1. tržby za výkony organizace předchozích období (režie z inkasa předchozích let) ve výši s.czk (o 3.852% více v porovnání s plánem);

Transkript

1 Zpráva o roční účetní závěrce společnos INTERGRAM, nezávislé společnos výkonných umělců a výrobců zvukových a zvukově-obrazových záznamů, z.s. za rok 216, zprávě auditora a návrhu rozpočtu na rok 217 pro 28.řádnou Valnou hromadu, která se uskuteční dne Hospodaření společnos INTERGRAM v roce 216 Hospodaření společnos INTERGRAM za rok 216 skončilo ziskem ve výši s. CZK před zdaněním, resp s. CZK po zdanění. Plán na rok 216 předpokládal ztrátu ve výši s. CZK před zdaněním. Zásadní důvody konečného zisku za rok 216 v porovnání s původně plánovanou ztrátou byly následující: a) výrazné překročení plánu tržeb za výkony organizace předchozího období b) nižší inkaso v oblas veřejných produkcí za rok 216 generovalo nižší náklady na externí spolupráce c) úspora v oblas osobních nákladů z důvodu nenaplnění plánu náboru nových pracovníků d) vyšší výnosy ze správy finančního majetku. Celkové výnosy určené k zajištění výkonu kolek vní správy byly ve výši s.czk, což bylo o s. CZK (o 16,69%) více v porovnání s plánem, a jejich struktura byla následující: 1. tržby za výkony organizace předchozích období (režie z inkasa předchozích let) ve výši 9.91 s.czk (o 3.852% více v porovnání s plánem); 2. dohadné tržby za výkony organizace (režie z inkasa příslušného roku) ve výši s. CZK (o 3,1% více v porovnání s plánem); 3. tržby za výkony organizace (režie z inkasa) pro jiné kolek vní správce ve výši s. CZK (o 3,8% více v porovnání s plánem); 4. ostatní výnosy - úroky ve výši 473 s. CZK (o 46% více v porovnání s plánem); 5. výnosy z finančního majetku spravovaného společnos ČSOB Asset Management, a.s. ve výši3.352 s. CZK (o 61% více v porovnání s plánem); 6. výnosy z finančního majetku spravovaného společnos INTERGRAM ve výši s. CZK (o 8,4%více v porovnání s plánem); 7. výnosy z finančního majetku spravovaného Českou spořitelnou, a.s. ve výši 957 s. CZK (o 2,23% více v porovnání s plánem). Celkové náklady na činnos výkonu kolek vní správy byly ve výši s. CZK, což bylo o4.915 s. CZK (o 6,11%) méně v porovnání s plánem, a struktura nákladů byla následující: 1. materiálové náklady ve výši s. CZK (o 24,25% méně v porovnání s plánem) ve složení: a) spotřeba kancelářského materiálu 629 s. CZK b) spotřeba knih, časopisů apod. 8 s. CZK c) spotřeba drobného inves čního majetku v opera vní evidenci 836 s. CZK d) spotřeba ostatního materiálu 358 s. CZK e) voda pramenitá18 s. CZK f) spotřeba energií a vody 33 s. CZK g) ostatní spotřeba 36 s. CZK; 2. náklady na služby ve výši s. CZK (o 9,65% méně v porovnání s plánem) ve složení: a) opravy a udržování 1 s. CZK b) cestovné 443 s. CZK 1

