GW JIHOTRANS. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.0.

Transkript

1 konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.0.

2 OBSAH Charakteristika konsolidované skupiny. 2 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 3 Stanovisko dozorčí rady 4 Systémy jakosti, ochrany životního prostředí a bezpečnosti potravin 5 Finanční část výroční zprávy... 6 Účetní výkazy... 6 Příloha k účetní závěrce 12 Zpráva auditora. 19 a. s. Pekárenská 255/77, České Budějovice, Česká Republika IČ: , DIČ: CZ Společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 2293 Telefon: , Fax: info@gwjihotrans.cz konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.1.

3 Charakteristika konsolidované skupiny Konsolidovaná skupina a. s. ČSAD STTRANS a. s. AUTA BOREK a. s. GW Train Regio a. s. Allport Cargo Services Czech s. r. o. TACHOSERVIS s. r. o. TBT SERIVS a. s. Základní předměty činnosti konsolidované skupiny Komplexní služby motoristům, prodej a servis osobních a užitkových vozidel, dopravní techniky, pneuservisy, náhradní díly, čerpací stanice, Silniční nákladní doprava, spedice, logistika, skladování zboží Autobusová osobní doprava Železniční osobní doprava Hlavní ukazatele / tis. Kč Aktiva netto Vlastní kapitál Základní kapitál Čistý obrat Konsolidovaný výsledek hospodaření po zdanění bez menšinových podílů Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 479 Členové orgánů společnosti Představenstvo Miloslav Mrkvička předseda představenstva a personální ředitel Robert Krigar člen představenstva a generální ředitel František Lafata člen představenstva a ředitel pro ekonomiku a strategii Dozorčí rada Eva Horká předsedkyně dozorčí rady Kamil Sloboda člen dozorčí rady Miroslav Dvořák člen dozorčí rady konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.2.

4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti konsolidované skupiny 2017 Vážení přátelé, Je mi velkou ctí seznámit Vás se stavem hospodaření konsolidované skupiny a.s. a s jejími ekonomickými výsledky za rok Konsolidační skupina je strukturovaná do sedmi podniků - a.s., ČSAD STTRANS a.s., AUTA BOREK a.s., GW Train Regio a.s., Allport Cargo Services Czech s.r.o., TACHOSERVIS s.r.o., a TBT SERVIS a.s. Hlavním pilířem skupiny je společnost, firma s dlouholetou tradicí, systémem a zkušenostmi v opravárenství, která disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem. Společnost poskytuje komplexní servisní a opravárenské služby pro motoristy především nákladní a autobusové dopravy. Ohlédnutí za rokem 2017 Společnost vznikla v roce 2015 procesem restrukturalizace společnosti ČSAD JIHOTRANS. Dnem nabyla účinnosti přeměna provedená v souladu se zákonem o přeměnách obchodních společností a družstev, spočívající ve vzniku čtyř dalších sesterských holdingových společností, kterými jsou a.s., GW LOGISTICS a.s., GW BUS a.s., a GW DIESEL a.s. Účelem restrukturalizace bylo dosáhnout toho, aby jednotlivé obory činností, které byly dosud provozovány v rámci vnitřních organizačních jednotek multioborové společnosti ČSAD JIHOTRANS, mohly být v budoucnosti rozvíjeny v oborově specializovaných samostatných společnostech, s podporou zázemí finančně silné skupiny. Konsolidovaná skupina za účetní období roku 2017 dosáhla čistého obratu tis. Kč a vyprodukovala tis. Kč zisku po zdanění. Jakost a péče o životní prostředí. Skupina v rámci restrukturalizace převzala integrovaný systém managementu kvality fungující ve skupině již od roku Ten zahrnuje systém managementu kvality podle ČSN EN ISO 9001:2001 a environmentální systém managementu podle ČSN EN ISO 14001: Systémy zahrnují opravy silničních vozidel, pneuservis a měření emisí. Jsou periodicky ověřovány nezávislým certifikačním orgánem CQS Praha, který je členem mezinárodní certifikační organizace IQNet. Vize skupiny. Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií skupiny především trvale zvyšovat svou tržní hodnotu, neustále posilovat postavení na regionálním, tuzemském i evropském trhu s dlouhodobou orientací na zájmy a spokojenost zákazníka. Neméně důležitý je i úkol budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců. Závěrem. Tato výroční zpráva Vám nabízí základní informace o konsolidované skupině včetně úplné kompletní roční závěrky. Domnívám se, že po prostudování výroční zprávy dojdete k závěru, že skupina je perspektivní, dynamicky se rozvíjející skupina s velmi dobrou technickou základnou, ekologickými přístupy, schopným managementem a stabilizovaným týmem kvalifikovaných pracovníků. Ing. Miloslav Mrkvička předseda představenstva konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.3.

