Správa o výsledku kontroly odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku kontroly NKÚ v roku 2015

Transkript

1 NKÚ v roku 2015 Strana 1 z 5 MESTO TORNAĽA Pre zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Tornali dňa K bodu rokovania číslo: 11 Názov materiálu: Správa o výsledku kontroly odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku Vypracovala a predkladá: Ing. Erika Győrfiová hlavná kontrolórka mesta Tornaľa Návrh na uznesenie: Mestské zastupiteľstvo v Tornali Berie na vedomie Správu o výsledku kontroly odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku

2 NKÚ v roku 2015 Strana 2 z 5 S P R Á V A o výsledku kontroly odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku V súlade s ust. 18f ods. 1 písm. d) zákona SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, podľa ktorého hlavný kontrolór obce predkladá správu o výsledkoch kontroly priamo obecnému zastupiteľstvu na jeho najbližšom zasadnutí, predkladám túto správu o výsledku kontroly za obdobie od plánovaného zasadnutia MsZ v Tornali, konaného dňa , ktorá obsahuje výsledok kontroly vykonanej na základe plánu kontrolnej činnosti na 2. polrok 2016 schváleného uznesením MsZ č.72/2016 zo dňa , pričom predmetom kontroly bola: Kontrola odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku Všeobecné náležitosti: Miesto vykonávania kontroly: v priestoroch MsÚ Tornaľa, Mierová 14 Kontrolovaný subjekt ( povinná osoba) : Mesto Tornaľa, Mestský úrad, Mierová 14, Tornaľa, IČO: Kontrola bola vykonávaná v čase : od do Dátum doručenia návrhu správy z kontroly: - Dátum doručenia správy z kontroly: Počet prijatých odporučení: - Počet prijatých opatrení: - Dátum predloženia zoznamu splnených opatrení:- Predmet kontroly: Kontrola odstránenia nedostatkov po prijatí opatrení na základe výsledku kontroly NKÚ Cieľ kontroly: Overiť dodržiavanie všeobecne záväzných právnych predpisov alebo vnútorných predpisov vzťahujúcich sa k predmetu kontroly Kontrolované obdobie: rok 2016 Štatutárny zástupca: Mgr. Anna Szögedi, primátorka mesta

3 NKÚ v roku 2015 Strana 3 z 5 A. Predložené doklady ku kontrole: 1. Výkaz FIN 1-12 k Interná smernica č. 1/OVŽPaRM k zabezpečeniu disciplíny pri platení nájomného v nájomných bytových domoch a o postupoch pri vymáhaní pohľadávok. 3. Uznesenia MsZ v Tornali za 1. polrok Individuálna účtovná závierka k B. Zákonné ustanovenia 1. Zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov 2. Zákon č. 357/2015 Z.z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov V súlade s 18e Pravidlá kontrolnej činnosti zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov hlavný kontrolór pri výkone kontrolnej činnosti postupuje podľa pravidiel, ktoré ustanovuje osobitný zákon, ktorým je v súčasnosti zákon č. 357/2015 Z.z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov ( resp. 20 až 27 ako základné pravidlá kontroly podľa citovaného zákona). C. Samotný výkon kontroly Na základe poverenia predsedu Najvyššieho kontrolného úradu Slovenskej republiky Najvyšší kontrolný úrad SR ( ďalej NKÚ) vykonal v dňoch až v meste Tornaľa kontrolu plnenia príjmovej časti rozpočtov vybraných ukazovateľov daňových a nedaňových príjmov miest a obcí, ktorej účelom bolo preverenie stavu ako boli naplnené opatrenia z predchádzajúcich kontrol na zabezpečenie riadneho výkonu správy miestnych daní a vybraných ukazovateľov nedaňových príjmov a či prijaté opatrenia viedli k zabezpečeniu dostatočného objemu príjmov pre rozpočty miest a obcí za obdobie roku Na základe Zápisnice o prerokovaní protokolu o výsledku kontroly zo dňa boli dňa zaslané na NKU SR expozitúra B.Bystrica prijaté opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov,, následne dňa bola zaslaná správa o splnení resp. plnení prijatých opatrení na odstránenie zistených nedostatkov a zároveň aj informácia o prerokovaní protokolu o výsledku kontroly na zasadnutí Mestského zastupiteľstva v Tornali dňa , pričom výstupom je uznesenie MsZ č. 13/2016. Na základe uvedenej kontroly bola zaradená do plánu kontrol hlavnej kontrolórky mesta kontrola týkajúca sa preverenia skutočnosti v súvislosti s odstránením týchto zistených nedostatkov. V správe o splnení opatrení zo dňa je uvedené, že jedno opatrenie sa plní a ostatné sa plnia. Jedná sa o nasledovné prijaté opatrenia:

