OBEC HEJNÁ. Závěrečný účet. za rok Přílohy :

Transkript

1 OBEC HEJNÁ Závěrečný účet za rok 2008 Přílohy : zhodnocení výsledku finančních kontrol výkaz hodnocení plnění rozpočtu za rok 2008 zdůvodnění překročených a nenaplněných položek příloha roční účetní závěrky roční účetní závěrka - rozvaha - příloha - výkaz zisku a ztrát soupis dotací za rok 2008 zpráva o výsledku hospodaření obce Hejná za rok 2008

2 Zhodnocení výsledků finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému za rok 2008 Obec/PSČ: Obec Hejná, Horažďovice Finanční a revizní kontroly byly prováděny pravidelně. Kontrolní výbor provedl kontrolu v pokladní knize a pokladních dokladech v měsících 3,6,9,12/2008 a také provedl kontrolu hotovosti v pokladně. Výčetky a zápisy z těchto kontrol jsou přiloženy v pokladní knize. Zápisy za 1.pololetí a 2.pololetí roku 2008 jsou uloženy ve složce kontrolního výboru. K byl shledán zůstatek v pokladní knize i pokladně obce Hejná 0,- Kč. Kontroly v účetnictví obce prováděli: starostka obce - předběžné kontroly, místostarostka průběžné kontroly a finanční výbor s kontrolním výborem následné kontroly a to v průběhu celého roku. Finanční a kontrolní výbor zkontroloval přijaté dotace a konstatuje, že byly použity na určené akce a všechny správně proúčtovány. Dotace na volby, které byly přijaty v roce 2008 byly vráceny na účet Krajského úřadu v termínu, který byl stanoven pro jejich vrácení a proúčtování. K byla provedena inventura majetku. Inventura souhlasí s účetnictvím obce. Výsledky vnitřních kontrol za rok 2008 byly bez závad. V provádění úprav rozpočtu na rok 2008 nebyly shledány žádné nedostatky. Finanční i revizní výbor doporučuje schválit závěrečný účet za rok 2008 zastupitelům obce Hejná Finanční výbor : Milan Novák Revizní výbor : Vojtěch Štípek Starostka obce : Růžena Zdeňková

3 Zdůvodnění překročených a nenaplněných položek Rozpočet obce na rok 2008 byl schválen Rozpočet obce byl vyvěšen na veřejné desce a na internetu a sejmut Rozpočtové výhledy obce na roky 2009, 2010, 2011 byly schváleny a vyvěšeny , sejmuty Úpravy rozpočtu byly prováděny dle potřeby za 03/2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ /2008 Schváleno na zasedání OZ Konečná úprava rozpočtu byla provedena k Jednotlivé položky rozpočtu nebyly překročeny ani nenaplněny.

4 Soupis přijatých dotací Obcí Hejná za rok 2008 UZ Org Název položka částka v Kč dne státní správa-kú Plzeň , - Kč volby-krajské zastupitelstvo , - Kč dotace na SDH , - Kč dotace na lesy ,- Kč dotace na územní plán ,- Kč Celkem , - Kč Soupis dotací, které obec Hejná přispěla za rok 2008 Obec nepřispěla nikomu dotací

5 Příloha roční účetní závěrky sestavené ke dni Čl. 1 Informace o účetní jednotce Název účetní jednotky : Obec Hejná sídlo : Hejná čp Horažďovice Identifikační číslo : právní forma : územní samosprávný celek - obec Statutární orgán Růžena Zdeňková Růžena Zdeňková starosta obce Čl. 2 Informace o použitých účetních metodách 2.1. Obecné údaje Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dále v souladu s prováděcí vyhláškou k tomuto zákonu č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu. Použité účetní metody jsou v souladu s Českými účetními standardy č vydanými pro účetní jednotky účtující podle vyhlášky 505/2002 Sb Způsob ocenění aktiv způsob ocenění skupina aktiv dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností zásoby nakupované pořizovací cena pořizovací cena zásoby vytvořené vlastní činností

6 2.3. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou historický majetek obce způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Vyhláška platná v době navrácení majetku 2.4. Vedlejší pořizovací náklady, které se obvykle zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob vedlejší pořizovací náklady skupina zásob Druhy nákladů zahrnované do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů druhy nákladů zahrnuté do cen zásob skupina zásob Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období druh změny důvod změny vyčíslení dopadu do ocenění majetku či závazků *) *) pouze pokud lze reálně vyčíslit vyčíslení dopadu do hospodářského výsledku *)

7 2.6. Opravné položky k majetku Podle platných předpisů není účetní jednotka oprávněna tvořit opravné položky k majetku, vyjma opravných položek k pohledávkám z hospodářské činnosti, vytvořených podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů. skupina majetku Pohledávky z hospodářské činnosti způsob stanovení opravné položky zdroj informací pro stanovení výše opravné položky Odpisování dlouhodobého majetku Podle platných předpisů účetní jednotka dlouhodobý majetek neodepisuje. V účetní závěrce je zachycena pořizovací cena majetku nesnížená o dotace Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu skupina majetku finanční majetek Typ kursu (denní, stálý) termín změn (v případě stálých kursů) Čl. 3 Doplňující informace k rozvaze 3.1. Dlouhodobý majetek podmíněné nabytí a úbytky majetku Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem - budova OÚ ,10 Kč - pozemek č. st.p Kč 3.2. Krátkodobý finanční majetek účty v bankách Stav prostředků na bankovních účtech se zvýšil za rok 2008 o ,53 Kč. Na této částce se jednotlivé bankovní účty podílejí takto : Banka Číslo účtu Stav účtu Stav účtu Změna stavu účtu , , , , , ,32 Celkem , , ,53