5 Stanovisko dozorčí rady ke konsolidované účetní závěrce 2017 Dozorčí rada se zabývala problematikou, která jí přísluší podle stanov společnosti a pracovala v souladu s pravomocemi delegovanými obecně závaznými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva, v rámci zasedání během roku 2017 sledovala, kontrolovala a pravidelně projednávala plnění podnikatelského plánu, výsledky hospodaření a finanční situaci společnosti. Představenstvo společnosti poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace. Dozorčí rada přezkoumala konsolidovanou účetní závěrku za rok 2017 a konstatuje, že konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví v souladu s obecně závaznými předpisy. Konsolidovaná účetní závěrka byla podrobena externímu auditu, který provedla společnost AUDIT JIH s.r.o. Auditorská společnost došla k závěru, že konsolidovaná účetní závěrka, v souladu se zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb., ve všech významných aspektech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci k a výsledky hospodaření za rok Dozorčí rada posoudila hospodaření společnosti a s přihlédnutím ke stanovisku auditora konstatuje, že konsolidovaná účetní závěrka poskytuje úplné a věrohodné o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci k Eva Horká předsedkyně dozorčí rady konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.4.

6 Systémy jakosti, ochrany životního prostředí a bezpečnosti potravin Skupina splňuje požadavky norem ISO 9001 a Příklady certifikátů jsou uvedeny níže. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.5.

7 Finanční část Konsolidovaná rozvaha ROZVAHA (BILANCE) ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Konsolidovaná skupina a. s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255/77 České Budějovice označ AKTIVA Číslo Min.úč. Běžné účetní období řádku období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (B.I. + B.II. + B.III.) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (součet B.I. 1. až B.I.5.2.) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a 5. nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 KR1 Konsolidační rozdíl B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (součet B.II.1. až B.II.5.2.) Pozemky a stavby Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek 024 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a 5. nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek (součet B.III.1. až B.III.7.2.) Podíly ovládaná nebo ovládající osoba Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba Podíly podstatný vliv Zápůjčky a úvěry podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ostatní Ostatní dlouhotrvající finanční majetek Jiný dlouhotrvající finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 037 KR2 Cenné papíry v ekvivalenci 038 konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.6.

8 C. Oběžná aktiva (C.I. + C.II. + C.III. + C.IV.) C.I. Zásoby (součet C. I.1. až C.I.5.) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Výrobky Zboží Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Poskytnuté zálohy na zásoby 047 C.II. Pohledávky ( C.II.1 + C.II.2) Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.III. Krátkodobý finanční majetek (C.III.1. + C.III.2.) Podíly ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní krátkodobý finanční majetek C.IV. Peněžní prostředky (C.IV.1. + C.IV.2.) Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv (D.1. + D.2.+ D.3.) Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.7.

