Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky

Transkript

1 VESTNÍK Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky 17. december 2018 Ročník L Čiastka 28 O b s a h: 59. Štatút Komisie Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky pre nezávislé preskúmanie procesu auditu úradnej kontroly 59 ŠTATÚT Komisie Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky pre nezávislé preskúmanie procesu auditu úradnej kontroly Článok 1 Úvodné ustanovenie 1. Tento štatút vymedzuje postavenie, zloženie, pôsobnosť a činnosť komisie Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky (ďalej len ministerstva ) pre nezávislé preskúmanie procesov auditov úradnej kontroly (ďalej len komisia ) podľa čl. 4 ods. 6 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 882/2004 z 29. apríla 2004 o úradných kontrolách uskutočňovaných s cieľom zabezpečiť overenie dodržiavania potravinového a krmivového práva a predpisov o zdraví zvierat a o starostlivosti o zvieratá, od 14. decembra 2019 podľa čl. 6 ods nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2017/625 z 15. marca 2017 o úradných kontrolách a iných úradných činnostiach vykonávaných na zabezpečenie uplatňovania potravinového a krmivového práva a pravidiel pre zdravie zvierat a dobré životné podmienky zvierat, pre zdravie rastlín a pre prípravky na ochranu rastlín (ďa-lej len nariadenie o úradných kon-trolách ). Ustanovenia tohto štatútu sa nevzťahujú na preskúmanie vnútorného auditu a vládneho auditu, ktoré sa vykonávajú podľa osobitného predpisu.1) 10 zákona č. 357/2015 Z. z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov

2 Článok 2 Postavenie a pôsobnosť komisie 1. Komisia zabezpečuje nezávislé preskúmanie procesov auditov, uplatňovanie programov auditov vykonaných príslušnými orgánmi úradnej kontroly podľa nariadenia o úradných kontrolách a dosahovanie stanovených cieľov úradnej kontroly, efektívnosti nápravných a preventívnych opatrení uložených na základe výsledkov auditov. 2. Komisia prerokúva Akčné plány Slovenskej republiky (ďalej len Akčný plán ) pripravené na základe záverov misií a auditov vykonaných zástupcami Generálneho riaditeľstva pre zdravie a bezpečnosť potravín Európskej komisie (ďalej len EK GR SANTE ). 3. Členovia komisie sú oprávnení sa na procese auditu zúčastňovať ako pozorovatelia. Nemajú právo zasahovať do výkonu auditu, s výnimkou ústredného/generálneho riaditeľa príslušného orgánu úradnej kontroly. 4. Komisia a) schvaľuje ročné programy auditov vykonávaných orgánmi úradnej kontroly 2) podľa čl. 4 ods. 6 nariadenia o úradných kontrolách, od 14. decembra 2019 podľa čl. 6 ods. 2 nariadenia o úradných kontrolách, b) vyhodnocuje plnenie programov auditov vykonaných orgánmi úrad-nej kontroly za daný kalendárny rok, c) berie do úvahy stanovisko nezávislej osoby z preskúmania procesu auditu orgánov úradnej kontroly a navrhuje orgánom úradnej kontroly odporúčania na prijatie a vykonanie nápravných opatrení, 2) Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 152/1995 Z. z. o potravinách v znení neskorších predpisov, zákon č. 39/2007 Z. z. o veterinárnej starostlivosti v znení neskorších predpisov, Zákon 271/2005 Z. z. o výrobe, uvádzaní na trh a používaní krmív (krmivársky zákon) v znení neskorších predpisov, Zákon č. 405/2011 Z. z. o rastlinolekárskej starostlivosti v znení neskorších predpisov, Zákon č. 597/2006 Z. z. o pôsobnosti orgánov štátnej správy v oblasti registrácie odrôd pestovaných rastlín a uvádzaní množiteľského materiálu pestovaných rastlín na trh v znení neskorších predpisov, Zákon č. 189/2009 Z. z. o ekologickej poľnohospodárskej výrobe v znení neskorších predpisov d) kontroluje plnenie nápravných opatrení a preventívnych opatrení prijatých orgánmi úradnej kontroly na odstránenie nedostatkov zistených pri audite, e) navrhuje opatrenia na nápravu nedostatkov zistených pri preskúmaní procesu auditu, f) posudzuje Akčné plány SR pripravené na základe záverov misií a auditov EK GR SANTE vykonaných prostredníctvom inšpektorov EK GR SANTE a ich plnenie, g) prijíma uznesenia podľa nariadenia o úradných kontrolách a rozhodnutia Komisie č. 2006/677/ES, ktorým sa ustanovujú usmernenia stanovujúce požiadavky na vykonávanie auditov podľa nariadenia o úradných kontrolách. 5. Uznesenia komisie majú odporúčací charakter pre ústredných/generálnych riaditeľov príslušných orgánov úradnej kontroly. Článok 3 Zloženie komisie, práva a povinnosti predsedu, podpredsedu a tajomníka 1. Komisia sa skladá z predsedu, podpredsedu, ďalších členov a tajomníka. 2. Predsedu a podpredsedu vymenúva minister pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky. Ostatných členov komisie a tajomníka vymenúva a odvoláva predseda na základe poverenia ministra. 3. Komisia je uznášaniaschopná ak je prítomný predseda alebo podpredseda a 7 členov komisie. 4. Členstvo v komisii je čestnou funkciou. Člen komisie, ktorý sa nemôže zasadnutia zúčastniť, môže byť zastúpený iným členom komisie zvlášť splnomocneným pre príslušné zasadnutie. Každý člen môže zastupovať len jedného člena komisie. 5. Predsedom je generálny riaditeľ sekcie potravinárstva a obchodu, ktorý a) zvoláva a vedie zasadnutia komisie, 2