2 c) náklady na reprezentaci 197 s.czk d) poštovné 1.66 s. CZK e) kurýrní a přepravní služby 14 s. CZK f) telefonní poplatky 277 s. CZK g) náklady na úklid 118 s. CZK h) náklady na SW do 6 s. CZK ve výši 193 s. CZK i) nájemné s. CZK j) nájemné ostatní služby 752 s. CZK k) ekonomické a právní poradenství včetně zpracování mezd 766 s. CZK l) správa informačního systému 5.7 s. CZK m) náklady na IT služby 63 s. CZK n) ostatní služby 1.54 s. CZK o) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí s. CZK p) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí pro OAZA s. CZK q) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí pro OOA-S s. CZK r) externí spolupráce v oblas dovozů nenahraných nosičů a přístrojů sloužících k rozmnožování s. CZK s) provoz internetu 222 s. CZK t) externí spolupráce v oblas správy mezinárodní databáze snímků 219 s. CZK u) služby vymáhání pohledávek včetně právních služeb 2.74 s. CZK v) služby OSA 371 s. CZK w) služby zpracování dat 847 s. CZK x) služby související se správou finančních prostředků spravovaných společnos ČSOB Asset Management, a.s. 35 s. CZK. y) služby související se zhodnocováním čás finančních prostředků spravovaných Českou spořitelnou, a.s. ve výši 191 s.czk z) nedaňové náklady 1 s. CZK; 3. osobní náklady ve výši 26.1 s. CZK (o 11,45% méně v porovnání s plánem) ve struktuře: a) mzdové náklady ve výši s. CZK b) dohody o provedení práce ve výši 512 s. CZK c) odměny členům výboru, kontrolní komise a statutárního orgánu ve výši s. CZK d) sociální zabezpečení a zdravotní pojištění ve výši s. CZK e) životní pojištění ve výši 16 s. CZK f) sociální náklady ve výši 423 s. CZK; 4. daně a poplatky ve výši 572 s. CZK (o 3,5% více v porovnání s plánem) ve složení: a) soudní poplatky ve výši 57 s. CZK b) poplatky za TV a rozhlas ve výši 2 s. CZK; 5. odpis DPH z nedobytných pohledávek ve výši s. CZK (neplánovaná položka); 6. ostatní náklady ve výši 55 s. CZK (o 23,17% více v porovnání s plánem) ve struktuře: a) ostatní pokuty a penále ve výši 9 s. CZK b) placené smluvní úroky ve výši 15 s. CZK c) kurzové ztráty ve výši 9 s. CZK d) pojistné ve výši 69 s. CZK e) zákonné pojištění zaměstnanců ve výši 74 s. CZK f) bankovní poplatky ve výši 329 s. CZK; 6. odpisy v celkové výši 4.51 s. CZK (o 5,17% méně ve srovnání s plánem) ve složení: a) odpisy hmotného majetku133 s.czk b) odpisy nehmotného majetku s. CZK; 7. členské příspěvky za členství společnos v mezinárodních organizacích v celkové výši 549 s. CZK (o 18,77% méně v porovnání s plánem). 2