8 3.3. Pohledávky * ) pohledávky 180 dnů po splatnosti 0 480,- - z toho pohledávky promlčené a nedobytné 0 0 * ) Účetní jednotka netvoří opravné položky viz bod 2.6 této přílohy. Pohledávky nevyúčtované v účetnictví 2007 Splatné do roka Splatné po roce druh pohledávky 0,- 0 Účetně odepsané pohledávky, které nebyly prominuty-jsou zachyceny v podrozvahové evidenci ,- 0 Účetně odepsané pohledávky, které nebyly prominuty-jsou zachyceny v podrozvahové evidenci 3.4. Závazky závazky 180 dnů po splatnosti 0 0 závazky kryté podle forma zajištění zástavního práva , ,- Budova OÚ + pozemek vybrané splatné závazky daňové závazky 5 287, ,- pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku 6 048, ,- zaměstnanosti závazky vůči veřejnému zdravotnímu pojištění 2 402, ,-

9 Závazky Splatné do roka Splatné po roce druh závazku nevyúčtované v účetnictví Leasingové splátky , Závazky vůči dodavatelům chybně zaúčtované Závazky vůči dodavatelům chybně zaúčtované 3.5 Informace o lesních porostech Obec je vlastníkem m2 zalesněných pozemků. Hodnota lesních porostů podle vyhlášky 505/2002 Sb., je m2 x 57,-Kč = ,- Kč. 3.6 Informace o podrozvahové evidenci K obec nemá žádné skutečnosti, které se vykazují v podrozvahové evidenci. Čl. 4 Doplňující informace k výkazu zisků a ztrát Účetní jednotka nevykonává hospodářskou činnost a proto ve výkaze zisků a ztrát nejsou uvedeny žádné výnosy a náklady. Čl. 5 Významné události po rozvahovém dni Od do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným změnám, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. Okamžik sestavení účetní závěrky : Podpisový záznam statutárního zástupce :.

10 Ministerstvo financí ČR Úč OÚPO 5-02 Vykazující jednotka doručí výkaz podle pokynů MF ČR PŘÍLOHA organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací sestavená k v Kč na dvě desetinná místa Rok Měsíc IČO: Název nadřízeného orgánu: Název a sídlo vykazující jednotky: Obecní úřad Hejná Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / 2008 Dotace celkem na dlouhodobý maj. ze SR 1 z toho: syst.dotace na dlouhodobý maj. 2 z toho: na vědu a výzkum 3 na vzdělání prac. 4 na informatiku 5 individuální dot. na jmen. akc 6 Přijaté prostředky ze zahr. na dlouh.maj 7 Dotace celkem na dlouh.maj.z rozp.úsc 8 Přijaté příspěvky a dotace na prov.ze SR 9 z toho: přij. přísp. na provoz od zřiz 10 z toho na: výzkum a vývoj 11 vzdělávání pracovníků 12 informatiku 13 přij. dotace na neinv. nákl. ISPROFIN 14 Přij. prostř. na výzk. a výv. od jiných 15 Přij. prostř. na výzk. a výv. od ÚSC 16 Přij. prostř. na výzk. a výv. o d příj. 17 Přij. prostř. na provoz ze zahraničí 18 Přij. přísp. a dot. na provoz od ÚSC 19 Přij. přísp. a dot. na provoz ze SF 50 Přij. dotace celkem na dlouh.maj. ze SF 51 Poskyt. fin. výpomoci KÚ 20 Poskyt. fin. výpomoci obci 21 Přijaté fin. výpomoci ze SR 22 Přijaté fin. výpomoci od KÚ 23 Přijaté fin. výpomoci od obce 24 Přijaté fin. výpomoci od SF 25 Přijaté fin. výpomoci od ost. rozp. 26 Poskyt. výpomoci PO - OSS 27 Poskyt. výpomoci PO - KÚ 28 Poskyt. výpomoci PO - obcí 29 Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské 30 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční 31 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuz. 32 Vydané krátkodobé dluhopisy v zahr. 33 Ostatní krátkodobé závazky tuzemské 34 Ostatní krátkodobé závazky zahraniční 35 Směnky k úhradě tuzemské 36 Směnky k úhradě zahraniční 37 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční 39 Vydané dluhopisy tuzemské 40 Vydané dluhopisy zahraniční 41

11 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / 2008 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské 42 Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční 43 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské 44 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční 45 Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu c. 46 z toho: krátk. dluh. a směnky ÚSC 47 komunální dluhopisy ÚSC 48 ostatní dluhopisy a směnky veř. rozp. 49 Splatné záv. poj. soc. zab. a st. pol. z , ,00 Splatné záv. veř. zdr. pojištění , ,00 Evidov. daň. nedopl. u přísl. FO , ,00 Odesláno dne Podpis vedoucího účetní jednotky Odpovídá za údaje Razítko Telefon