9 označ PASIVA Číslo Běžné úč. Min.úč. a řádku období období c 5 6 PASIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) A. Vlastní kapitál (A.I. + A.II. + A.III. + A.IV. + A.V.1. - A.V.2.) A.I. Základní kapitál (A.I.1. +A.I.2. +A.I.3.) Základní kapitál Vlastní podíly (-) Změny základního kapitálu 085 A.II. Ážio a kapitálové fondy (součet A.II.1. + A.II.2.) Ážio Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 090 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 2.3. (+/-) Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 093 KR3 Dopady kurzových rozdílů při konsolidaci 094 A.III. Fondy ze zisku (A.III.1. + A.III.2.) Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (A.IV.1. + A.IV.2.+ A.IV.3.) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 101 KR4 Výsledek hosp.běžného účetního období bez menš.podílů A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez ekvivalence Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 104 KR5 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 105 KR6 Konsolidační rezervní fond 106 B. + C. Cizí zdroje (součet B. + C.) B. Rezervy (součet B.1. až B.4.) Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Rezervy podle zvláštních právních předpisů 111 b 4. Ostatní rezervy konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.8.

10 C. Závazky (C.I. + C.II.) C.I. Dlouhodobé závazky (součet C. I.1. až C.I.9.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Dlouhodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daňový závazek Závazky - ostatní Závazky ke společníkům Dohadné účty pasivní Jiné závazky C.II. Krátkodobé závazky (součet C. II.1. až C.II.8.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ostatní Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv (D.1. + D.2.) Výdaje příštích období Výnosy příštích období KR7 Menšinový vlastní kapitál KR8 Menšinový základní kapitál KR9 Menšinové kapitálové fondy KR10 Menšinové ziskové fondy včetně neroz.zisku a ztráty minulých let KR11 Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.9.

11 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Konsolidovaná skupina a. s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255/77 České Budějovice Označení TEXT Číslo Běžné úč. Min.úč. a b řádku období období c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba (součet A.1. až A.3.) Náklady vynaložené na prodané zboží Spotřeba materiálu a energie Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) C. Aktivace (-) D. Osobní náklady (součet D.1. až D.2.) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (součet E.1. až E.3.) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku dočasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek KV1 Úpravy hodnot - odpisy konsolidačního rozdílu III. Ostatní provozní výnosy (součet III.1 až III.3.) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (součet F.1. až F.5.) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného materiálu Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.10.

12 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku podíly (součet IV. 1 + IV.2.) Výnosy z podílů ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosy z podílů 34 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 35 V. 1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (součet V. 1 + V.2.) 36 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládající nebo ovládaná osoba Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 38 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 39 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (součet VI. 1 + VI.2.) Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 43 J. Nákladové úroky a podobné náklady (součet J.1 + J.2.) Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů (součet L. 1 + L.2.) Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 55 *** Výsledek hospodaření běžného účetního období bez ekvivalence Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII: KV2 Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšinových podílů KV3 Menšinový výsledek hospodaření KV4 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 60 KV5 Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.11.

13 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2017 I. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU 1.1. Mateřská společnost Obchodní firma a.s. Sídlo: Pekárenská 255/77, České Budějovice, IČ: Právní forma: akciová společnost Zápis do obchodního rejstříku: KS v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 2293 Datum vzniku: 1. září 2015 Rozvahový den: 31. prosinec 2017 Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky: Předmět podnikání: silniční motorová doprava nákladní, opravy silničních vozidel, klempířství a oprava karosérií, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona s následujícími obory činnosti: údržba motorových vozidel a jejich příslušenství; testování, měření, analýzy a kontroly; poskytování technických služeb; velkoobchod a maloobchod; zprostředkování obchodu a služeb; skladování, balení zboží, manipulace s nákladem a technické činnosti v dopravě; realitní činnost, správa a údržba nemovitostí; pronájem a půjčování věcí movitých; poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků; služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy; mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti Dceřiné společnosti a.s. 50% 100% 100% 55% 100% ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. 100% TBT SERVIS a.s. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.12.