4 NKÚ v roku 2015 Strana 4 z 5 1. Vo finančných výkazoch o plnení rozpočtu subjektu verejnej správy FIN 1-12 viesť pravdivo a úplne údaje v štátnej štatistike v súlade s 18 ods. 3 zákona č. 540/2001 Z.z. o štátnej štatistike v znení neskorších predpisov. Zodpovední: referent pre hlavné účtovníctvo a rozpočet, 2. Postúpiť odvolanie odvolaciemu orgánu v súlade s 73 ods. 2 zákona č. 563/2009 Z.z.o správe daní v znení neskorších predpisov ak mesto ako prvostupňový orgán o odvolaní podľa odseku 1 nerozhodne tak, že mu v plnom rozsahu vyhovel. Zodpovední: referenti pre miestne dane a poplatky, 3. Pri prevode vlastníctva majetku mesta postupovať v súlade s 9a ods. 1 zákona č. 138/1991 Zb. o majetku obcí v znení neskorších predpisov výnimkou zákonom stanovených prípadov. Zodpovední: prednosta MsÚ, 4. V zmluvách o prevode vlastníctva majetku mesta upraviť dátum úhrady kúpnej ceny v lehote do piatich kalendárnych dní po podpísaní zmluvy a zároveň upraviť sankcie za omeškanie úhrady v súlade s 7 ods. 2 písm. c) zákona č. 138/1991 Zb. o majetku obcí v znení neskorších predpisov. Zodpovední: referent evidencie majetku mesta,

5 NKÚ v roku 2015 Strana 5 z 5 5.Nedaňové pohľadávky voči odberateľom evidovať na účte 318 Pohľadávky z nedaňových príjmov v súlade s 43 ods. 8 Opatrenia č. MF/16786/ a v súlade s 4 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Zodpovední: referent pre hlavné účtovníctvo a rozpočet, 6.Stanoviť vo vnútornom predpise jasné pravidlá pre nájomcov bytov vo vlastníctve mesta v oblasti disciplíny pri splácaní nájomného a postupu pri vymáhaní pohľadávok z nájmu. Zodpovední: referent pre bytovú agendu vedúci odboru výstavby, ŽP a rozvoja mesta Termín: Splnené Výsledok kontroly: Kontrolou opatrení uvedených v bodoch 1 až 5 neboli zistené nedostatky. Opatrenie uvedené v bode 6 bolo splnené tým, že mesto dňa vydalo Internú smernicu mesta Tornaľa č.1/ovžparm k zabezpečeniu disciplíny pri platení nájomného v nájomných bytových domoch a o postupoch pri vymáhaní pohľadávok. D. Záver Podľa 20 ods. 4 písm. d) zákona č. 357/2015 Z.z. je oprávnená osoba povinná zaslať správu povinnej osobe a podľa 21 ods. 1 písm. c) citovaného zákona je povinná osoba oprávnená vyžadovať od oprávnenej osoby zaslanie správy. Z dôvodu, že kontrolou neboli zistené nedostatky, na základe 22 ods. 1 zákona č. 357/2015 Z.z. oprávnená osoba vypracovala len správu. V súlade s 22 ods. 6 zákona č. 357/2015 Z.z. kontrola je skončená dňom zaslania správy povinnej osobe. Dátum zaslania ( doručenia) správy z kontroly povinnej osobe: Ing. Erika Győrfiová hlavná kontrolórka mesta