3 Celkový výsledek spoluprací v rámci projektů společného zájmu byl z hlediska hospodářského výsledku neutrální a byl tvořen následujícími položkami: 1. ostatními provozními výnosy určenými na financování spolupráce a) s organizacemi zastupujícími zájmy výkonných umělců ve výši s. CZK b) s organizacemi zastupujícími zájmy výrobců ve výši s. CZK; 2. službami na spolupráce (financování projektů společného zájmu) a) se zástupci výrobců zvukových záznamů ve výši s. CZK b) s SVU ve výši s. CZK c) s APA ve výši s. CZK d) s NŽU ve výši 1.8 s. CZK; 3. ostatními náklady dary Nadaci Život Umělce ve výši s. CZK. Daňová povinnost za rok 216 činila CZK. V roce 216 byly daňově neuznatelné náklady, které zvyšují základ daně (ve smyslu zákona o daních z příjmů),v celkové výši1.23 s.czk a to v následující struktuře: a) náklady na reprezentaci 197 s.czk b) nedaňové náklady 1 s. CZK c) mzdové náklady odměny roku 215 nevyplacené 336 s. CZK d) náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění z odměn roku 215 nevyplacených 114 s. CZK e) ostatní pokuty a penále 9 s. CZK f) odpisy nedobytných pohledávek s. CZK g) dar Nadaci Život Umělce s.czk V roce 216 byly evidovány položky, které snižují základ daně (ve smyslu zákona o daních z příjmů), v celkové výši 2.5 s. CZK a to v následující struktuře: a) úroky na běžných účtech 887 s. CZK b) rozdíl, o který daňové odpisy převyšují odpisy účetní,1.163 s. CZK. Celkové inkaso za rok 216 (stav k ) ve výši s. CZK (o 2,1% méně v porovnání s inkasem za rok 215) mělo následující strukturu: a) za uži komerčních snímků vysíláním s. CZK (o2,56% více v porovnání s inkasem za rok 215) b) za veřejné uži a za náhrady s. CZK (o 4,95% méně v porovnání s inkasem za rok 215) c) za vysílání a prodej pořadů a filmů s. CZK (o3,7% méně v porovnání s inkasem za rok 215) d) inkaso ze zahraničí za rok 216 ve výši s. CZK (o 3,7% více v porovnání s inkasem za rok 215). Celková výše vlastních zdrojů společnos dosáhla ke částku s. CZK. Vlastní zdroje byly tvořeny: a) vlastním jměním společnos ve výši 513 s. CZK b) ziskem za rok 216ve výši s. CZK c) nerozděleným ziskem z minulých let v kumulované výši 6.75 s. CZK. 2. Zpráva auditora za rok 216 Ověření roční účetní závěrky za rok 216 provedla auditorská společnost BDO Audit s.r.o. IČ , se sídlem 14 Praha 4, Olbrachtova 198/5, oprávnění Komory auditorů ČR evidenční číslo 18. Statutárním auditorem byl Ing. Petr Slavíček oprávnění Komory auditorů ČR evidenční číslo 276. Výrok auditora ze dne 2. května 217 zní: Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poc vý obraz ak v a pasiv spolku INTERGRAM, nezávislá společnost výkonných umělců a výrobců zvukových a zvukově obrazových záznamů, z.s. k a nákladů a výnosů výsledku jejího hospodaření za období od do v souladu s českými účetními předpisy. 3

4 Auditor navrhnul formou dopisu pro vedení společnos několik doporučení, kterými se aparát společnos průběžně zabývá a které jsou průběžně řešeny. 3. Plán na rok 217 Rozpočet na rok 217 je navrhován jako ztrátový, přičemž plánovaná ztráta před zdaněním je ve výši s. CZK. Zásadní důvody plánované ztráty na rok 217 v porovnání se ziskem vytvořeným za rok 216 jsou následující: a) navýšení osobních nákladů z důvodu plánovaného navýšení počtu zaměstnanců (původně plánováno již v rámci roku 216) b) plánovaný další odpis DPH z nedobytných pohledávek c) zvýšení nákladů a souvisejících poplatků v rámci soudních sporů d) zvýšení nákladů na ekonomické a právní poradenství (organizační změny, implementace nového informačního systému a nařízení vlády ČR o GDPR, daňová a účetní problema ka zejména v souvislos s výkladem zákona o DPH). Plánovaná příjmová stránka rozpočtu na zabezpečení výkonu kolek vní správy v celkové výši 8.29 s. CZK je tvořena následujícími položkami: 1. dohadnými tržbami za vlastní výkony z inkasa příslušného roku ve výši s. CZK, které vycházejí z následující struktury plánu inkasa na rok 217 v celkové výši s. CZK: a) za uži komerčních snímků vysíláním s. CZK b) za veřejné uži a za náhrady s. CZK c) za vysílání a prodej pořadů a filmů s. CZK; 2. dohadnými tržbami za vlastní výkony z inkasa pro jiné kolek vní správce ve výši s. CZK (ve výši 4.15 s. CZK z inkasa pro OAZA a ve výši 2.19 s. CZK z inkasa pro OOA-S); 3. ostatními výnosy (úroky z běžných účtů) ve výši 186 s. CZK; 4. výnosy z finančního majetku spravovaného ČSOB Asset Management, a.s. ve výši s. CZK ; 5. výnosy z finančního majetku spravovaného společnos INTERGRAM ve výši 27 s. CZK; 6. výnosy z finančního majetku spravovaného Českou spořitelnou, a.s. ve výši 725 s. CZK. Plánovaná výdajová stránka rozpočtu na zabezpečení výkonu kolek vní správy v celkové výši s.czk je tvořena následujícími položkami: 1. materiálovými náklady ve výši s. CZK následovně: a) spotřeba kancelářského materiálu 75 s. CZK b) spotřeba knih, časopisů apod. 1 s. CZK c) spotřeba drobného inves čního majetku v opera vní evidenci 671 s. CZK d) spotřeba ostatního materiálu 37 s. CZK e) voda pramenitá 2 s. CZK f) spotřeba energií a vody 49 s. CZK g) ostatní spotřeba 37 s. CZK; 2. náklady na služby v celkové výši s. CZK v následujícím složení: a) opravy a udržování 1 s. CZK b) cestovné 67 s. CZK 4