14 Společnost IČ Stupeň vlivu Podíl na základním kapitálu Metoda konsolidace ČSAD STTRANS a.s podstatný 50,0% poměrná AUTA BOREK a.s rozhodující 100,0% plná GW Train Regio a.s rozhodující 100,0% plná Allport Cargo Services Czech s.r.o rozhodující 55,0% plná TACHOSERVIS s.r.o rozhodující 100,0% plná TBT SERVIS a.s rozhodující 100,0% plná 1.3. Základní údaje konsolidovaných společností z individuálních účetních závěrek roku 2017 Společnost Výsledek Aktiva netto Vlastní kapitál Čistý obrat údaje v tis. Kč hospodaření a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s II. KONSOLIDAČNÍ PRAVIDLA PRO SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření konsolidující účetní jednotky s jeho podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spolu ovládanou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv (není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20% hlasovacích práv). Neslouží pro účely daňové ani pro účely rozdělování hospodářských výsledků. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s 22 a 23 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., Vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českým účetním standardem č. 020 Konsolidovaná účetní závěrka Metody konsolidace Konsolidace byla provedena postupem přímé konsolidace, tj. konsolidace všech účetních jednotek konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek sestavených za dílčí konsolidační celky. V případě společností AUTA BOREK a.s., TBT SERVIS a.s., TACHOSERVIS s.r.o. a GW Train Regio a.s. byla použita metoda plné konsolidace, u společnosti Allport Cargo Services Czech s.r.o. byla použita metoda plné konsolidace s vyčíslením menšinového podílu, u společnosti ČSAD STTRANS a.s. byla použita metoda poměrné konsolidace. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.13.

15 Metoda plné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty účetních závěrek ovládaných nebo řízených osob v plné výši, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Pokud mateřská společnost nevlastní 100% akcií či podílů konsolidující účetní jednotky vyčlení se většinový podíl na vlastním kapitálu ovládané a řízené osoby a oddělí se od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu této konsolidující účetní jednotky. Metoda poměrné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty osoby ovládané ve shodě v poměrné výši odpovídající podílu konsolidující účetní jednotky na základním kapitálu této osoby, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Metoda konsolidace ekvivalencí znamená ocenění účasti konsolidující účetní jednotky na účetní jednotce přidružené ve výši podílu na vlastním kapitálu, po případném přetřídění a úpravách jednotlivých položek účetní závěrky Konsolidační rozdíl V prvním roce zařazení účetní jednotky do konsolidace se vyčísluje tzv. konsolidační rozdíl. Jedná se o rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu (rozdíl aktiv a cizího kapitálu) v roce akvizice bez hospodářského výsledku běžného roku. Při výpočtu se přihlíží k případnému významnému rozdílu mezi účetní a reálnou hodnotou aktiv a cizího kapitálu ke dni akvizice, pokud bude možno zjistit tuto reálnou hodnotu bez vynaložení nepřiměřeně vysokých nákladů. Konsolidační rozdíl je odepisován po dobu 20 let, a to do provozních nákladů (aktivní konsolidační rozdíl) nebo provozních výnosů (pasivní konsolidační rozdíl) Způsoby oceňování majetku a závazků ocenění Jednotlivé složky majetku a závazků se pro účely konsolidace oceňují dle pravidel pro oceňování stanovených mateřskou společností, tj. následujícím způsobem: a) nakoupený hmotný majetek kromě zásob pořizovacími cenami, b) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami, c) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady, d) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami, e) podíly a cenné papíry pořizovacími cenami nebo ekvivalencí, f) pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky jmenovitou hodnotou, g) nakoupený nehmotný majetek pořizovacími cenami. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 3.1. Osobní náklady a zaměstnanci V roce 2017 nebyly akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům poskytnuty žádné půjčky ani úvěry. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.14.

16 Společnost Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady (v tis. Kč) Náklady na pojištění (v tis. Kč) Ostatní náklady (v tis. Kč) Total mzdové náklady za společnosti (v tis. Kč) Total mzdové náklady konsolidované (v tis. Kč) a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s TOTAL Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (v tis. Kč) Společnost k v tis. Kč Dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Stavby brutto oprávky netto brutto oprávky netto a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s Konsolidační úpravy Konsolidační celek Společnost Oceňovací rozdíl Hmotné movité věci a ostatní k v tis. Kč brutto oprávky netto brutto oprávky netto a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s Konsolidační úpravy Konsolidační celek Společnost vykazuje k záporný konsolidační rozdíl netto ve výši tis. Kč. konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.15.