12 Ministerstvo financí ČR Rozvaha Úč OÚPO 3-02 Vykazující jednotka doručí výkaz podle pokynů MF ČR ROZVAHA organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací sestavená k v Kč na dvě desetinná místa Rok Měsíc IČO: Název nadřízeného orgánu: Název a sídlo vykazující jednotky: Obecní úřad Hejná Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / 2008 AKTIVA A. Stálá aktiva ř , ,45 1. Dlouhodobý nehmotný majetek - Nehmotné výs. výzkum. a obd. čin. / Software / Ocenitelná práva / Drobný dlouh. nehm. maj. / , ,61 - Ostatní dlouh. nehm. maj. / Pořízení dlouh. nehm. maj. / Posk. zálohy na dlouh. nehm. maj. /051 8 Součet ř. 02 až , ,61 2. Oprávky k dlouh. nehm. majetku - Oprávky k nehm. výsl. výzk. a výv./ Oprávky k softwaru / Oprávky k ocenitelným právům / Oprávky k drob. dlouh. nehm. maj. / Oprávky k ost. dlouh. nehm. maj. / Součet ř. 10 až Dlouhodobý hmotný majetek - Pozemky / , ,16 - Umělecká díla a předměty / Stavby / , ,73 - Samost. mov. věci a soub. mv. / Pěstitelské celky trv. porostů / Základní stádo a tažná zvířata / Drobný dlouh. hmotný majetek / , ,35 - Ostatní dlouh. hmotný majetek / Nedokončený dlouh. hmot. maj. / , ,60 - Posk. zálohy na dlouh. hm. maj. / Součet ř. 16 až , ,84 4. Oprávky k dlouh. hmot. majetku

13 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / Oprávky ke stavbám / Oprávky k sam. mv. a soub. mv. / Oprávky k pěst. celkům trv. por. / Oprávky k zákl. stádu a taž. zvíř./ Oprávky k drob. dlouh. hmot. maj. / Oprávky k ost. dlouh. hmot. maj. / Součet ř. 27 až Dlouhodobý finanční majetek -Majetkové účasti v osob.s rozh.vl./ Majetkové účasti v osob.s pods.vl./ Dlužné cenné papíry držené do spl. / Půjčky osobám ve skupině / Ostatní dlouhodobé půjčky / Ostatní dlouhodobý finanční maj. / Poř. dlouhodobý fin. majetek / Součet ř. 34 až Majetek převzatý k privatizaci - Majetek převzatý k privatizaci / Majetek převzatý k priv. v pron. / Součet ř. 204 a B. Oběžná aktiva ř , ,31 1. Zásoby - Materiál na skladě / Poř. mat. a Mat.na cestě /111 nebo Nedokončená výroba / Polotovary vlastní výroby / Výrobky / Zvířata / Zboží na skladě / Poř. zboží a Zb. na cestě/131 nebo Součet ř. 43 až Pohledávky - Odběratelé / Směnky k inkasu / Pohledávky za eskontované CP / Poskytnuté provozní zálohy / , ,50 - Pohledávky za rozpočtové příjmy / Ostatní pohledávky / Pohledávky zaniklé ČKA / Pohledávky z výběru daní a cel / Součet ř. 52 až 57, 214 a , ,50 - Pohledávky za účastníky sdružení / Sociální zabezp. a zdravotní poj. / Daň z příjmů / Ostatní přímé daně / Daň z přidané hodnoty / Ostatní daně a poplatky / Pohledávky z term. operací a opcí /373 65

14 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / 2008 Součet ř. 61 až Pohledávky v zahraničí / Pohledávky tuzemské / Součet ř. 207 a Nároky na dot. a ost. zúčt. se SR / Nár. na dot. a ost.zúčt.s rozp.úsc/ Součet ř. 67 až Pohledávky za zaměstnanci / Pohledávky z vydaných dluhopisů / Jiné pohledávky / Opravná položka k pohledávkám / Součet ř. 70 až Součet ř , ,50 3. Finanční majetek - Pokladna / Peníze na cestě / Ceniny / Součet ř. 76 až Běžný účet / Běžný účet FKSP / Ostatní běžné účty / Vklady v zahr. měně v tuz.bankách / Účty spravovaných prostředků / Souhrnné účty / Účty pro sd. daní, cel a děl.spr. / Součet ř. 80 až 82, 210, 216, 217 a Majetkové cenné papíry k obchod. / Dlužné cenné papíry k obchodování / Ostatní cenné papíry / Pořízení krátk. fin. majetku / Součet ř. 84 až Finanční majetek čelkem ř Účty rozpočtového hospodaření a další úč - Základní běžný účet / , ,02 - Vkladový výdajový účet / Příjmový účet / Bežné účty peněžních fondů / Běžné účty státních fondů / Běžné účty finančních fondů / Součet ř. 90 až , ,02 - Poskyt. dotace org. složkám státu / Poskyt. dotace vklad. výd. účtu / Poskyt. dotace PO / Poskyt. dotace ostatním subjektům / Poskyt. dotace PO / Poskyt. dotace ostatním subjektům / Součet ř. 97 až Poskyt. návr. fin. výp. mezi rozp./