5 c) náklady na reprezentaci 2 s. CZK d) poštovné 2.1 s. CZK e) kurýrní a přepravní služby 139 s. CZK f) telefonní poplatky 33 s. CZK g) náklady na úklid259 s. CZK h) náklady na so ware do 6 s. CZK 6 s. CZK i) nájemné s. CZK j) nájemné ostatní služby 789 s. CZK k) marke ng a PR 315 s. CZK l) ekonomické a právní poradenství včetně zpracování mezd 2.98 s. CZK m) správa informačního systému s. CZK n) náklady za IT služby 398 s. CZK o) ostatní služby s. CZK p) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí s. CZK q) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí pro OAZA s. CZK r) externí spolupráce v oblas veřejných produkcí pro OOA-S 1.46 s. CZK s) externí spolupráce v oblas dovozů nenahraných nosičů a přístrojů sloužících k rozmnožování 2.58 s. CZK t) provoz internetu 222 s. CZK u) externí spolupráce v oblas správy mezinárodní databáze snímků 722 s. CZK v) služby vymáhání pohledávek včetně právních služeb s. CZK w) služby OSA 38 s. CZK x) služby zpracování dat 85 s. CZK y) služby související se správou finančních prostředků spravovaných společnos ČSOB Asset Management, a.s. 196 s. CZK. z) služby související se zhodnocováním čás finančních prostředků spravovaných Českou spořitelnou, a.s. 16 s. CZK; 3. osobními náklady v celkové výši s. CZK s následující plánovanou strukturou: a) mzdové náklady s. CZK b) dohody o provedení práce 582 s. CZK c) odměny členů výboru, kontrolní komise a statutárního orgánu s. CZK d) sociální zabezpečení a zdravotní pojištění s. CZK e) životní pojištění 255 s. CZK f) sociální náklady 58 s. CZK; 4. daněmi a poplatky ve výši s.czk v následující struktuře: a) soudní poplatky s. CZK b) poplatky za TV a rozhlas 3 s. CZK; 5. odpisy DPH z nedobytných pohledávek ve výši 55 s. CZK; 6. ostatními náklady ve výši 52 s. CZK v této struktuře: a) placené smluvní úroky 15 s. CZK b) pojistné 69 s. CZK c) zákonné pojištění zaměstnanců 92 s. CZK d) bankovní poplatky 326 s. CZK; 7. odpisy majetku ve výši s. CZK ve struktuře: e) odpisy hmotného inves čního majetku 37 s. CZK f) odpisy nehmotného inves čního majetku 3.36 s. CZK; 8. náklady na členské příspěvky za členství v mezinárodních organizacích 551 s.czk. 5