17 3.3. Dlouhodobé pohledávky a závazky (v tis. Kč) Společnost Dlouhodobé pohledávky k v tis. Kč brutto oprávky netto a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s Konsolidační úpravy Konsolidační celek Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky tvoří závazky vůči úvěrovým institucím (ve výši 258 mil. Kč), odložený daňový závazek (ve výši 24 mil. Kč), závazky ke společníkům (12 mil. Kč) a závazky z dlouhodobých splátek autobusů a osobních automobilů financováno formou úvěrů (11 mil. Kč) Krátkodobé pohledávky a závazky (v tis. Kč) Společnost Krátkodobé pohledávky k v tis. Kč brutto oprávky netto a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s Konsolidační úpravy Konsolidační celek Krátkodobé závazky Největší položkou závazků jsou závazky z obchodního styku a závazky s cash poolingu Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží, ostatní výnosy (v tis. Kč) konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.16.

18 Společnost k v tis. Kč Tržby z prodeje výrobků a služeb Tržby z prodeje zboží Total tržby a.s ČSAD STTRANS a.s AUTA BOREK a.s GW Train Regio a.s Allport Cargo Services Czech s.r.o TACHOSERVIS s.r.o TBT SERVIS a.s Konsolidační úpravy TOTAL Jiné provozní výnosy jsou převážně dotace k zajištění dopravní obslužnosti Informace o transakcích, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, a které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek V roce 2017 nedošlo k uzavření takovýchto transakcí Bankovní úvěry, bankovní záruky Prostřednictvím společnosti a.s., s využitím reálného dvousměrného víceměnového cashpoolingu, je zajištěna podnikům skupiny JIHOTRANS distribuce bankovních úvěrů, záruk a veškerých bankovních služeb. Salda cashpoolingu jsou zachycená v rozvaze řádek peněžní prostředky na účtech, 140 jiné závazky. Skupina čerpala v roce 2017 úvěr ve výši tis. Kč na rozvoj nových aktivit. v tis. Kč Stav k Závazky k úvěrovým institucím z toho krátkodobé závazky z toho dlouhodobé závazky Bankovní záruky jsou uvedeny níže v tabulce. Název společnosti a. s. a. s. ČSAD STTRANS a. s. GW Train Regio a. s. Druh bankovní záruky neodvolatelná neodvolatelná neodvolatelná neodvolatelná Účel bankovní záruky Smlouva o poskytnutí bankovní záruky za zajištění závazků ze smlouvy o financování mezi RCI FINANCE CZ s.r.o.a AUTA BOREK a.s. Smlouva o poskytnutí bankovní záruky za dodávku zboží ze servisní smlouvy uzavřené MAN-JIH Smlouva o poskytnutí bankovní záruky za dodávku zboží ze servisní smlouvy uzavřené MAN-JIH Smlouva o poskytnutí bankovní záruky na provoz Plzeň, Šumava Měna bankovní záruky Poskytnutá výše bankovní záruky v tis. Kč CZK CZK CZK 600 CZK konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.17.

19 Účetní jednotky konsolidované skupiny nemají jiné závazky neuvedené v rozvaze Náklady na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj nebyly v roce 2017 vynaloženy žádné prostředky Předpoklad nepřetržitého trvání konsolidované skupiny Účetní závěrka k 31. prosinci 2017 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání konsolidované skupiny Ostatní V období mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky došlo ke změně člena představenstva mateřské společnosti. Od nahradila paní Petra Kokešová pana Františka Lafatu na pozici člena představenstva. České Budějovice Ing. Petra Kokešová člen představenstva konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.18.

20 Zpráva auditora konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.19.

21 konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.20.

22 konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.21.

23 konsolidovaná výroční zpráva 2017 / str.22.