Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2015

Transkript

1 Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2015 (návrh pro projednání ve výboru svazku) Svazek obcí Dyje Hrádek Hrádek u Znojma IČ Tel: kancelar@obec-hradek.cz Předseda SO Dyje: Ing. Jindřich Rosa Členské obce: Obec Dyjákovice Obec Hrádek Obec Křídlůvky Obec Slup Obec Strachotice Obec Valtrovice

2 Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2015 V souladu s ust. 43 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, 17 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů předkládám výboru svazku obcí Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření svazku obcí. Svazek obcí je povinen nechat si přezkoumat své hospodaření za uplynulý rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 Svazku obcí Dyje, kterou provedl Krajský úřad Jihomoravského kraje, Odbor kontrolní a právní oddělení přezkumu obcí, ze které vyplývá, že přezkoumáním hospodaření svazku nebyly zjištěny chyby a nedostatky, je uvedena v příloze č. 1 Závěrečného účtu. Pozn.: Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření musí být zveřejněn po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání ve výboru svazku na úředních deskách a způsobem umožňujícím dálkový přístup všech členských obcí. Na úřední desce může být návrh závěrečného účtu zveřejněn v užším rozsahu, který obsahuje alespoň údaje o plnění příjmů a výdajů rozpočtu v třídění podle nejvyšších jednotek druhového třídění rozpočtové skladby a závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Způsobem umožňující dálkový přístup se zveřejňuje úplné znění návrhu závěrečného účtu včetně celé zprávy o výsledku hospodaření. Z tohoto důvodu doporučuji, aby výbor svazku přijal usnesení o schválení závěrečného účtu bez výhrad. Zpracovala: Zdeňka Táborská, účetní.. Předkládá: Ing. Jindřich Rosa, předseda..

3 2 Obsah závěrečného účtu I. Hospodaření svazku II. Plnění rozpočtu příjmů III. Plnění rozpočtu výdajů IV. Financování V. Stavy a obraty na bankovních účtech VI. Rozpočet a rozpočtová opatření VII. Majetek VIII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody IX. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu X. Peněžní fondy XI. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku XII. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu I. Hospodaření Svazku obcí Dyje za rok V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy, byla provedena řádná roční závěrka Svazku obcí Dyje k V termínech stanovených vyhláškou byly zpracovány požadované účetní a finanční výkazy (Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty a Příloha). Výsledek hospodaření svazku obcí Dyje činí ztrátu ve výši ,66 Kč. 2. Celkové příjmy svazku činily ,67 Kč celkové výdaje činily ,33 Kč. II. Plnění rozpočtu příjmů Daňové příjmy Svazek obcí Dyje neobdržel žádné daňové příjmy. Nedaňové příjmy nepatrně vyšší než v roce Kapitálové příjmy svazek obdržel kapitálové příjmy ve výši ,- Kč na spolufinancování projektu Rozvoj vinařství SO Dyje od spolků ČZS ZO Hrádek ,- Kč a Vinaři Slup ,- Kč. Přijaté transfery členské neinvestiční příspěvky (21,- Kč/os/rok od každé obce) od obcí činili ,- Kč členské investiční příspěvky od členských obcí mimo obce Strachotice ve výši ,- Kč na projekt Rozvoj vinařství SO Dyje investiční dotace od Jihomoravského kraje ve výši ,- Kč na projekt Rozvoj vinařství SO Dyje.

4 3 Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy 200,00 600,00 465,67 Kapitálové příjmy , ,00 Přijaté transfery , , ,00 Příjmy celkem , , ,67 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 2141 Příjmy z úroků (část) 100,00 100,00 65, Výnosy z finančního majetku 100,00 100,00 65,67 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 100,00 100,00 65, Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady 100,00 500,00 400, Ostatní nedaňové příjmy 100,00 500,00 400,00 23 Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy 100,00 500,00 400,00 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 200,00 600,00 465, Přij.příspěvky na poř.dlouhodob.majetku , , Ostatní kapitálové příjmy , ,00 31 Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů , ,00 3 Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3) , ,00 Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 200, , , Neinvestiční přijaté transfery od obcí , , , Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně , , ,00 41 Neinvestiční přijaté transfery , , , Investiční přijaté transfery od obcí , , Investiční přijaté transfery od krajů , , Invest.přij.tra.od veř.rozp.územní úrovně , ,00 42 Investiční přijaté transfery , ,00 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) , , ,00 Příjmy celkem (třídy ) , , ,67

5 III. Plnění rozpočtu výdajů Běžné výdaje nepatrně nižší než v roce Kapitálové výdaje investiční akce Rozvoj vinařství SO Dyje. Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 3. Běžné výdaje , , ,33 Kapitálové výdaje , ,00 Výdaje celkem , , ,33 4. Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Ostatní osobní výdaje 900,00 833, Ostatní platby za provedenou práci 900,00 833,00 50 Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist. 900,00 833, Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , Nákup materiálu jinde nezařazený 1 000,00 100, Nákup materiálu 1 000, , , Služby pošt 1 000, ,00 223, Služby peněžních ústavů 3 000, , , Služby zpracování dat 3 000, , Nákup ostatních služeb , , , Nákup služeb , , , Opravy a udržování , , Cestovné (tuzemské i zahraniční) 2 000, Ostatní nákupy 2 000, , ,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje , , , Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 100,00 100,00 12, Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům 100,00 100,00 12,48 53 Neinv.transfery a některé další platby rozp. 100,00 100,00 12, Nespecifikované rezervy , , Ostatní neinvestiční výdaje , ,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje , ,00 5 Běžné výdaje (třída 5) , , , Stroje, přístroje a zařízení , , Pořízení dlouhodobého hmotného majetku , ,00 61 Investiční nákupy a související výdaje , ,00 6 Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6) , ,00 Výdaje celkem (třída 5+6) , , ,33 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) , , ,66- Údaje o plnění příjmů, výdajů a dalších finančních operacích jsou obsaženy ve výkazu FIN 2-12 M, který je přílohou č. 2 Závěrečného účtu.