6 Plánovaný výsledek spoluprací v rámci projektů společného zájmu je z hlediska nákladů a výnosů neutrální a je tvořen následujícími položkami: 1. ostatními provozními výnosy určenými na financování spolupráce a) s organizacemi zastupujícími zájmy výkonných umělců ve výši s. CZK b) s organizacemi zastupujícími zájmy výrobců ve výši s. CZK; 2. službami na spolupráce (financování projektů společného zájmu) a) se zástupci výrobců zvukových záznamů ve výši s. CZK b) s SVU ve výši 1.49 s. CZK c) s APA ve výši s. CZK d) s NŽU ve výši 1.8 s. CZK; 3. ostatními náklady dary Nadaci Život Umělce ve výši s. CZK. Navrhujeme dnešní Valné hromadě, aby v rámci dnešní 28.řádné Valné hromady schválila kladný hospodářský výsledek za rok 216po zdanění ve výši ,26 CZK a jeho převedení na účet nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let. Aktuální zůstatek na tomto účtu je kladný ve výši ,25 CZK a po započtení zisku za rok 216 bude činit ,51 CZK. Zůstatek tohoto účtu bude použit na pokry plánované ztráty za rok 217 a případných ztrát let budoucích. Současně navrhujeme, aby v rámci Valné hromady byla schválena Zpráva o roční účetní závěrce za rok 216 včetně Zprávy auditora a schválen rozpočet na rok 217. Vyhotovení zprávy ke dni Mgr. Jan Simon ředitel Ing. Libor Holeček předseda kontrolní komise 6

7 INKASO ZA ROK 216 Výběr inkasa realizovaný INTERGRAMem pro INTERGRAMem zastupované nositele práv realizovaný pro INTERGRAM kolek vními správci v zahraničí celkem k rozúčtování v rámci INTERGRAM realizovaný jako služba pro jiné kolek vní správce v ČR výběr inkasa v roce 216 celkem s. Kč s. Kč s. Kč s. Kč s. Kč INKASO V TIS. KČ sk.212 sk.213 sk.214 sk.215 sk.216 sk.16/sk.15 k k % zdroj příjmů rozúčt.213 rozúčt.214 rozúčt.215 rozúčt.216 rozúčt.217 za užití komerčních snímků vysíláním ink.za 212 ink.za 213 ink.za 214 ink.za 215 ink.za 216 Český rozhlas soukromé rozhlasy celoplošné televize kabelové,lokální,satelitní,internetové televize a STA reklamy Nova,Prima,ČT,TVBarr., ČRo celkem za veřejné užití a za náhrady nenahrané nosiče a přístroje audio nenahrané nosiče a přístroje video knihovny diskotéky veřejné produkce a ostatní celkem za užití kom.s.vysíláním.,veřej. užití a náhrady za vysílání a prodej pořadů a filmů Český rozhlas Česká televize Telexport filmy St.fondu ČR... a NFA ostatní (individuální užití) ostatní (Slovensko-repr.) celkem INKASO Z ČR INKASO ZE ZAHRANIČÍ INKASO CELKEM