15 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k a b / Poskyt. přech. výp. PO / Poskyt. přech. výp. podn. subj. / Poskyt. přech. výp. ost. org. / Poskyt. přech. výp. fyz. osobám / Součet ř. 104 až Limity výdajů / Zúčt. výdajů úz. sam. celků / ,69 - Materiální náklady / ,29 - Služby a náklady nevýrobní povahy / ,31 - Cestovné a ost. výpl. fyz. osobám / ,50 - Mzdové a ostatní osobní náklady / ,00 - Dávky sociálního zabezpečení / Manka a škody / Úroky / Penále a poplatky / Kursové ztráty / Finanční náklady / Součet ř.112 až 117 a 219 až ,10 Prostř. rozp.hos , ,81 5. Přechodné účty aktivní - Náklady příštích období / Příjmy příštích období / Kursové rozdíly aktivní / Dohadné účty aktivní / Součet ř. 120 až AKTIVA CELKEM ř , ,76

16 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k c d / 2008 PASIVA C. Vlastní zdroje krytí stálých a ob. aktiv , ,71 1. Majetkové fondy a zvláštní fondy - Fond dlouhodobého majetku / , ,45 - Fond oběžných aktiv / Fond hospodářské činnosti / Oceňovací roz. z přec. maj a záv. / Součet ř. 127 až , ,45 - Fond privatizace / Ostatní fondy / Součet ř. 211 a Finanční fondy - Fond odměn / Fond kulturních a sociálních p. / Fond rezervní / Fond reprodukce majetku / Peněžní fondy / Jiné finanční fondy / Fin. a pen. fondy celkem ř. 132 až Zvláštní fondy org. složek státu - Státní fondy / Ostatní zvláštní fondy / Fondy EU / Zvl. fondy OSS celkem ř Zdroje krytí prostř. rozp. hospodaření - Financování výd. org. složek státu/ Financování výd. úz. sam. celků / ,69 - Bank. účty k limitům org. sl.státu/ Vyúčt.rozp.př. z běž.čin.org.sl.st/ Vyúčt.rozp.př. z běž.čin.úz.sam.ce/ Vyúčt.rozp.př. z fin. majetku / Vyúčt.rozp.př. z fin. majetku / Zúčt. příj. úz. sam. celků / ,22 - Přijaté finanční výpomoci mezi roz/ Zdroje krytí pr.rozp.hosp. ř. 142 až ,91 5. Výsledek hospodaření a) z hospodářské čin. úz. sam. celků a z činnosti přísp. organizací - Výsledek hospodař. běž.úč.období+/ Nerozděl. zisk, neuhr.ztráta m.l+/ Výsledek hospod. ve schv. řízení+/ b) Převod zúčt. příjmů a výdajů z ml/ , ,29 c) Saldo výdajů a nákladů +/ , ,86 d) Saldo příjmů a výnosů +/ , ,80 Součet ř. 152 až , ,35 D. Cizí zdroje ř , ,05 1. Rezervy

17 Č.ř. Stav k 1.1. Stav k c d / Rezervy zákonné / Dlouhodobé závazky - Vydané dluhopisy / Závazky z pronájmu / Dlouhodobé přijaté zálohy / Dlouhodobé směnky k úhradě / Ostatní dlouhodobé závazky / Dlouhodobé závazky celkem ř. 161 až Krátkodobé závazky - Dodavatelé / , ,05 - Směnky k úhradě / Přijaté zálohy / Ostatní závazky / Závazky zaniklé ČKA / Přijaté zálohy daní / Závazky z výběru daní a cel / Závazky ze sdílených daní a cel / Závazky z pevných term. oper. a op/ Součet ř. 167 až 171 a 223 až , ,05 - Závazky z ups. nespl. CP a vkladů / Závazky k účastníkům sdružení / Součet ř. 173 až Zaměstnanci / , ,00 - Ostatní závazky vůči zaměstnancům / Součet ř. 176 až , ,00 - Závazky ze soc. zab. a zdr. poj. / ,00 - Daň z příjmů / Ostatní přímé daně / , ,00 - Daň z přidané hodnoty / Ostatní daně a poplatky / Součet ř. 180 až , ,00 - Vyp. př. dotací a ost. záv. se SR / Vyp.př.dotací a ost.záv. s roz.úsc/ Součet ř. 185 až Jiné závazky / Krát.záv. ř , ,05 4. Bankovní úvěry a půjčky - Dlouhodobé bankovní úvěry / Krátkodobé bankovní úvěry / Eskontované krát.dluhopisy(směnky)/ Vydané krát. dluhopisy / Ostatní krát. finanční výpomoci / Součet ř. 193 až Bankovní úv. a půjč. ř Přechodné účty pasivní - Výdaje příštích období / Výnosy příštích období / Kursové rozdíly pasivní /

18 - Dohadné účty pasivní / Přech. účty pas. celkem ř. 197 až PASIVA CELKEM ř , ,76 Odesláno dne: Razítko: Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné za Okamžik sestavení: osoby: sestavení: :24:16 Telefon: Č.ř. Stav k 1.1. Stav k c d / 2008

19 Ministerstvo financí ČR schváleno č.j. 111/ /2002 Fin 2-12 M VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ, REGIONÁLNÍCH RAD A DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ sestavený k v Kč na dvě desetinná místa Rok Měsíc IČO: Název nadřízeného orgánu: Název a sídlo vykazující jednotky: Obecní úřad Hejná I. Rozpočtové příjmy Paragraf Položka a b 0000 Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku Daň z příjmů fyz. osob ze záv. činn , , Daň z příjmu fyz. osob ze sam. výd. čin , , Daň z příjmu fyz. osob z kap. výnosů , , Daň z příjmů práv. osob , , Daň z příjmů práv. osob za obce Daň z přidané hodnoty , , Poplatek za likvidaci komunálního odpadu Poplatek ze psů Správní poplatky Dan z nemovitostí , , NI př.transf. ze všeob.pokl.sp.st.rozp NI př.transf. ze st.r. v rám. souh. dotv NI. př. transf. od krajů Inv. př. transfery od krajů **** , , Pěstební činnost Příjmy z poskytování služeb a výrobků **** Ost. záležitosti těžeb.průmyslu a energ Příjem z úhrad podle 32a horního zákona , , **** , , Vnitřní obchod Příjmy z pronájmu ost. nem. a jejich čás **** Ost. záležitosti kultury Přijaté neinvestiční dary

20 I. Rozpočtové příjmy Paragraf Položka a b Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku 3319 **** Nebytové hospodářství Příjmy z pronájmu ost. nem. a jejich čás **** Pohřebnictví Příjmy z poskytování služeb a výrobků , , **** , , Výstavba a údržba místních inženýr.sítí Příjmy z pronájmu movitých věcí 2,00 2, Příjmy z prodeje ost. HDM **** , , Využívání a zneškodňování komunál.odpadů Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady , , **** , , Činnost místní správy Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z prodeje zboží Příjmy z úroků , , **** , ,28 Celkem , ,22

21 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b 1031 Pěstební činnost Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku % SR % UR Ostatní osobní výdaje , Nákup materiálu j.n , ,00 44, Nákup ostatních služeb , ,00 98, **** , , Správa v lesním hospodářství Nákup ostatních služeb , ,00 78, **** , , Ost. záležitosti pozemních komunikací Nákup ostatních služeb **** Provoz veřejné silniční dopravy Nákup ostatních služeb , **** Pitná voda Nákup ostatních služeb **** Předškolní zařízení Neinvestiční transfery obcím , **** Základní školy Neinvestiční transfery obcím , ,00 99, **** , ,00

22 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b 3311 Divadelní činnost Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku % SR % UR Nákup ostatních služeb **** Činnosti knihovnické Výdaje na knihy, učební pomůcky a tisk 1 302, , **** 1 302, , Ost. záležitosti kultury Ostatní osobní výdaje Nákup materiálu j.n , ,00 52, Výdaje na poř. věcí a služeb - pohoštění , ,00 54, Věcné dary , ,50 105, **** , , Zálež.kultury,církví a sděl.prostředků Věcné dary , ,00 133, **** , , Zájmová činnost a rekreace j.n Nákup materiálu j.n , , Výdaje na dodavatel.zajišť.opravy a údrž , ,50 19, **** , , Veřejné osvětlení Nákup materiálu j.n , , Elektrická energie , ,50 90, Budovy, haly a stavby , ,00 110, **** , ,00

23 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b 3632 Pohřebnictví Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku % SR % UR Ostatní osobní výdaje , Elektrická energie , ,00 125, Nákup ostatních služeb 3 987, , **** , , Výstavba a údržba místních inženýr.sítí Vratky trans.poskyt. v min.rozp.obdobích **** Územní plánování Ost. nákup dlouh. nehmotného majetku **** Komunální služby a územní rozvoj j.n Úroky vlastní , ,38 72, Neinvestiční transfery obcím 465,00 465, **** , , Sběr a odvoz nebezpečných odpadů Nákup ostatních služeb , ,00 106, **** , , Sběr a odvoz komunálních odpadů Nákup ostatních služeb , ,90 108, **** , , Sběr a odvoz ostatních odpadů Nájemné , ,00 156, Nákup ostatních služeb , ,00 96,66 10

24 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku % SR % UR 3723 **** , , Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň Ostatní osobní výdaje Nákup ostatních služeb , , **** , , Soc.péče a pomoc ost.skupinám obyvatel Ost.neinv.transf. nezisk. a podob.organ. 113,30 113, Neinvestiční transfery obcím 821,00 821, **** 934,30 934, Požární ochrana - dobr. část Ostatní platy , ,00 161, Léky a zdravotnický materiál 1 831, , Výdaje na prádlo, oděv a obuv , ,00 142, Nákup materiálu j.n , ,00 21, Elektrická energie , ,00 154, Pohonné hmoty a maziva , ,00 145, Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb , Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,00 87, Neinv.transf. občanským sdružením , **** , , Zastupitelstva obcí Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů Služby školení a vzdělávání , Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,00 97,15 10

