční výkaz (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad FIN 2 12M). Příloha E Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření. 8

22 Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad - zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, - vyhláškou č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, - zákonem č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, - zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, - zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), - zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), - vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, - českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., - zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, - zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), - zákonem č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, - zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů. 9

23

24 KE ZVEŘEJNĚNÍ POUZE ELEKTRONICKY Příloha ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017

25 R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky VODOVODY A KANALIZACE; IČO ; Kubišova 1172, Třebíč Právní forma: Svazek obcí Předmět činnosti: Provozování vodovodů a kanalizací, prodej vody sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 13:00 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO 4 MINULÉ A K T I V A C E L K E M , , , ,03 A. Stálá aktiva , , , ,71 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,45 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,71 1. Pozemky , , ,48 2. Kulturní předměty Stavby , , , ,25 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí , , , ,69 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,28 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek , , , ,00 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , , ,29 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji ,00 III. Dlouhodobý finanční majetek , , ,00 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek , , ,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 IV. Dlouhodobé pohledávky Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z ručení Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 B. Oběžná aktiva , , ,32 I. Zásoby , , ,22 1. Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží 131

26 8. Zboží na skladě , , ,22 9. Zboží na cestě Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky , , ,38 1. Odběratelé , , ,00 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy , , ,78 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů Pohledávky z přerozdělovaných daní Pohledávky za zaměstnanci Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Důchodové spoření Daň z příjmu Ost.daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění Daň z přidané hodnoty Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce Pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi , Krátkodobé pohledávky z ručení Pevné termínové operace a opce Pohledávky z neukončených finančních operací Pohledávky z finančního zajištění Pohledávky z vydaných dluhopisů Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery Krátkodobé zprostředkování transferů Náklady příštích období , , , Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní , , , Ostatní krátkodobé pohledávky 377 III. Krátkodobý finanční majetek , , ,72 1. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jiné cenné papíry Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty Běžný účet , , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , , Běžné účty fondů územních samosprávných celků Ceniny Peníze na cestě Pokladna , ,00

27 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M , ,03 C. Vlastní kapitál , ,87 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,47 1. Jmění účetní jednotky , ,04 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,38 4. Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,95 6. Jiné oceňovací rozdíly ,00 7. Opravy předcházejících účetních období II. Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy 419 III. Výsledek hospodaření , ,60 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,96 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření předcházejících účetních období , ,64 D. Cizí zdroje , ,16 I. Rezervy 1. Rezervy 441 II. Dlouhodobé závazky , ,75 1. Dlouhodobé úvěry , ,71 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé , ,04 3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ,32 III. Krátkodobé závazky , ,41 1. Krátkodobé úvěry Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů Jiné krátkodobé půjčky Dodavatelé , ,92 6. Směnky k úhradě Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Zaměstnanci , , Jiné závazky vůči zaměstnancům Sociální zabezpečení , , Zdravotní pojištění , Důchodové spoření Daň z příjmů , Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění , , Daň z přidané hodnoty Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím , , Krátkodobé závazky z ručení Pevné termínové operace a opce Závazky z neukončených finančních operací Závazky z finančního zajištění Závazky z upsaných nesplacených cen.papírů a podílů Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Krátkodobé zprostředkování transferů Výdaje příštích období , , Výnosy příštích období , ,27

28 37. Dohadné účty pasivní , , Ostatní krátkodobé závazky ,00 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:

29 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 13:00 výkaz za období ke dni : : : ROZVAHA (Bilance) 12/ Sestava uložena: C:\Alis\KEOWdata\01\Sestavy\2017\V K01.pdf Do výkazu byly zahrnuty organizace: VODOVODY A KANALIZACE KEO-W / UcU060p Aktiva celkem Pasiva celkem Rozdíl R O Z D Í L Y Stav k Stav k , , , ,03

30 V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI VODOVODY A KANALIZACE; IČO ; Kubišova 1172, Třebíč Právní forma: Svazek obcí Předmět činnosti: Provozování vodovodů a kanalizací, prodej vody sestavený k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 13: ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky účet Běžné Minulé Hlavní činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M , , , ,08 I. Náklady z činnosti , , , ,72 1. Spotřeba materiálu , , , ,35 2. Spotřeba energie , ,45 848, ,89 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží ,32 5. Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování , ,78 196, ,36 9. Cestovné 512 0,48 47, , Náklady na reprezentaci , ,38 501, , Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby , , , , Mzdové náklady , , , , Zákonné sociální pojištění , , , , Jiné sociální pojištění , ,07 102, , Zákonné sociální náklady , ,55 895, , Jiné sociální náklady , ,20 335, , Daň silniční , ,60 82, , Daň z nemovitostí , , Jiné daně a poplatky , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , , , Jiné pokuty a penále , , Dary a jiná bezúplatná předání Prodaný materiál Manka a škody , , Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku , , Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky , , Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek , , Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku , , , , Ostatní náklady z činnosti , ,60 582, ,71 II. Finanční náklady , , ,36 1. Prodané cenné papíry a podíly ,94 2. Úroky , ,36 3. Kurzové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady 569 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery , ,00 V. Daň z příjmů Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů