ZAVERECNY UCET ZA ROK 2011

Transkript

1 XCRGBZUCIZUC ( / ) &12012 DSO Mikroregion Jižní Haná, v v "V ZAVERECNY UCET ZA ROK 2011 (v Kč) sestavený ke dni Údaje o organizaci identifikační číslo název ulice, č.p. obec PSČ, pošta Kontaktní údaje telefon fax WV'NV stránky OSO Mikroregion Jižní Haná nám. Komenského 170 Tlumačov hradi/ova@muchropyne.cz Dop/riujici údaje organizace Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, OSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje Ií. // -- I' V. 1G h13m29s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 115

2 Licence: DLAZ XCRGBZUC/ZUC ( / ) I. PLNĚNí ROZPOČTU PŘíJMŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnécn Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem 35000, , , , , ,11 Detailní výpis položek dle druhového tfídénl rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po zménécn Skutečnost 2141 Příjmy z úroků (část) 214 Výnosy z finančního majetku 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 41 Neinvestiční přijaté transfery 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) Příjmy celkem (třídy ) 35000, , , , , , , , , , , ; , , , h13m29s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/5

3 Licence: OLAZ XCRGBZUCIZUC ( ) II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje , , ,00 Kapitálové výdaje Výdaje celkem , , ,00 Oetai/nl výpis položek dle druhového tříděnl rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 415, Nákup materiálu 415, Služby pošt 1 000, , Služby peněžních ústavů 4000, , , Konzultační, poradenské a právní služby 4000, , Nákup ostatních služeb 5000, , , Nákup služeb 14000, , , Pohoštění 3000, , , Ostatní nákupy 3000, , , Věcné dary 4000, , Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary 4000, ,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje , , , Osl.neinv.transf.nezisk. a podob. organizacím 10000, , , Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím 10000, , ,00 52 Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím 10000, , , Nespecifikované rezervy 20000, , Ostatní neinvestiční výdaje 20000, ,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje 20000, ,00 5 Běžné výdaje (třída 5) , , ,00 Výdaje celkem (třída 5+6) 51000, , ,00 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) 16000, , , h13m29s Zpracováno systémem UCR GOROIC spol. s r. o. strana 315

4 Licence: DLAl XCRGBlUC / luc ( / ) III. FINANCOVÁNí (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnéch Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 16000, , ,89 FINANCOVÁNí (součet za třídu 8) 16000, , ,89 IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH ÚČTECH Název bankovního účtu Počátečnf stav k Obrat Konečný stav k Změne stavu bankovnfch účtů Základní běžný účet Vkladový výdajový účet Běžné účty peněžních fondů Běžné účty celkem Bankovní účty k limitům OS Příjmový účet 20243,86 X 20243,86 X X , , , , , ,89 X V. PENĚŽNí FONDY -INFORMATIVNĚ Text Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování - třída 8 Schválený rozpočet Rozpočet po zménécb Skutečnost VI. MAJETEK Název majetkového ůčtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 55000, ,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 55000, ,00- VII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCí, DSO A VNITŘNí PŘEVODY Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnécn Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 35000, , ,00 VIII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNíMU FONDU Ul Položka text Rozpočet upr. (Přfjmy) Rozpočet upr. Skutečnost (Přfjmy) Skutečnost (Výdaje) (Výdaje) IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí víz. příloha Č. 1 X. FINANČNí HOSPODAŘENí ZŘíZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENí S JEJICH MAJETKEM víz. při/oha Č , h13m29s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4/5

5 Licence: DLAZ XCRGBZUC/ZUC ( / ) XI. OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE Razítko účetní jednotky Mikroregion Jižní Haná nám. Komenského 17G Tlumačov Osoba odpovědná za účetnictví Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Hradilová Věra Hradilová Věr.a /ř Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce h43m44s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5/ 5

6 Inl:. Ludmila Pospíšilová, Těšnovice 142, Kroměříž, KAČR ev.č Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1O zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon Č. 420/2004 Sb."). pro územní samosprávný celek DSO Mikroregion Jižní Haná za období od do I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku DSO Mikroregion Jižní Haná: Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová, Místo přezkoumání: Obec Chropyně Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: přezkoumání hospodaření proběhlo dne II. PŘEDMĚT PŘEZKOMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č_. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění předpisů, a to:

7 a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkající se rozpočtových prostředků, - rozpočet na rok 2011 byl schválen dne rozpočtové změny prováděny nebyly b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, peněžní fondy DSO netvořila c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, DSO neprovádí podnikatelskou činnost d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, DSO nehospodaří se sdruženými prostředky e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví k je stav cizích zdrojů O f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, DSO nebyly poskytnuty žádné prostředky g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám DSO hospodařila s příspěvky svých členů Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, kontrola majetku obce byla provedena ustanovenou inventurní komisí, inventury byly zahájeny a ukončeny b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, DSO nehospodaří s majetkem státu c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a p~ přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., 0ř!~dtl zakázkách, ve znění pozděj ších předpisů, ~ lno \ 0"9 "\odll/la pospisllo'la Těš~ovlcp 1'2 ICROU~Ptl tj ~'l- "1(1 čís.,ti,/ ' li

8 veřejné zakázky nebyly zadávány d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - pohledávky k závazky k o O e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, DSO neručí za závazky soukromých fyzický a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, DSO nemá zastaveny žádný majetek g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, DSO nemá zřízena věcná břemenao h) účetnictví vedené územním celkem. účetnictví je vedeno v souladu s platnými předpisy, ověření bylo provedeno výběrovým způsobem u vybraných vzorků účetních dokladů (pokladna, banka, pohledávky, závazky, vnitřní doklady) III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz. Bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOV ÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetn~. finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán DSO Migroregionu Jižní H '~ O I t 0-9 ~ Ing.. lod!iůla pospl$llov~ lé~ho~lce \ 42 J(Rou~M

9 Moji úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem Č Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. tého zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO Mikroregion Jižní Haná byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku DSO Jižní Haná. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR zprávy O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě mého provedeného přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení 1O odst. 2 písmo d a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařní (územního celku) DSO Mikroregion Jižní Hanájako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku DSO Mikroregion Jižní Haná za rok 2011 jsem nezjistila nedostatky, které se týkají ustanovení 10 odst. 3 písmo b) nebo c) zákona č. 420/2004Sb.. --, \)o,ro' ~ "9

10 c. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA žádná možná rizika v hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná nevidím D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU DSO Mikroregion Jižní Haná a PODÍL ZASTA VENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU DSO Mikroregion Jižní Haná Podíl pohledávek najoz očtu A : Vymezení pohledávek =n; B Vymezení rozpočtových příjmů 34403,11 Kč I AlB * 100% Výpočet podílu pohledávek na roz očtu Podíl závazků na rozpočtu -_C_- _-.1-: v_ym_e_ze_n_í_z_á_v_az_k_ů O---'. B Vymezení rozpočtových příjmů 34403,11 Kč C/B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu Podíl zastaveného ma' etku na celkovém ma' etku D Vymezení zastaveného majetku Vymezení majetku pro výpočet E ~ ~==~~~~---~-~~-~------~ ukazatele Výpočet podílu zastaveného majetku L na celkovém ma' etku --- DlE * 100 % VII. DALŠí INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 písmo f) zákona Č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne Odpovědný auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová Oprávnění č. 1492

11 Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO Mikroregion Jižní Haná s Ing. Věrou S d v 19mun ovou, pre dsedky Dl, d ne í~()k/,t : :. Zpráva předána statutárnímu orgánu DSO Sigmundové, předsedkyni Ing. Věra Sigmundová, Ing. Ludmila Pospíšilová, předsedkyně audit Mikroregonu Jižní Haná Ing. Věře ~ ~' '(("O R :~ r:;:,,,>t-,::, <i.\~~ ~r:;:,s,.~ ~ #" :"''''<-''<'',.x~...,,,,"& ev,<l-t;, " ~ :J? ' '. Příloha A Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením aditor ověřil Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., - ve vybraném vzorku chyby zjištěny nebyly Příloha C Příloha D Příloha E Stanovisko statutárního DSO Mikroregion Jižní Haná dle požadavku ustanovení 7 odst. 1 písmo f) zákona Č. 420/2004 Sb. Není přiloženo. Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)