25 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku % SR % UR 6112 **** , , Volby do zastupitelstev ÚSC Ostatní osobní výdaje 8 434, , Pov. poj. na veřejné zdravotní pojištění 513,00 513, Nákup materiálu j.n. 311,00 311, Služby pošt 234,00 234, Cestovné (tuzemské i zahraniční) 165,00 165, Výdaje na poř. věcí a služeb - pohoštění 464,00 464, **** , , Činnost místní správy Platy zaměstnanců v pracovním poměru , ,00 102, Ostatní osobní výdaje , Pov. poj. na soc. zab. a př. na st.p.z , ,00 108, Pov. poj. na veřejné zdravotní pojištění , ,00 214, Pov. poj. na úrazové pojištění Výdaje na knihy, učební pomůcky a tisk , ,20 134, Drobný hmotný dlouhodobý majetek , ,00 107, Nákup materiálu j.n , ,40 71, Plyn , ,99 102, Elektrická energie , ,00 258, Pohonné hmoty a maziva , ,00 96, Služby pošt , ,00 156, Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,72 85, Služby peněžních ústavů , ,00 71, Výdaje na dodav. pořízení informací , Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb , ,00 66,49 10

26 II. Rozpočtové výdaje Paragraf Položka a b Výdaje na dodavatel.zajišť.opravy a údrž Výdaje na nákup softwaru a poč.programů Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,50 73, Výdaje na poř. věcí a služeb - pohoštění , ,00 93, Ost.neinv.transf. nezisk. a podob.organ , ,40 123, Neinvestiční transfery obcím Platby daní a poplatků st. rozpočtu , **** , , Pojištění funkčně nespecifikované Služby peněžních ústavů , ,00 100, **** , , Finanční vypořádání minulých let Vratky trans.poskyt. v min.rozp.obdobích , , **** , , Ostatní činnost j.n. Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku Ost.neinv.transf. nezisk. a podob.organ ,00 153,00 102, **** ,00 153,00 Celkem , ,69 % SR % UR

27 III. Financování - třída 8 Číslo Schválený Rozpočet Výsledek od Název položky řádku rozpočet po změnách počátku roku text r Krátkodobé vydané dluhopisy 8111 Uhrazené splátky krát. vyd. dl Krátkodobé přijaté půjčky 8113 Uhrazené splátky krát. přij. půjček 8114 Změna stavu krátk. prostřed.na ůčtech , ,53 Aktivní krát. operace řízení likv. - př Aktivní krát. operace řízení likv. - vý Dlouhodobé vydané dluhopisy 8121 Uhrazené splátky dlouh. vyd. dl Dlouhodobé přijaté půjčky 8123 Uhrazené splátky dlouh. přij. půjček Změna stavu dlouh.prostř.na bank.ůčtech 8125 Aktivní dlouh. operace řízení likv.- př Aktivní dlouh. operace řízení likv.- vý Krátkodobé vydané dluhopisy 8211 Uhrazené splátky krát. vyd. dl 8212 Krátkodobé přijaté půjčky 8213 Uhrazené splátky krát. přij. půjček 8214 Změna stavu krátk. prostřed.na ůčtech 8215 Aktivní krát. operace řízení likv. - př Aktivní krát. operace řízení likv. - vý Dlouhodobé vydané dluhopisy 8221 Uhrazené splátky dlouh. vyd. dl Dlouhodobé přijaté půjčky 8223 Uhrazené splátky dlouh. přij. půjček 8224 Změna stavu dlouh.prostř.na bank.ůčtech 8225 Aktivní dlouh. operace řízení likv.- př Aktivní dlouh. operace řízení likv.- vý Oper.z peněz.účtů organ.bez char.p a V 8901

28 III. Financování - třída 8 Číslo Schválený Rozpočet Výsledek od Název položky řádku rozpočet po změnách počátku roku text r Nerealizované kurzové rozdíly 8902 Financování (součet za třídu 8) , ,53

29 IV. Rekapitulace příjmů, výdajů a financování a jejich konsolidace Číslo Schválený Rozpočet Výsledek od Název položky řádku rozpočet po změnách počátku roku text r Třída 1 - Daňové příjmy , ,44 Třída 2 - Nedaňové příjmy , ,78 Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery Příjmy celkem , ,22 Konsolidace příjmů Příjmy z finančního vyp. min.let Příjmy z fin.vyp.min.let mezi obc Příjmy z fin.vyp.min.let mezi rr Splátky půjček od obcí Splátky půjček od regionů Splátky půjčených prostř. od reg.r Splátky půj. od veř. rozp. úz. úr Neinvestiční přijaté trans. od obc Neinv. přij. transf. od reg. org Neinv. přij. transf. od reg. rad Neinv. přij. tr. od rozp. úz. úr Převody z vlastních rezerv. fondů Převody z rozpočtových účtů Převody z vlastních fondů j.n Inv. přijaté transfery od obcí Inv. přijaté transfery od regionů Inv. přijaté transfery od reg. rad Inv. přijaté tr. od rozp. úz. úr ZJ024-Transfery přijaté z úz. jiného ok 4191 ZJ025-Spl. půjček přijaté z jiného okr 4192 ZJ028-Transfery př. z území jin. kraje 4193 ZJ029-Splátky půjček př. z území j. kra 4194 Příjmy celkem po konsolidaci , ,22 Třída 5 - Běžné výdaje , ,69