3 b) riadi činnosť komisie, c) potvrdzuje správnosť záznamu a uznesenia z rokovania komisie. 6. Podpredsedom je generálny riaditeľ sekcie poľnohospodárstva. Podpredseda zastupuje predsedu počas jeho neprítomnosti v rozsahu jeho práv a povinností. 7. Ďalší členovia komisie sú a) riaditeľ odboru rastlinnej výroby, b) riaditeľ odboru živočíšnej výroby, c) riaditeľ odboru bezpečnosti potravín a výživy, d) ústredný riaditeľ Štátnej veterinárnej a potravinovej správy Slovenskej republiky, e) generálny riaditeľ Ústredného kontrolného a skúšobného ústavu poľnohospodárskeho, f) riaditeľ odboru potravinárskej výroby, g) riaditeľ odboru neprojektových podpôr Programu rozvoja vidieka, h) zamestnanec odboru bezpečnosti potravín a výživy zodpovedný za koordináciu auditov inšpektorov EK GR SANTE v Slovenskej republike. 8. Tajomníkom je zamestnanec odboru bezpečnosti potravín a výživy a nemá hlasovacie právo. Úlohou tajomníka je vypracovať záznam a uznesenie z rokovania komisie. Článok 4 Práva a povinnosti členov komisie 1. Člen komisie má právo a) predkladať návrhy programu rokovania komisie, b) navrhovať uznesenia komisie, c) požiadať predsedu o zvolanie mimoriadneho rokovania a navrhnúť jeho program, d) požiadať predsedu o prizvanie odborníkov k prerokúvanej problematike, e) zúčastňovať sa výkonu interných auditov na príslušných orgánoch úradnej kontroly len ako pozorovateľ, pričom nemá právo zasahovať do samotného výkonu auditu (netýka sa ústredného/generálneho riaditeľa príslušného orgánu úradnej kontroly). 2. Člen komisie je povinný a) zúčastňovať sa na rokovaniach komisie, b) efektívne realizovať nezávislé preskúmanie procesu interného auditu vykonaného podľa čl. 4 ods. 6 nariadenia o úradných kontrolách, od. 12 decembra 2019 podľa čl. 6 ods. 2 nariadenia o úradných kontrolách c) zodpovedne preskúmať a zhodnotiť Akčné plány pripravené na základe záverov misií a auditov EK GR SANTE vykonaných prostredníctvom inšpektorov EK GR SANTE, d) predkladať v súvislosti s prerokúvanou problematikou relevantné informácie a návrhy e) zodpovedne preskúmať stanovisko nezávislej osoby a na jej základe uložiť odporúčania na prijatie a vykonanie nápravných opatrení orgánom úradnej kontroly. Článok 5 Rokovanie a hlasovanie komisie 1. Komisiu zvoláva najmenej dvakrát ročne jej predseda. 2. Termíny rokovaní schvaľuje komisia v rámci schvaľovania svojich ročných plánov. 3. Program a pozvánku na rokovanie komisie zasiela tajomník najmenej sedem dní pred rokovaním komisie členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe. 4. Rokovania komisie sa zúčastňujú prizvané osoby zodpovedné za výkon interných auditov príslušných orgánov úradnej kontroly. Ich úlohou je prezentovať programy auditov na daný kalendárny rok, správy a závery z vykonaných interných auditov na orgánoch úradnej kontroly a ostatných 3