8 SKUTEČNOST PLÁN 217 v tisících Kč VÝKON KOLEKTIVNÍ SPRÁVY 61 tržby za výkony organizace předchozího období 61 dohadné tržby za výkony organizace (režie z inkasa příslušného roku) 61 tržby za výkony organizace (režie z inkasa pro jiné kolektivní správce) 64 ostatní výnosy - úroky *64,65 výnosy z finančního majetku spravovaného ČSOB *65 výnosy z finančního majetku spravovaného Intergram *64,65 výnosy z finančního majetku spravovaného ČS Výnosy celkem sk pl sk % pl materiálové náklady 51 služby 518 náklady na poštovní služby 518 nájemné 518 správa informačního systému 518 náklady na výběr inkasa za VP a NN pro zast. INT vč. vymáhání pohledávek 518 náklady na výběr inkasa pro ostatní kolektivní správce 518 právní služby 518 služba od kolektivního správce na výběr VP 52 osobní náklady 53 daně a poplatky 543 odpis DPH z pohledávek 54 ostat.náklady (pojistné,bank.poplat.,penále,kurzové ztráty,jiné ost.nákl.) 55 odpisy 58 příspěvky členské 59 daň z příjmů za minulá období Náklady celkem Hospodařský výsledek z výkonu kolektivní správy SPOLUPRÁCE S ORGANIZACEMI 649 dohadné ostatní provoz. výnosy-spolupráce s org. VU,VÝ 649 zúčtování dohadných položek minulého období Výnosy celkem 518 dohadné náklady na spolupráci se SVU 518 dohadné náklady na spolupráci s IFPI/ZVVÝ 518 dohadné náklady na spolupráci se APA 518 dohadné náklady na spolupráci s NŽU 546 dohadné ostatní náklady - dary NŽU 518,546 zúčtování dohadných položek minulého období 518 převod nákladů 518,546 převod nevyčerpaných prostředků z minulého období Náklady celkem Hospodařský výsledek ze spoluprací Hospodářský výsledek před zdaněním Daň Hospodářský výsledek po zdanění Ve výkazu sk. 4/217 je: V řádku *64,65 výnosy z finančního majetku spravovaného ČSOB je uveden rozdíl mezi výnosy z výkazu ČSOB (úč. 644, 645.2,649,653,655,655.12) a náklady z výkazu ČSOB ( úč ,545.1,549.21,549,553). Přecenění je v ÚE Intergram prováděno čtvrtletně. V řádku *65 výnosy z finančního majetku spravovaného Intergram je uveden výnos tis.kč (úč.655/5). Úrok protiinflačního SSD bude znám v 5/217. V řádku* 64,65 výnosy z finančního majetku spravovaného ČS je uveden rozdíl mezi výnosy z výkazu ČS. (úč. 644/22,644/3,644/6,649/71, 649/72,649/73,653/21,653/22,655/223) a náklady z výkazu ČS (úč.549/71,549/72,549/73,553/1,553/2). Přecenění je v ÚE Intergram prováděno čtvrtletně. 8

9 9

10 1

11 11

12 Výpočet položek podle vyhlášky č. 54/22 Sb. AKTIVA ROZVAHA ke dni ( v celých tisících Kč ) IČO Číslo řádku Název, sídloaprávní formaúčetní jednotky INTERGRAM z.s. Klimentská 127/1 11 Praha1 Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období A. Dlouhodobý majetek celkem A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek A.II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Umělecká díla, předměty a sbírky Hmotné movité věci a jejich soubory A.III. Dlouhodobý finanční majetek celkem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti A.IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Oprávky k softwaru Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 7. Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům B. Krátkodobý majetek celkem B.I. Zásoby celkem Materiál na skladě B.II. Pohledávky celkem Odběratelé Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní B.III. Krátkodobý finanční majetek celkem Peněžní prostředky v pokladně Ceniny Peněžní prostředky na účtech Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry B.IV. Jiná aktiva celkem Náklady příštích období Příjmy příštích období Aktiva celkem

13 PASIVA Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období A. Vlastní zdroje celkem A.I. Jmění celkem Vlastní jmění A.II. Výsledek hospodaření celkem Účet výsledku hospodaření Nerozdělený zisk. neuhrazená ztráta minuiých let B. Cizí zdroje celkem B.III. Krátkodobé závazky celkem Dodavatelé Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního 8. Daň z příjmů Ostatní přímé daně Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Dohadné účty pasivní B.IV. Jiná pasiva celkem Výdaje příštích období Pasiva celkem

14 Výpočet položek podle vyhlášky č. 54/22 Sb. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni ( v celých tisících Kč ) IČO Název, sídlo a právní forma účetní jednotky INTERGRAM z.s. Klimentská 127/1 11 Praha 1 14

15 15