30 IV. Rekapitulace příjmů, výdajů a financování a jejich konsolidace Číslo Schválený Rozpočet Výsledek od Název položky řádku rozpočet po změnách počátku roku text r Třída 6 - Kapitálové výdaje , ,00 Výdaje celkem , ,69 Konsolidace výdajů Neinv. transfery obcím , , Neinv. transfery regionům Neinv. transfery reg. radám Neinv. transf. veř. rozp. míst. úr Převody FKSP a soc.fondu obcí a kr Přev. vlast. rez. fondům úz. rozp Přev. vlast. rozp. fondům Ost. převody vlast. fondům Výdaje z fin.vyp.min.let Výdaje z fin.vyp.min.let mezi obc Výdaje z fin.vyp.min.lez mezi rr Neinvestiční půjčky obcím Neinvestiční půjčky regionům Neinvestiční půjč.prostř. reg. rad Neinv. půjčky veř. rozp. míst. úr Investiční transfery obcím Investiční transfery krajům Investiční transfery reg. radám Ost. inv. tr. veř. rozp. úz. úr Investiční půjčky obcím Investiční půjčky regionům Investiční půjč.prostř. reg. radám Inv. půjčky veř. rozp. míst. úr ZJ026-Transfery poskytnuté jinému okres 4421 ZJ027-Půjčky poskytnuté jinému okresu 4422 ZJ035-Transfery poskyt. na úz. jin. kr ZJ036-Půjčky poskyt. na úz. jin. kraje 4424

31 IV. Rekapitulace příjmů, výdajů a financování a jejich konsolidace Číslo Schválený Rozpočet Výsledek od Název položky řádku rozpočet po změnách počátku roku text r Výdaje celkem po konsolidaci , ,69 Saldo příjmů a výdajů po kons , ,53 Třída 8 - Financování , ,53 Konsolidace financování 4460 Financování celkem po konsolidaci , ,53

32 IX. Přijaté transfery a půjčky ze státního rozpočtu, státních fondů a regionálních rad Účelový znak Číslo územního celku Položka Výsledek od počátku roku a b c

33 VI. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Číslo řádku Počáteční stav k 1.1. Stav ke konci vyk. období Změna stavu bank. účtů text r Základní běžný účet , , ,53 Vkladový výdajový účet 6020 Běžné účty peněžních fondů 6030 Běžné účty celkem , , ,53 Bankovní účty k limitům OS 6050 Příjmový účet 6060

34 VII. Vybrané záznamové jednotky Název záznamové položky Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r ZJ 024 Transfery přijaté z území jiného okresu Příjmy z fin.vyp. min. let mezi kr. a ob Příjmy z fin.vyp. min. let mezi obcemi Neinvestiční přijaté transfery od obcí Neinvestiční přijaté transfery od region Neinv. přij. transfery od rozp. úz.úr. j Inv. přij. transfery od rozp. úz.úr. j.n 7130 ZJ 025 Splátky půjček přijaté z území jin. okr Splátky půjček od obcí Splátky půjček od veř.rozp. úz.úr. j.n ZJ 026 Transfery poskytnuté na území jiného okr Neinvestiční transfery obcím Neinv. trans. veř. rozp. místní úr. j.n Výdaje z fin.vyp. min. let mezi kr. a ob Výdaje z fin.vyp. min. let mezi obcemi Investiční transfery obcím Ost. inv. tr. veř. rozp. úz. úr ZJ 027 Půjčky poskytnuté na území jiného okres Neinvestiční půjčky obcím Neinv. půjčky veř. rozp. místní úr. j.n Investiční půjčky obcím Inv. půjčky veř. rozp. místní úr. j.n ZJ 028 Transfery př. z území jin. kraje Příjmy z fin.vyp. min. let mezi kr. a ob Příjmy z fin.vyp. min. let mezi obcemi Neinv. př. transfery od obcí Neinv. př. transfery od krajů Neinv. př. transfery od rozp.úz.úr.j.n Inv. př. transfery od obcí 7330

35 VII. Vybrané záznamové jednotky Název záznamové položky Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r Inv. př. transfery od krajů Inv. př. transfery od rozp. úz. úr. j.n ZJ 029 Splátky půjček př. z území jin. kraje Splátky půjček od obcí Splátky půjček od krajů Splátky půjček od veř. rozp. úz. úr. j.n 7390 ZJ 035 Transfery poskyt. na území jin. kraje Neinv. transfery obcím Neinv. transfery krajům Neinv. transfery veř. rozp. míst. úr. jn Výdaje z fin.vyp. min. let mezi kr. a ob Výdaje z fin.vyp. min. let mezi obcemi Inv. transfery obcím Inv. transfery krajům Inv. transfery veř. rozp. míst. úr. jn ZJ 036 Půjčky poskyt. na území jin. kraje Neinv. půjčky obcím Neinv. půjčky krajům Neinv. půjčky veř. rozp. míst. úr. jn Inv. půjčky obcím Inv. půjčky krajům Inv. půjčky veř. rozp. míst. úr. j.n. 7530

36 VIII. Doplňující ukazatele Název ukazatele Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r

37 XI. Příjmy z rozpočtu EU a související příjmy v členění podle nástroje a zdroje financování Schválený Upravený Výsledek od Paragraf Položka Nástroj Zdroj rozpočet rozpočet počátku roku a b c d 1 2 3

38 XII. Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU a související výdaje v členění podle nástroje a zdroje financování Schválený Upravený Výsledek od Paragraf Položka Nástroj Zdroj rozpočet rozpočet počátku roku a b c d Odesláno dne Razítko Podpis vedoucího vykazující jednotky Došlo dne Odpovídající za údaje o rozp. Odpovídající za údaje o skut.

