P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI

Transkript

1 P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Obec Myštice; IČO ; Myštice 15, Myštice Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 11:04 Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona S ohledem na vyhlášku 301/2014, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů s účinností od V návaznosti na tuto novelu vyhlášky č. 410/2009 Sb.došlo při převodu účtů z roku 2014 k následujícím změnám: zůstatek účtu 903-Ostatní majetek byl převeden na účet Ostatní majetek zůstatek účtu 911-Vyřazené pohledávky byl převeden na účet Vyřazené pohledávky. Byla zrušena hladina významnosti u věcného břemene obce jako osoby oprávněné - věcné břemeno nad se účtuje na účtu 022 a věcné břemeno do Kč se účtuje na účtu 028. V návaznosti na novelu vyhlášky č. 323/2002 Sb. byl zaveden paragraf 6330 ke konsolidační položce V důsledku změny ČUS č. 708-Odpisování dlouhodobého majetku byla zrušena zůstatková hodnota dlouhodobého majetku a byl zaveden nový pojem "zbytková hodnota". Ostatní nové předpisy platné od nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. Od účetní jednotka používá ke zpracování účetnictví účetní program KEO-W od firmy Alis spol.s r.o. Česká Lípa. V návaznosti na využívání nového účetního programu došlo ke změně číslování dokladových řad. Pro všechny číselné řady platí zásada, že první dvě čísla značí rok.

2 A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) způsob účtování zásob B b) způsob odpisování majetku - rovnoměrný měsíčně c) způsob účtování fondu prostřednictvím účtu Účetní jednotka má zřízený fond oprav: / účtování úroku / / převod části nájmu ze ZBÚ / Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.. S účinností od byly provedeny novely účetních standardů č. 702, 703, 705, 706, 707 a č Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti jsou účtovány až k daného účetního období. Přeceňování reálnou hodnotou: Rozhodnutím ZO ze dne záměr prodat pozemek par.č. 466/1 - KÚ Vahlovice m2 á 90,- za cenu ,- Kč Účetní hodnota: 859,32 v r.2012 účtováno: , , ,68 V roce 2013 byla částka přeúčtována na účet Prodej pozemku se neuskutečnil ani v r.2013 ani v r K byl pozemek v přeceněné hodnotě Kč přeúčtován zpět na účet Prodej pozemku se neuskutečnil ani v r.2015, ale stále se s tímto prodejem počítá, a proto byl pozemek v r.2015 v přeceněné hodnotě Kč znovu vyčleněn na účet Na podrozvahovém účtu vedeme jedno věcné břemeno v hodnotě ,- Kč (pozemek Kyznar). Veškeré závazky vůči obci jsou již zaplacené, ZO dne schválilo zrušení zástavního práva, ale k nebyl podán návrh na katastrální úřad

3 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky , ,00 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky , ,00 4. Vyřazené závazky Ostatní majetek , ,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 1. Krátk.podm.pohledávky z předfinancování transferů Krátk.podm.závazky z předfinancování transferů Krátk.podm.pohledávky ze zahraničních transferů Krátk.podm.závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátk.podm.pohledávky z transferů Ostatní krátk.podm.závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podm.pohledávky ze sdílených daní Dlouh.podmín.pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 1. Dlouh.podm.pohledávky z předfinancování transferů Dlouh.podm.závazky z předfinancování transferů Dlouh.podm.pohledávky ze zahraničních transferů Dlouh.podm.závazky ze zahraničních transferů Ostatní dlouh.podm.pohledávky z transferů Ostatní dlouh.podm.závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 985

4 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986 SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,00

5 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst ,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění ,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů

6 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Účetní jednotka používá účet 406 k zaúčtování nákladu a výnosu minulých let. Ke konci účetního období neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetního období neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 1) Účetní jednotka prodala na základě KS z pozemek č.664/9 o výměře 89 m2 a pozemek č. 321/6 o výměře 345 m2, oba v KÚ Vahlovice, návrh na vklad do katastru nemovitostí byl podán , ale zápis nebyl k proveden (UD ) prodané pozemky odúčtovány z účtu 031 v účetní hodnotě 1753,36 Kč ( / ) 2) Účetní jednotka koupila na základě KS z pozemek č.809/25 o výměře 95m2 v KÚ Kožlí u Myštic, návrh na vklad do katastru nemovitostí byl podán , ale zápis nebyl k proveden (UD ) koupený pozemek zaúčtován na účet v kupní ceně ,- Kč. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Netýká se naší účetní jednotky, účetní jednotka netvoří investiční fond.

7 Číslo položky Název položky Syntetický účet B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cen.papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

8 C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období , ,00 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,94

9 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00 Obec nemá v evidenci majetku nemovitou ani movitou kulturní památku, církevní stavbu, sbírku oceněnou 1 Kč. K byly do evidence majetku zařazeny 2 objekty oceněné 1 Kč: 1) stará hasičská zbrojnice v Myšticích 2) studna u Vlků ve Výšicích Oba tyto objekty byly do té doby majetkem obce, ale nebyly evidovány. D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: ,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: ,00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota: 0,00

10 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka

11 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka

12 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka

13 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka

14 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k ,17 G.II. Tvorba fondu ,21 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů ,00 4. Ostatní tvorba fondu 20,21 G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu ,38

15 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,08 G.1. Bytové domy a bytové jednotky , , , ,96 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,10 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,52 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,70 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,00 G.6. Ostatní stavby , , , ,80 Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky ,91 0, , ,27 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,47 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,53 H.4. Zastavěná plocha , , ,89 H.5. Ostatní pozemky , , ,38

16 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

17 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0, ,49 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle ,49 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

18 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účet. jednotky - věřitele IČ účetní jednotky - dlužníka Název účet. jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitel. od poskyt. garance Druh dluh. nástr. K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účet. jednotky - věřitele IČ účetní jednotky - dlužníka Název účet. jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitel. od poskyt. garance Druh dluh. nástr.

19 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt 1 Základní údaje Druh projektu 2 Datum uzav.sml. 3 Dodavatel Stavební fáze Obchodní firma IČ Rok zahájení Rok ukončení Ocenění poříz. majetku dle sml. 8 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-4 9 Počátek Konec t-4 platby za dostupnost v tom: výdaje na poř.majetku Další platby a plnění zadavatele t-4 25 t-3 10 t t-3 26 t-2 11 t t-2 27 t-1 12 t t-1 28 Celkem 13 Celkem 24 Celkem 29 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:

20 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 11:04 KEO-W / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/ Sestava uložena: E:\alis\KEOWdata\01\Sestavy\2015\V K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : Obec Myštice Myštice 15, Myštice