4 náležitostí súvisiacich s výkonom interných auditov na orgánoch úradnej kontroly. Prizvané osoby nemajú hlasovacie právo a zúčastňujú sa časti rokovania, ktorá súvisí s bodom programu, na ktorý boli prizvané. 5. Rokovania komisie sa zúčastňuje nezávislá osoba podľa článku 7, ktorá nemá hlasovacie právo. 6. Komisia prijíma uznesenie a závery z rokovania nadpolovičnou väčšinou hlasov. Každý člen má jeden hlas. V prípade nerozhodného výsledku má predseda komisie rozhodujúci hlas, v jeho neprítomnosti má rozhodujúci hlas podpredseda. 7. Z rokovania komisie tajomník vypracuje uznesenie a záznam. Záznam a uznesenie musí byť tajomníkom odoslané členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe najneskôr do 3 pracovných dní po rokovaní komisie k pripomienkovaniu. Pripomienky a námietky k záznamu a uzneseniu z rokovania komisie môže každý člen komisie, prizvané osoby a nezávislá osoba uplatniť do 3 pracovných dní od jeho doručenia. Tieto pripomienky musia byť bezprostredne zaslané všetkým členom komisie na posúdenie. Členovia komisie pripomienky posúdia do 3 dní a zašlú svoje stanovisko tajomníkovi. Tajomník zabezpečí zapracovanie pripomienok a potvrdenie záznamu a uznesenia podľa článku 3 odseku 5 písm. c), a následne ich zašle všetkým členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe do 15 pracovných dní od rokovania komisie. Zároveň tajomník zabezpečí zverejnenie uznesenia z rokovania na webovom sídle ministerstva do 15 pracovných dní od rokovania komisie. 8. Predseda komisie môže rozhodnúť aj o rokovaní per rollam. 9. Podklady na rokovanie per rollam" uvedené v článku 2 odsek 4 zašlú elektronickou fromou príslušné orgány a nezávislá osoba do 3 pracovných dní od výzvy na zasadnutie komisie pre rollam. Tajomník všetky podklady zašle elektronickou formou členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe do 2 pracovných dní od doručenia dokumentov na pripomienkové konanie. Nesúhlas s návrhom materiálu je člen komisie, prizvaná osoba a nezávislá osoba povinný riadne odôvodniť. Pripomienky k podkladom na rokovanie zašle člen komisie, prizvaná osoba a nezávislá osoba do 3 pracovných dní od doručenia tajomníkovi. Tajomník vypracuje záznam a uznesenie do troch pracovných dní a zašle členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe na pripomienkovanie. Členovia komisie, prizvané osoby a nezávislá osoba svoje pripomienky k záznamu a uzneseniu zašlú tajomníkovi do 3 pracovných dní. Tajomník pripomienky zapracuje a zabezpečí potvrdenie záznamu a uznesenia podľa článku 3 odseku 5 písm. c), a následne ich zašle všetkým členom komisie, prizvaným osobám a nezávislej osobe do 20 pracovných dní od rokovania komisie. Zároveň tajomník zabezpečí zverejnenie uznesenia z rokovania na webovom sídle ministerstva do 20 pracovných dní od rokovania komisie. Pri hlasovaní písomnou procedúrou per rollam vyjadruje člen komisie, stanovisko elektronickou formou na ovú adresu tajomníka do termínu uvedeného vo výzve. Tajomník zašle elektronickou formou spracované informácie z hlasovania predsedovi do 2 pracovných dní od ukončenia hlasovania. Za deň doručenia sa považuje deň doručenia predsedovi a tajomníkovi komisie.. V prípade nepredloženia stanoviska od jednotlivých členov komisie, prizvanej osoby a nezávislej osoby do určitého termínu, sa toto považuje za neprítomnosť na hlasovaní. Materiál je schválený v prípade súhlasu nadpolovičnej väčšiny členov komisie. V prípade rovnosti hlasov rozhoduje hlas 4