39 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hejná za rok Úvod Provedli jsme přezkoumání hospodaření obce Hejná za rok 2008 na základě údajů o ročním hospodaření obce. Za hospodaření, které je předmětem přezkoumání, a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán obce. Naší úlohou je vydat na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku, a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky přezkoumávaný subjekt Obec Hejná IČ : (dále jen obec) 1.2. kontrolor Společnost ADU.CZ s.r.o., licence KA ČR č. 368, Sídlo : Zámostí 68, Malenice, okr. Strakonice IČ : zastoupená Ing. Simonou Pacákovou, auditorem, dekret KA ČR č přezkoumávané období Předmětem přezkoumání bylo hospodaření obce za kalendářní rok 2008.

40 1.4. místo a doba přezkoumání Přezkoumání bylo provedeno dílčími přezkoumáními Obecním úřadě v Hejné. Jednotlivá dílčí přezkoumání byla provedena 3. června května Způsob provedení přezkoumání Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. 3. Předmět přezkoumání a hlediska přezkoumání Předmětem přezkoumání byly všechny skutečnosti uvedené v 2 zákona 420/2004 S., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Předmět přezkoumání byl ověřen z hlediska a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. 4. Předmět přezkoumání a zjištěné chyby a nedostatky Předmětem přezkoumání byly údaje o ročním hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu : 4.1. plnění příjmů a výdajů rozpočtu obce včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Nebyly zjištěny nedostatky finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obce Obec nemá ustanoveny žádné peněžní fondy náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce Obec nevykonává podnikatelskou činnost.

41 4.4. peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, dobrovolnými svazky obcí anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nesdružuje prostředky s jinými osobami finanční operace, týkající se cizích prostředků ve smyslu právních předpisů Nebyly zjištěny nedostatky hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec neobdržela žádné takové prostředky vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Nebyly zjištěny nedostatky nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví obce Nebyly zjištěny nedostatky nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří obec Obec nehospodaří s majetkem státu zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Nebyly zjištěny nedostatky stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Nebyly zjištěny nedostatky. Stav pohledávek a závazků a jejich podíl na rozpočtu obce:

42 rozpočet za běžný rok - skutečné příjmy po konsolidaci , ,49 pohledávky , ,50 podíl pohledávek na skutečných příjmech po konsolidaci 1,85% 2,82% závazky *) , ,36 podíl závazků na skutečných příjmech po konsolidaci 42,04% 10,17% *) Závazky k jsou opraveny o chybu popsanou v bodě 3.15 zprávy za rok 2007, tj. o ,72 Kč ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky jiných osob zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch jiných osob Obec má zastaven majetek ve prospěch Komerční Banky, v souvislosti s půjčkou ve výši Kč na plynofikaci. Hodnota zastaveného majetku je uvedena v následující tabulce: stálá aktiva (dlouhodobý majetek) , ,45 aktiva celkem (majetek celkem) , ,44 - z toho zastavený majetek , ,10 podíl zastaveného majetku na stálých aktivech 13,63% 13,81% podíl zastaveného majetku na aktivech celkem 12,93% 13,41% Upozorňuji na skutečnost, že obec v souladu s vyhláškou 505/2002 Sb., a v souladu s Českými účetními standardy neodepisuje dlouhodobý majetek ani netvoří opravné položky k pochybným a nedobytným pohledávkám. V účetnictví jsou tedy vykázány pořizovací ceny dlouhodobého majetku a nominální hodnoty pohledávek. Reálné hodnoty dlouhodobého majetku i pohledávek jsou významně nižší zřizování věcných břemen k majetku obce Nebyly zjištěny nedostatky.

43 4.15. účetnictví vedené obcí V rozporu s účetními postupy není na účet 214 účtováno o výdajích, které jsou účtovány na položky 5222 neinvestiční transfery občanským sdružením a ostatní neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím. Tyto výdaje obec účtuje do svých nákladů. Dne nabyl právní účinek vklad Smlouvy o bezúplatném převodu pozemku od Pozemkového fondu. Dne je tedy okamžik účetního případu a o nabytí pozemku mělo být účtováno v účetnictví měsíce dubna Obec o tomto účetním případu účtovala až v prosinci Podle platných účetních standardů se o přírůstcích a úbytcích nemovitého majetku účtuje vždy v okamžiku podání návrhu na vklad práva do Katastru nemovitostí. Od platí novela vyhlášky 505/2002 Sb., která nově zařadila do směrné účtové osnovy účty finančních nákladů. Obec tyto náklady účtovala jako v roce 2007, tj. na účet 420. Jedná se o částky účet 471 úroky z úvěru 4.371,38 Kč účet 472 penále a poplatky 70 Kč účet finanční náklady 7.107,00 Kč 5. závěr z přezkoumání Přezkoumáním byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 pod písmenem c) zákona 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. 6. datum vyhotovení zprávy Tato zpráva byla vyhotovena dne 1. června ADU.CZ s. r. o Zámostí 68, Malenice licence KA ČR č. 368 jménem společnosti ADU.CZ s.r.o. vypracovala zprávu Ing. Simona Pacáková, auditor, dekret KA ČR č. 1825