6 h22m19s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 6/ 11

7 IV. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+) , ,00 Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostř. (-) , ,00- Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) , , ,66 FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8) , , ,66 Svazek obcí Dyje v roce 2015 nepřijal žádné úvěry a půjčky, avšak využil návratné finanční výpomoci (dále jen NFV), od obce Slup ve výši ,- Kč a od obce Hrádek ve výši ,- Kč, na financování projektu Rozvoj vinařství SO Dyje do doby obdržení dotace Jihomoravského kraje, se splatností NFV byla vrácena z rozpočtu Svazku obcí Dyje do rozpočtů obcí před splatnostní NFV, a to dne , po obdržení dotace. NFV byla použita na účel daný smlouvou a dle smlouvy vyúčtována. V. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Počáteční stav k Obrat Konečný stav k Změna stavu bankovních účtů Základní běžný účet ÚSC , , , ,66 Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem , , , ,66 Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé Svazek obcí má dva bankovní účty, u ČS, a.s. a u ČNB s celkovým zůstatkem k ,95 Kč - ČS ,42 Kč, ČNB ,53 Kč. Příjmy k Stav BÚ k Výdaje k Stav BÚ k ,67 Kč ,61 Kč ,33 Kč ,95 Kč

8 VI. Rozpočet a rozpočtová opatření 1. Svazek obcí Dyje hospodařil od do na základě schválených pravidel rozpočtového provizoria na rok 2015, která byla schválena výborem Svazku obcí Dyje dne Rozpočet Svazku obcí Dyje byl schválen Výborem Svazku obcí Dyje poté, co byl po dobu 15 dnů zveřejněn na úředních deskách a elektronických úředních deskách všech členských obcí. Rozpočtové příjmy činily celkem ,- Kč, financování ,- Kč. Rozpočtové výdaje činily částku ,- Kč. 3. Svazek obcí Dyje prováděl rozpočtová opatření, pověřen prováděním rozpočtových opatření a následnému překládání výboru Svazku obcí Dyje na nejbližším zasedání byl usnesením č. 130/2014 v neomezené výši, předseda svazku. Svazek obcí Dyje provedl 8 rozpočtových opatření v celkovém objemu ,-- Kč. RO č. Přehled rozpočtových opatření v roce 2015 Datum provedení předsedou svazku Datum schválení ve výboru MD Objem v Kč ,00 400, ,00 0, , , , , ,00 0, , , ,00 0, , ,00 Celkem , ,00 D 7

9 VII. MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby , ,10 Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí , ,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,10- Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku , , ,00- Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám , ,00- Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku , ,00- Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám Opravné položky k odběratelům 160,00-160,00 Svazek obcí Dyje v roce 2015 přeřadil, na základě ukončení akce, z nedokončeného majetku do dokončeného Protipovodňová opatření SO Dyje v částce ,10 Kč. Také pořídil v roce 2015 v rámci akce Rozvoj vinařství SO Dyje majetek: - vystřikovačka skleniček, 3 ks, celkem za ,- Kč (DDHM), - vitrína chlazená výstavní na víno, 4 ks, celkem za ,- Kč (SMV), - meteostanice, 1 ks, celkem za 4.699,- Kč (DDHM). Inventarizace majetku, závazků a pohledávek Inventarizace majetku, závazků a pohledávek svazku byla provedena za základě Plánu inventur na rok 2015 za účetní období od do ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcího předpisu č. 270/2010. Bylo postupováno v souladu se Směrnicí o provádění inventarizace majetku a závazků Svazku obcí Dyje. Hlavní inventarizační komise sestavila Inventarizační zprávu o průběhu a výsledku inventarizace ke dni V průběhu inventarizace nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí , , , Investiční přijaté transfery od obcí , , Investiční přijaté transfery od krajů , ,00 8

10 Svazek obcí Dyje obdržel dotaci na akci Rozvoj vinařství SO Dyje z rozpočtu Jihomoravského kraje, program Podpora vinohradnictví a vinařství v JMK pro rok 2015 ve výši ,- Kč. Dotace byla dle uzavřené smlouvy vyúčtována a dne byla částka připsaná na účet svazku obcí. Dotaci svazek vyčerpal v plné výši. Svazek obcí Dyje přijal investiční příspěvky ve výši ,- Kč od obcí na akci Rozvoj vinařství SO Dyje, částka byla použita na daný účel v plné výši. Svazek obcí Dyje přijal neinvestiční členské příspěvky na provoz svazku obcí, tyto prostředky se nevyúčtovávají. IX. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu Svazek obcí Dyje v roce 2015 neúčtoval o fin. vztazích ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu. Svazek obcí Dyje neúčtuje o peněžních fondech. X. Peněžní fondy XI. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření, ve znění pozdějších předpisů, vydal JUDr. Roman Heinz, Ph.D. vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje na základě žádosti svazku. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo 7. října 2015, přezkoumání za rok 2015 proběhlo 1. února 2016 s výsledkem přezkoumání: Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Celé znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je uvedeno v Příloze č. 1. XII. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Viz. příloha č. 2 9

11 Návrh usnesení: Výbor Svazku obcí Dyje schvaluje celoroční hospodaření svazku a Závěrečný účet Svazku obcí Dyje za rok 2015, včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Svazku obcí Dyje za rok 2015 bez výhrad. Po schválení ve výboru svazku se návrh Závěrečného účtu za rok 2015 stává Závěrečným účtem Svazku obcí Dyje za rok