5 predsedu, resp. v jeho neprítomnosti hlas podpredsedu komisie. Článok 6 Povinnosti prizvanej osoby 1. Prizvaná osoba prezentuje a) program interných auditov na daný kalendárny rok, b) správy a závery z vykonaných interných auditov, c) správy o nápravných a preventívnych opatreniach prijatých auditovaným subjektom na odstránenie nedostatkov identifikovaných počas auditu, d) k dátumu rokovania komisie správy z kontroly plnenia prijatých nápravných opatrení a preventívnych opatrení, v prípade misií a auditov EK GR SANTE vykonaných prostredníctvom inšpektorov EK GR SAN- TE, prezentuje správy z plnenia Akčného plánu k dátumu zasadnutia komisie. 2. Prizvaná osoba, ktorá sa nemôže rokovania komisie zúčastniť, určí svojho zástupcu a svoju neprítomnosť spolu s návrhom zástupcu vopred oznámi predsedovi. Článok 7 Povinnosti nezávislej osoby 1. Nezávislá osoba a) preskúmava vhodnosť procesu auditu vykonávaného na príslušných orgánoch úradnej kontroly v súlade s čl. 4 ods. 6 nariadenia o úradných kontrolách, od 12 decembra 2019 v súlade s čl. 6 ods. 1 nariadenia o úradných kontrolách, b) vykonáva nezávislé preskúmanie procesu vykonaných auditov na účely kontroly dosahovania cieľov posúdením predložených správ a záverov z auditov vykonaných na orgánoch úradnej kontroly, c) preskúmava účinok uložených nápravných opatrení a preventívnych opatrení orgánmi úradnej kontroly na odstránenie nedostatkov zistených pri auditoch, d) má prístup k referenčným dokumentom orgánov úradnej kontroly pre výkon auditu, e) vykonáva proces preskúmania pravidelne v jednoročných až päťročných intervaloch, pričom sa frekvencia preskúmania môže líšiť v závislosti od výsledkov predchádzajúceho preskúmania a vnútroných kontrol, ktoré sa vykonávajú na orgánoch úradnej kontroly. Proces preskúmania zahŕňa celý proces auditu vrátane programovania, plánovania a vykonávania auditov, podávania správ (vrátane schválenia správ), nápravných opatrení a následných opatrení, môže zahŕňať rôzne informácie ohrození nezávislosti a mechanizmy ich riadenia. 2. Nezávislá osoba vypracuje: a) stanovisko k účinnosti procesu auditu na dosahovanie stanovených cieľov, b) stanovisko k nezávislosti audítorského orgánu/ audítorov. V stanoviskách budú identifikované osvedčené postupy a oblasti na možné zlepšenie procesu auditu. Článok 8 Záverečné ustanovenia Komisia sa zrušuje na základe návrhu predsedu komisie a po schválení na porade vedenia ministerstva. Článok 9 Zrušovacie ustanovenie Zrušuje sa Štatút komisie Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky pre nezávislé preskúmanie procesu auditu úradnej kontroly potravinového reťazca bez zamerania na financie uverejnený vo vestníku mi- 5

6 nisterstva, ročník XLVIII, čiastka 29 zo dňa 22. decembra Tento štatút nadobúda účinnosť dňom uverejnenia vo Vestníku Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky. Článok 10 Účinnosť Gabriela Matečná, v. r. podpredsedníčka vlády a ministerka 6

7 Poznámky 7 3

8 Vestník Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky. Vydáva Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR, Dobrovičova 12, Bratislava v Slovenskej poľnohospodárskej a potravinárskej komore, Záhradnícka 21, Bratislava. Tel.: , hrobarikova@sppk.sk. Vychádza podľa potreby. Predplatné Vestníka Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR sa vyberá formou preddavkov. Objednávky a reklamácie vybavuje redakcia.